13 вернуть налог

Как вернуть 13% за обучение

  • Как вернуть 13% за обучение
  • Как вернуть 13 процентов за обучение
  • Как вернуть оплату за обучение
    • •Для получения социального налогового вычета на обучение вам потребуется
    • •Справка с места работы о полученных доходах и сумме удержанного налога по форме НДФЛ-2.
    • •Копия договора на обучение между образовательным учреждением и обучающимся или родителем (попечителем) обучающегося.
    • •копия лицензии образовательного учреждения или иного документы, который подтверждает статус учреждения как образовательного.
    • •Копия платежного документа, подтверждающего факт наличной или безналичной оплаты услуг образовательного учреждения.
    • •Копия свидетельства о рождении обучающегося, если расходы налогоплательщик несет на обучение своего ребенка.
    • •Письменное заявление в налоговый орган по месту жительства о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
    • •Заполненная декларация по налогам на доходы физических лиц (форма НДФЛ-3)
    • •Копия распоряжения о назначении опеки (попечительства), если расходы налогоплательщик несет на обучение своего подопечного.
    • Право на социальный налоговый вычет на обучение имеют (согласно ст.219 НК РФ):

      Налогоплательщики, являющиеся резидентами Российской Федерации, чьи доходы облагаются налогом на доходы физических лиц (далее НДФЛ) по ставке налога 13%:

      — Сами обучающиеся, которые внесли оплату за обучение из собственных средств, получение которых подтверждено справкой о доходах (НДФЛ-2).При не играет роли, по какой форме (дневной, вечерней или заочной) проходит обучение.

      — Родители, оплачивающие обучение своих детей до достижения ими возраста 24 лет только по дневной (очной) форме обучения

      — Опекуны и попечители, оплачивающие обучение своих подопечных до достижения подопечными возраста 24 лет

      налоговый вычет предоставляется в следующих размерах:
      Если налогоплательщик несет расходы на собственное обучение, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000р. (К примеру, если вами за свое обучение была внесена сумма в 100 000 р., то вам вернут из суммы уплаченного вами подоходного налога 13% от 100 000р., т.е. 13 000 р.).
      Если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка (подопечного) достижения им возраста 24 лет, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 50 000р. (максимальная сумма возвращенного налога в таком случае будет 6 500р.)

      1. Заполнить печатные бланки декларации вручную. Бланки можно приобрести в типографиях или магазинах, специализирующихся на продаже бухгалтерской документации. Работники налоговой инспекции рекомендуют заполнить декларацию сначала простым карандашом. Только после проверки декларации инспектором ее можно будет заполнить ручкой черного или синего цвета.

      2. Загрузить на компьютер в программе Microsoft Excel готовые формы бланков, заполнить и распечатать их. В сети Интернет можно найти образцы таких бланков соответствующего формата. Данный способ предполагает, что все расчеты по декларации будут производиться вами вручную, как и в случае с бумажными бланками, тут также не исключены ошибки.

      3. Многие сервисы в Интернете предлагают заполнить онлайн форму декларации 3-НДФЛ. Но такой способ не предполагает полной защиты ваших личных данных.

      4. Скачать на сайте Федеральной налоговой службы РФ программу «Декларация» и инструкцию по ее заполнению. Расчеты в данном случае вам производить не нужно, программа сама генерирует результаты. Заполненную таким образом декларацию следует сохранить на магнитном носителе (дискете) и распечатать копию на бумаге. Такой способ существенно ускоряет работу по приему вашей декларации налоговой инспекцией. И, что немаловажно, декларация, принятая на магнитном носителе, сразу заносится в базу, а принятая на бумажных носителях должна быть внесена в базу в течение 5 дней.

      www.kakprosto.ru

      Как вернуть подоходный налог

      15 мая 2017, 14:05

      Оформление возврата подоходного налога для многих граждан кажется непосильным трудом. Так как считают, что затратят много времени и бюрократические проволочки не дадут получить законно уплаченные 13% назад. На самом деле все не так сложно. В статье изложена инструкция, как получить налоговый вычет за квартиру, лечение или обучение.

      Можно ли вернуть налог

      Также исключение составляют пенсионеры. Они теряют право на возврат подоходного налога после первого года выхода на заслуженный отдых.

      Как вернуть подоходный налог

      Сдать документы на оформление социального вычета только в налоговом органе и по вашему месту регистрации. Если вы проживаете в другом городе и хотите там оформить вычет — сделать это не получится.

      Подать документы можно следующими способами:

    • лично посетить отделение налоговой инспекции;
    • оформить заявление через портал «Госуслуги».
    • Также предусмотрено два способа получения НДФЛ:

    • через налоговый орган;
    • от работодателя.
    • Ситуация первая — вы обращаетесь только в налоговую инспекцию и предоставляете документы на оформление социального или имущественного вычета. После проведения камеральной проверки, вам перечисляют денежные средства.

      Ситуация вторая — сначала необходимо оформить разрешение от налоговой службы, путем подачи письменного заявления. Таким образом, работодатель перестанет удерживать с вашей зар.платы 13%.

      Вернуть налог за квартиру

      Возврат имущественного налога исчисляется двумя периодами:

    • З а предыдущий отчетный год. Подавать документы придется ежегодно до момента получения всей сумы вычета. В основном такой способ применяется в том случае, если размер официальной заработной платы небольшой. Так как выплаты начисляются исходя из уплаченного НДФЛ.
    • По истечении трех лет после приобретения недвижимости. В течение трех лет после приобретения права собственности вы не оформляете возврат НДФЛ. Только после истечения этого срока вы подаете заявление на получение имущественного вычета. Плюсом такого способа является получение всей суммы налога сразу, но не больше той части, которую вы оплатили за три года. Например, по подсчетам вам положен возврат в размере 150 000 р, а размер уплаченного налога составляет 100 000 р. Это значит, что оставшиеся 50 000 р. вам выплатят в будущем году.
    • Перечень документов, которые требуются для оформления налога:

    • Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ.На сайте ФНС вы сможете найти инструкцию по заполнению формы. В случае возникновения вопросов можно обратиться в специализированные компании, которые занимаются оформлением справки за умеренную плату.
    • Справка 2-НДФЛ за отчетный год. Годовую форму лучше заказывать заранее, так как готовится справка дольше. Сроков годности документ не имеет.
    • Копии документов на имущество — договор купли-продажи, свидетельство о гос.регистрации.
    • В случае приобретения квартиры с помощью ипотечного займа — предоставляется кредитный договор, чеки ежемесячных платежей за отчетный период, справка об уплаченных процентах за год.
    • В случае, когда квартира куплена у застройщика и в договоре указаны условия, что помещение без отделки — возможен возврат денег, которые потрачены на ремонт. Для этого необходимо предоставить копии товарных чеков на стройматериалы.
    • Получить вычет можно и за супруга. Это актуально, когда у одного из супругов невысокая зар.плата. Но только в том случае, если недвижимость оформлена в общую совместную собственность. Для этого подается копия свидетельства о браке и письменное согласие от имени супруга.
    • Выписка с указанием банковского счета для зачисления денежных средств.
    • При первом обращении понадобится папка со скоросшивателем и файлами.

      Также при подаче пакета документов, возьмите оригиналы. Инспектор вправе потребовать их для сверки.

      Вернуть налог за лечение

      Возврат подоходного налога за лечение предусматривает также предусматривает покупку дорогостоящих медицинских препаратов. Действует это правило в том случае, если медикаментов не оказалось в мед.учреждении или лекарства не включены в список медицинской страховки (полиса). Лечащий врач или заведующий отделением, по просьбе больного, обязан предоставить справку или выписку с указанием примененных препаратов.

      Для оформления социального вычета потребуются следующие документы:

    • справка 2-НДФЛ за отчетный год;
    • если оформляется вычет за лечение родственника — документы, которые подтверждают родство;
    • договор на получение платных медицинских услуг, справка об оплате лечения, чеки, курортная книжка;
    • копия мед.полиса;
    • рецепты (выдаются по месту лечения, с печатью);
    • выписка с указанием банковского счета для зачисления денежных средств.
    • Помните: срок для подачи документов с момента лечения не должен превышать 3 года.

      При заполнении декларации обязательно указывается код лечения:

      «1» — стандартное, без хирургического вмешательства;

      «2» — дорогостоящее лечение или проведение операций.

      Вернуть налог за обучение

      Получить налоговый вычет можно не только за свое обучение, но и за:

      • получение образования на дневном отделении собственным детям (до 24 лет);
      • получение образования на дневном отделении усыновленным или опекаемым ребенком (до 24 лет);
      • обучение сестры или брата (полнокровное или частичное родство).
      • Оформить вычет на подоходный налог можно и за получение обучения в коммерческих учебных заведениях, таких как:

      • развивающие центры и детские садики;
      • лицеи, гимназии;
      • обучающие центры (школы по вождению автомобиля,спорт.секции и т.д.).
      • Документы, которые необходимы для подачи в налоговый орган:

      • декларация о доходах по форме 3-НДФЛ;
      • справка 2-НДФЛ за год;
      • копия договора, который заключен с образовательным учреждением на получение и оказание услуг;
      • справка об оплаченных взносах;
      • копия св-ва о рождении ребенка (если оформляется возврат налога за обучение родных детей);
      • справка из опекунского отдела (в случае, если ребенок усыновлен или взят под опеку);
      • документы о рождении брата или сестры (если оформляется возврат налога за их обучение);
      • выписка с банковского счета;
      • копия чеков об оплате обучения.
      • Получить вычет можно за три года сразу.

        Сколько можно вернуть налога

        С покупки недвижимости можно вернуть не более 260 000 р., т.к. имущественный вычет начисляется только с 2 000 000 р. Даже если ваша квартира приобретена за 3 000 000 р., вернуть налог получится только с 2 000 000 р. Из ситуации можно выйти иначе — получение супругом 130 000 р. с 1 000 000 р., если он не утратил право требования для возврата.

        За лечение предусмотрен возврат налога в размере 15 600 р., при условии, что затрачено 120 000 р.

        За обучение вы вправе получить 6 500 р., если потратили 50 000 р.

        cbkg.ru

        Особенности возврата 13 процентного налога

        Многие жители России не хотят платить налог 13 процентов от зарплаты в бюджет государства, так как считают, что они могли бы потратить эти деньги на свое усмотрение.

        Именно поэтому многие задаются вопросом, как вернуть подоходный налог с зарплаты. Давайте разберемся, существуют ли легальные способы возмещения уплаченных средств.

        Способы возврата

        Один из самых популярных способов возврата 13% налога с зарплаты – это использование какого-либо налогового вычета.

        Налоговые возвраты бывают следующих типов:

        Стандартные вычеты

        Возвраты стандартного типа предоставляются на:

      • Детей.
      • Личные цели и обстоятельства.
      • Личные вычеты предоставляются в связи с особым положением гражданина-резидента. Если гражданское лицо может претендовать сразу на личный вычет и возврат налога на детей, то налоговые органы вернут наибольший из вычетов.

        Такие возвраты предоставляются ежемесячно, но их сумма значительно меньше, чем у других налоговых возвратов.

        Личный возврат стандартного типа имеют право получать следующие категории граждан:

      • Инвалиды Великой Отечественной войны.
      • Инвалиды 1, 2 и 3 групп, но только при условии получения увечий во время воинской службы.
      • Чернобыльские ликвидаторы, а также лица, получившие воздействие радиационным фоном.
      • Иные категории граждан с индивидуальными обстоятельствами.
      • Размер личного возврата для таких категорий резидентов – 3 000 российских рублей.

        Вычет в размере 500 российских руб. предоставляется следующим гражданам:

      • Инвалиды с детства, а также инвалиды 1, 2, 3 групп, которые получили увечья во время воинской службы.
      • Герои Советского Союза и Российской Федерации.
      • Резиденты, которые перенесли лучевую болезнь или иную другую, возникшую в связи с воздействием радиационного фона.
      • Участники боевых действий в Афганистане.
      • Родители, дети, супруги лиц, погибших, защищая РФ или СССР.
      • Участники Великой Отечественной войны (военные, узники, свидетели или участники блокады Ленинграда или других блокад).
      • Для получения стандартных вычетов следует обратиться в налоговую инспекцию и по месту работы с соответствующим ходатайством и документами, подтверждающими право на получение дивидендов от правительства.

        Это интересно! Вычеты на детей предоставляются родителям. Аналогичные вычеты также предусмотрены для опекунов, попечителей, приемных родителей.

        На первого и второго ребенка предоставляется сумма в 1400 рублей. На третьего и каждого последующего выплатят по 3 000 российских рублей. Деньги возвращают с 13 процентов налога от зарплаты.

        Для инвалидов первой и второй группы в возрасте до 24 лет, а также обучающихся на дневной форме обучения, предоставляются вычеты в размере 12 тысяч руб. Лимит по вычету – не более 350 000 рублей.

        Социальные вычеты

        Данные дивиденды предоставляются государством в связи с затратами гражданина, являющегося налогоплательщиком, на социальное обеспечение.

        Сто двадцать тысяч (15600 рублей) могут вернуть на:

      • Расходы в медицинских учреждениях.
      • Лекарственные препараты.
      • Оплату обучения.
      • Накопительную часть индивидуального пенсионного фонда.
      • Добровольное страхование жизни и здоровья человека.
      • Добровольное пенсионное страхование.
      • Другие пенсионные накопления.
      • Чтобы вернуть 13 процентов налога от зарплаты в данном случае, следует предоставить документы, подтверждающие право на получение возмещения уплаченных по налогообложению средств. Максимальная сумма вычета — не более 120 000 российских рублей.

        Если расходы составили сумму более 120 000, то вернут только 120 000. Оставшиеся средства будут аннулированы, то есть их не возместят.

        Вычет на благотворительность

        Многие даже не знают о существовании подобного налогового возврата. Максимальная сумма дивидендов, которые можно вернуть, равна 25 процентам от налогооблагаемого дохода. Для получения вычета на благотворительность необходимо представить документы, подтверждающие факт пожертвования средств.

        Вычет на образование других лиц

        Если гражданин, являющийся резидентом страны, оплачивает обучение своего брата (сестры), детей и др., то он в праве требовать возмещения затрат посредством налогового вычета. Такой вид дивидендов возвращают раз в год.

        Налоговый вычет имущественного типа

        Название налогового возврата говорит само за себя. Вычет предоставляется при покупке жилья, то есть недвижимого имущества.

        Данным типом налогового возврата пользуются намного чаще, так как вернуть с него можно до 260 000 рублей при покупке жилья при единовременном платеже и до 390 000 при покупке жилья в ипотеку.

        В этом видео можно более подробно узнать о налоговых вычетах, которые можно получить прямо на работе:

        Как рассчитать сумму имущественного возврата?

        Как известно, со всех доходов граждан государство взимает 13% налог от зарплаты. И именно эти тринадцать процентов можно вернуть в случае подачи ходатайства на возврат уплаченных налогов.

        Допустим, квартира была приобретена резидентом за 2 миллиона рублей. 13 процентов от двух миллионов – 260 000 рублей. То есть теоретически гражданин может претендовать на возврат 260 000 рублей. Но на деле все может быть не так.

        Вернуть можно средства, которые уже были уплачены по НДФЛ в результате налогообложения в течение 3 лет до момента покупки. То есть за 3 года до момента покупки гражданин должен был заработать 2 млн., с которых уплатил 260 000 рублей официального налога.

        Только в этом случае он может вернуть деньги. Если же сумма, которую гражданин уплатил государству была меньшей, то вернут меньшую сумму.

        Это интересно! Благодаря изменениям в законодательстве, вступившим в силу в 2014 году, гражданское лицо может вернуть невыплаченную часть имущественного возмещения в следующих налоговых периодах. То есть в будущем средства, которых не хватило для полного возврата, можно вернуть. До 2014 года это сделать было нельзя.

        По ипотечному кредитованию лицо может вернуть уплаченные по НДФЛ деньги не с двух миллионов рублей, а с трех. То есть максимально возможная сумма возврата составит 390 000 (13% от 3 млн. руб.).

        Это важно! Возврат налога в случае кредитования возможен с процентов, которые взимает банк. То есть вернуть можно будет и проценты, которые гражданин уплатил банковской организации.

        Для возврата процентов по кредиту гражданину придется предоставить в налоговую инспекцию документы и справки из банка, которые подтверждают факт оплаты процентов по кредиту или займу.

        Кто имеет право на возврат 13 процентов налога на прибыль?

        Очень многие граждане нашей страны задаются вопросом, можно ли вернуть подоходный налог. На него можно ответить утвердительно, так как уплаченные государству налоги действительно можно вернуть.

        Теперь стоит разобраться, как вернуть подоходный налог с зарплаты и на каких условиях это можно сделать.

        Налог 13 процентов от зарплаты могут вернуть следующие категории граждан:

        1. Резиденты страны, регулярно уплачивающие НДФЛ с налога на прибыль. То есть резидент должен быть официально трудоустроен.
        2. Работающие пенсионеры.
        3. Особенности! Резидентом Российской Федерации является не обязательно гражданин. Также резидентами признают лиц, имеющих вид на жительство в России. При этом нерезидентом могут признать гражданина Российской Федерации, имеющего вид на жительство в другой стране или проживающего за пределами РФ более половины календарного года.

          Главные условия для возврата налога 13 процентов от зарплаты – это трудоустроенность гражданина и статус резидента.

          grazhdaninu.com

          13 вернуть налог

          Как вернуть 13% налога на доход, с денег потраченных на свое образование и обучение

          По закону РФ каждый может вернуть 13% от стоимости обучения, лечения и жилья. Эта заметка расскажет подробнее про налоговый вычет на обучение, а on-line калькулятор позволит рассчитать, сколько вы можете вернуть при Вашей зарплате и стоимости обучения.

          Сразу приведем понятный пример: при оплате за год обучения 37 000 руб. Вам возвращается 13% т.е. 4 810 руб.

          Калькулятор сумм возврата налога: Рассчет возврата налога
          Зарплата в месяц (только официальная) руб.
          Стоимость обучения за 1 год руб.

          Любой официально работающий человек платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13% от зарплаты, а если у вас есть налоговый вычет, то сумма, потраченная на образование вычитается из зарплаты до расчета налога, т.е. налог берется с меньшей суммы и вы платите существенно меньше(пример с расчетом в конце статьи).
          Как получить налоговый вычет?

          Вам необходимо содрать следующие документы:
          Справку о доходах с места работы (или с нескольких мест, где вы работали)
          А так же документы подтверждающие расходы, которые вы понесли за обучение:
          Копию договора с учебным заведением,
          Свидетельство о рождении студента,
          Квитанцию или чек об оплате курса обучения. На квитанции должно стоять имя налогоплательщика.
          Вернуть деньги вы можете двумя способами:
          Заявить о вычете по месту работы. Для этого необходимо взять справку в налоговой инспекции. С тем, чтобы подтвердить ваше право на вычет. И представить её в бухгалтерию. Работодатель с вас не будет ежемесячно удерживать подоходный налог в пределах положенной вам суммы.
          По итогам года можете представить декларацию налоговую инспекцию, тогда вам вернут деньги – переведут на расчетный счет в банке.
          Важные детали:
          Обучение должно быть на дневном отделении
          Учебное заведение должно иметь лицензию
          Предельный размер данного вычета — 38 тысяч рублей.
          Согласно Налоговому кодексу, заявление о возврате излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты.Подробный пример:

          Расчет налогового вычета за обучение, лечение, покупку жилья)
          Например ежемесячная зарплата радителя «грязными» т.е. до уплаты налогов государству составляет 20 000 руб, в месяц, соответственно за год 20 000 *12 мес=240 000 руб.
          Налог на доходы физических лиц, который сейчас 13% составит 2 600 в месяц т.е. 31 200 за год!

          В итоге останется работник получит зарплатц 17 400 руб. в месяц (или 17 400*12=208 000 руб. за год) — это и есть та зарплата которую получит работник. Получается , что образом каждый месяц работник платит налог 2600 руб. в бюджет государства.

          Налоговый вычет означает что это налог не будет платиться с суммы заплаченной за образование.

          Представим что это человек платит за обучение своего ребенка 37 000 в год

          Если оформить документы на получение налогового вычета, то сумма, которая облагается налогом, уменьшится на эти 37 000 руб., уплаченных за обучение, 240 000 — 37 000 = 203 000 руб. Соответсвенно 13% налога с этой суммы будет составлять 26390 в год

          Итого за 1 год вы вернете себе 4810 руб. (31200-26390)

          Ст.219 Налогового кодекса РФ Социальные налоговые вычеты
          1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:: 2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 38 000 рублей, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 38 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях. Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения:

          test.sselin.com

          Как оформить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости покупок

          Заплатили налоги? Верните их у государства обратно! На что и как можно оформить налоговый вычет, подробно расскажем в статье. На всё про всё есть время до 30 апреля.

          Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

          Кто может получить налоговый вычет

          Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.

          Каким бывает налоговый вычет

          Согласно Налоговому кодексу, существует несколько видов вычетов:

        4. Стандартный.
        5. Социальный.
        6. Имущественный.
        7. Профессиональный.
        8. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
        9. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.
        10. Самым важным вычетом является имущественный. С него и начнём.

          Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости. Как это действует? Вы покупаете, скажем, квартиру, а потом государство возвращает вам 13% потраченной суммы, так как вы платили ему подоходный налог. Например, если за год было заплачено 200 000 рублей подоходного налога, то налоговый вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за год, составит не более 200 000 рублей. Если налоговый вычет превышает эту сумму, оставшиеся деньги можно будет получить уже в следующем году.

          Максимальный размер имущественного вычета — 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита. Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире. Действует этот вычет и при оплате ремонта.

          Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.

          1. Стандартный вычет (статья 218 Налогового кодекса, указаны максимальные возвращаемые суммы):

        11. 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и так далее.
        12. 1 400 рублей в месяц на каждого ребёнка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
        13. 3 000 рублей в месяц — на третьего и последующих детей.
        14. 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка-инвалида или на ребёнка-инвалида первой или второй группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и так далее.
        15. 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и прочих категорий льготников.
        16. 2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

        17. Благотворительность — в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
        18. Обучение — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение — не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
        19. Лечение и/или приобретение медикаментов — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
        20. Накопительная часть трудовой пенсии — в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
        21. Негосударственным пенсионным обеспечением — в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, — 120 000 рублей.
        22. Необходимые документы

          1. Для оформления налогового вычета на обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

        23. справка 2-НДФЛ;
        24. заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
        25. договор с учебным заведением;
        26. лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
        27. все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.
        28. 2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно предоставить следующие документы:

        29. заявление на возврат налога;
        30. справку с работы по форме 2-НДФЛ.

      Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:

    • справку об оплате медицинских услуг;
    • документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
    • договор с медицинской организацией;
    • лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.
    • При возврате затрат на лекарства вам понадобится:

    • рецепт, оформленный в специальном порядке;
    • платёжный документ.
    • Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё:

    • полис или договор со страховой организацией;
    • лицензию страховой компании;
    • 3. Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

      • справку 2-НДФЛ;
      • заявление о возврате налога;
      • договор купли-продажи жилья;
      • договор участия в долевом строительстве жилого дома;
      • акт приёма-передачи;
      • свидетельство о праве собственности;
      • платёжные документы.
      • Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

      • кредитный договор;
      • справку об уплаченных процентах.
      • После того как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, Федеральная налоговая служба рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

        Сроки оформления

        Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчётным (за траты в котором предполагается осуществить возврат). Это не распространяется на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов, но с ограничением: можно подать документы на возврат не более чем за три налоговых периода.

        Сроки получения

        На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца.

        Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов. И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.

        lifehacker.ru