Ипотека льготы по налогам

Всё об ипотеке

Налоговые льготы при ипотеке

На этой странице Вы узнаете какие бывают налоговые льготы и как ими воспользоваться при приобретении квартиры в собственность по ипотеке. Как известно, с 2005 года действует новый порядок расчёта и применения льгот по подоходному налогу — это так называемый налоговый или имущественный вычет.

Имущественный налоговый вычет — это возвращенный налог на доходы. Налоговым кодексом установлено, что при покупке или продаже недвижимости вы можете возвратить налог, либо уменьшить налогооблагаемую базу, т.е. ту сумму, на которую вам начисляют налог. При этом, сумма вычета по поводу приобретения (строительства) квартиры (жилого дома) (пп. 2, п. 1 220 НК РФ) установлена налоговым кодексом в размере, не превышающем 1 000 000 рублей. В налоговом кодексе РФ (ст.220) один из видов имущественного вычета определен для случаев приобретения (строительства) квартир, жилых домов или доли (долей) в них (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Условия получения налоговых льгот при ипотеке

Вышеописанный имущественный налоговый вычет налогоплательщик может получить в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в том числе по ипотеке, в размере фактически произведенных расходов. При этом, величина вычета, как правило, не превышает 1 млн. рублей. Размер налоговой льготы может быть увеличен на суммы, направленные на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.

Какие расходы налогоплательщика при приобретении жилья учитывает Налоговый кодекс Российской Федерации? В этот список включены:

  • затраты на разработку проектно-сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома) и отделке.
  • Стоит помнить, что условие принятия к вычету расходов на достройку и отделку приобретаемой квартиры — это наличие в договоре пункта о приобретении жилого дома или квартиры (прав на квартиру) без отделки. Если вы упустите этот момент при оформлении ипотечного кредита, имущественный налоговую льготу вам предоставят только в отношении расходов, связанных с приобретением или строительством жилья.

    Еще одно условие предоставление налоговых льгот — вычет предоставляется как по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган, так и до окончания налогового периода при обращении к работодателю. Однако, это касается только налогоплательщиков, работающих по трудовому договору. В случае, если вы имеете несколько мест работы, вы можете получить имущественный налоговый вычет у одного из налоговых агентов.

    Какие документы нужны для оформления налоговых льгот при ипотеке?

    При оформлении налоговых льгот по ипотечному кредиту налогоплательщик должен предоставить договор о приобретении прав на квартиру в строящемся доме и приложить платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств.

    Вы также должны предварительно обратиться в налоговый орган с письменным заявлением. При этом, к вашему заявлению на оформление налоговых льгот по ипотеке прилагаются документы, подтверждающие право на вычет. Это следующие документы:

  • документы, подтверждающие приобретение или новое строительство жилого дома, квартиры;
  • платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, товарные и кассовые чеки и др.).
  • В состав налоговой льготы включается также сумма процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Около месяца вам придется подождать, пока налоговый орган выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет. После этого вы получаете форму уведомления, которую необходимо предоставить работодателю. Этот документ — основание для получения налоговой льготы по ипотеке.

    Как рассчитать налоговые льготы при покупке жилья?

    Не стоит принимать величины налоговых льгот за сумму, которую вы действительно сможете получить из бюджета. Величина налоговой льготы, в том числе при ипотеке, исчисляется в объёме 13% от установленного вычета. То есть, если налоговый орган примет решение о применении вычета в размере 1 млн. руб., вы получите зачисления на свой счет в размере 130 тыс. руб. Вы можете рассчитать величину подлежащих возврату средств, умножив 13% на стоимость перечисленных затрат.

    В случае приобретения квартиры по ипотеке, в общую долевую либо общую совместную собственность размер налоговой льготы распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность).

    Рассмотрим распространенный случай, когда квартиру по ипотечному кредиту приобрели супруги с равной долевой собственностью (по 50%). При этом и муж, и жена имеют налогооблагаемый доход. В данной ситуации каждый из супругов сможет получить право на применение имущественного вычета в размере не более 500 тыс. руб., а не 1 млн. руб.

    То есть, супруги покупают квартиру по ипотеке и подают соответствующие документы для получения налоговой льготы. Период возврата вычета определяется в зависимости от суммы дохода, полученного налогоплательщиками (семьей) в год приобретения жилья. Если они получили доход, облагаемый налогом, в размере не менее 1 млн. рублей, возврат может быть единовременным. Если же годовой доход менее 1 млн. рублей, возврат будет осуществляться несколько лет, пока гражданин не получит всю причитающуюся ему сумму.

    Выдачу осуществляет казначейство на основании решения налогового органа (инспекции) по месту жительства плательщика. Перечисление безналичное: средство переводят на счёт гражданина.

    Когда налоговая льгота при ипотеке не предоставляется?

    Налоговая льгота, в том числе при ипотечном кредите, не предоставляется, если:

  • за физическое лицо оплату расходов, в том числе по ипотеке, на строительство или приобретение дома, квартиры или доли (долей) в них производит работодатель или иное лицо;
  • сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них производятся между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (то есть, между ними имеются долговые обязательства или другие договорные отношения);
  • повторное предоставление налогоплательщику данной налоговой льготы не допускается.
  • ipoteka-rus.narod.ru

    Налоговые льготы

    Купив квартиру в по ипотечному кредиту, Вы можете воспользоваться значительными льготами по подоходному налогу.

    C 1 января 2001 года действует новый порядок расчета и применения льготы по подоходному налогу. В соответствии с новым Налоговым Кодексом, налогоплательщик может вычесть из своего налогооблагаемого дохода суммы, фактически израсходованные на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры, а также суммы, направленные на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках Российской Федерации.

    Общий размер данного вычета не может превышать 1,000,000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечным кредитам. Это означает, что государство обязуется вернуть Вам 13% подоходного налога, уплаченного с суммы, не превышающей миллион. Таким образом, максимальный размер экономии на подоходном налоге может составить 1,000,000х13%=130,000 рублей.

    Указанный налоговый вычет может быть предоставлен Вам по окончанию налогового периода (календарного года) налоговым органом по месту жительства на основании Вашего письменного заявления, заполненной декларации по налогу на доходы, а также договора купли-продажи и платежных документов, подтверждающих факт приобретения квартиры.

    Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
    С 1 января 2005 года имущественный налоговый вычет может быть Вам предоставлен работодателем на основе подтверждения, предоставленного налоговым органом по месту жительства.
    Даже если Вы начали пользоваться льготой до 1 января 2001 года, то, по мнению ведущих налоговых консультантов, вы можете продолжать использовать ее в соответствии с Законом о подоходном налоге, вычитая из вашего совокупного налогооблагаемого дохода суммы, направленные в погашение ипотечного кредита, включая основной долг и проценты.

    Комментарии к статье

    Светлана
    2012-05-12 20:19:21
    Здравствуйте! В 2008 году купила квартиру.С возвратом налогового вычета 13% от стоимости квартиры с моего трудового дохода мне понятно (оформляю ежегодно). А вот с процентами по кредиту не совсем.13% с уплаченных мною процентов по кредиту мне тоже вернут? И если так, то возвращают их после того как я полностью погашу ипотечный кредит или это тоже оформляется ежегодно?

    андрей
    2011-11-07 08:44:46
    моя жена купила долю у моих родителей налоговая нам отказала в получении вычета 13 процентов мотивируя, что мы находимся в связи якобы жена является родственником моим родителям, суд проиграли, что делать это по закону проконсультируйте пожалуйста за ранее спасибо

    Сергей
    2010-08-28 22:18:50
    Здравствуйте! У меня такой вопрос — возможно ли получить всю сумму вычета сразу, или только по частям (ежегодно), в зависимости от заработной платы? И еще, если брать ипотеку на 1500000р, то максимальный вычет будет 130000р, или 1500000х13%=195000р?

    Светлана
    2009-09-06 21:20:55
    Здравствйте! Подскажите, пожалуйста, если я получала ранее налоговый вычет при покупке недвижимости, при покупки следующей квартиры в ипотеку могу ли оформить налоговый вычет? За ранее благодарна.

    www.ipoteka-rus.ru

    Как получить налоговые льготы по ипотеке

    Вы купили квартиру, воспользовавшись ипотечным кредитом. Денег потрачено очень много. Но можно компенсировать некоторые свои расходы с помощью значительных льгот по подоходному налогу.

    C 1 января 2001 года введен новый порядок расчета и применения льготы по подоходному налогу. В соответствии с Налоговым Кодексом, налогоплательщик имеет возможность вычесть из своего налогооблагаемого дохода суммы, потраченные на новое строительство или покупку на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры. В этот же список можно внести суммы, отданные на погашение процентов по основному ипотечному кредиту.

    Размер такого вычета не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечным кредитам.

    Итак, вы приобрели жилье. Какие расходы учитывает Налоговый кодекс Российской Федерации ?

    1. затраты на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации и др.;
    2. расходы на приобретение жилого дома, в том числе, находящегося в процессе строительства;
    3. При подаче налоговой декларации в налоговый орган вычет может быть представлен как по окончании налогового периода, так и до его окончания. Это условие только для тех, кто работает по трудовому договору. Если вы работаете в нескольких местах, то получаете имущественный налоговый вычет у одного из налоговых агентов.

      Документы на оформление налоговых льгот по ипотеке

      1. Договор о приобретении прав на квартиру в строящемся (построенном) доме. Приложение: платежные документы, подтверждающие факт денежной расплаты.

      2. Письменное заявление (подается в налоговый орган). Приложение: документы, подтверждающие право на вычет — документы, подтверждающие приобретение или новое строительство жилого дома, квартиры.

      Где-то через месяц налоговый орган выдаст вам уведомление о подтверждении прав налогоплательщика на имущественный вычет. Заполненная форма уведомления предоставляется работодателю. На основании этого документа вы можете рассчитывать на получение налоговых льгот по ипотеке.

      Расчет налоговых льгот

      Величина налоговых льгот и сумма, которую вы получите из бюджета, в действительности очень отличаются. Если налоговый орган принял решение о применении вычета в размере 1 млн. руб, вы получите только 130 тысяч рублей. Потому что величина налоговой льготы, в том числе и при ипотеке, рассчитывается в объёме 13% от установленного вычета.

      Если ипотечная квартира приобретается в долевую или в совместную собственность, то налоговые льготы будут распределяться в равных долях между совладельцами.

      Налоговые льготы при ипотечном кредите не предоставляются:

      • если оплату расходов за основного заемщика (по ипотеке) производит работодатель или какое-нибудь другое лицо
      • если сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) производятся между физическими лицами, которые взаимосвязаны друг с другом, к примеру, есть долговые обязательства или договорные отношения
      • если вы уже получали налоговые льготы (повторно выплаты налогоплательщику не предоставляются).
      • Если вы подпадаете под категорию ипотечных заемщиков с возможностью получения налоговых льгот, то разве стоит упускать этот шанс? Пусть выплаты окажутся не такими высокими, как хотелось бы, но они хоть как-то помогут компенсировать потраченное время и деньги.

        Самые выгодные предложения от банков России .

        Заполните заявку и получите решение за 30 минут!

        www.allcredits.ru

        Налоговые льготы при покупке и продаже квартиры

        Актуально на: 21 февраля 2017 г.

        Под налоговыми льготами при покупке квартиры обычно понимают имущественные вычеты по НДФЛ, предоставляемые приобретателям жилья. При этом вычет предоставляется только тем лицам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (пп. 3 п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ). То есть предприниматели, применяющие УСН, ЕНВД или ПСН и не получающие доходы, облагаемые НДФЛ, претендовать на вычет не могут (Письмо Минфина от 27.04.2016 № 03-11-11/24297 ).

        Имущественный вычет предоставляется (пп. 3,4 п. 1 ст. 220 НК РФ):

      • по расходам на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, а также земельных участков для целей ИЖС. Максимальная сумма вычета составляет 2 млн. руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);
      • по расходам на проценты, выплаченные по целевым займам и кредитам, которые были получены для оплаты приобретаемого жилья или для строительства жилья;
      • по расходам на проценты по кредитам, полученным для рефинансирования целевых «жилищных» кредитов.
      • Про вычет с расходов, истраченных на уплату процентов, поговорим чуть подробнее.

        Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

        Вычет с процентов по ипотеке – самостоятельный имущественный вычет, который может быть предоставлен в сумме до 3 млн. руб. включительно (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть если, к примеру, вы одну квартиру купили без использования кредитных средств, а другую – по ипотеке, то по первой вы можете заявить имущественный вычет в связи с приобретением жилья, а по второй – вычет по расходам, уплаченным на погашение процентов по ипотеке. И тот факт, что это 2 разных объекта недвижимости, вас смущать не должен (Письмо ФНС от 18.09.2013 № БС-4-11/[email protected] ).

        Отметим, что такие правила предоставления вычетов действуют с 2014 года.

        Уплата налога с продажи квартиры

        Те, кто продают свою жилье, также имеют право на имущественный вычет. Ведь продав имущество, вы получаете за него определенную сумму денег, которая образует ваш доход. А с дохода должен быть уплачен НДФЛ. Но не всегда.

        Так, если вы продаете жилье, которое было приобретено до 01.01.2016 и находилось у вас в собственности 3 года или более, то с его стоимости платить налог вы не должны (п. 17.1 ст. 217, пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). В ином случае вам нужно будет исчислить налог и подать в свою ИФНС по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 1, 4 ст. 229 НК РФ).

        В отношении жилья, приобретенного в 2016 году и позднее, действуют иные правила. С его стоимости не понадобится исчислять НДФЛ, если продано оно будет (п. 1,2 ст. 217.1 НК РФ):

      • спустя 3 года после того, как оказалось в собственности в порядке наследования, на основании договора дарения от члена семьи или близкого родственника, в результате приватизации либо в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (п. 3 ст. 217.1 НК РФ);
      • спустя 5 лет владения имуществом (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).
      • При расчете налога с продажи квартиры можно применить вычет:

      • или в сумме фактических расходов, которые ранее были потрачены на приобретение проданной квартиры. Допустим, вы купили квартиру в 2015 году за 2 млн. руб., а продаете ее в 2017 году за 2,4 млн. руб. Тогда заявив вычет на сумму расходов, вы должны будете уплатить НДФЛ в размере 52 тыс. руб. ((2,4 млн. руб. – 2 млн. руб.) х 13%);
      • или в сумме 1 млн. руб., если таких расходов у вас не было либо нет документов, с помощью которых можно подтвердить сумму расходов (пп. 1,2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Возвращаясь к нашему примеру, при вычете 1 млн. руб. продавцу придется заплатить в бюджет 182 тыс. руб. ((2,4 млн. руб. – 1 млн. руб.) х 13%).

      glavkniga.ru

      Налоговые льготы при оформлении ипотеки

      Законодатель, согласно программе улучшения жилищных условий граждан, содействует при приобретении жилья. Для этого и были предусмотрены налоговые льготы при оформлении ипотеки. Смысл подобной помощи в минимизации расходов на налоги при покупке квартиры путем прохождения процедуры кредитования. Льгота по налогам при ипотеке представляет собой налоговый вычет, который предусматривает возврат НДФЛ, уплаченного при покупке жилья.

      Условия получения

      Налоговые льготы по ипотеке 2018 года не претерпели существенных изменений. Чтобы вычет мог быть реализован, в первую очередь необходимо подумать о том, сколько стоит жилье и соответствует ли гражданин необходимым требованиям. При этом любой человек может подать заявку на реализацию льготы. Данная привилегия не распространяется только на определенные категории граждан.

      Рассматриваемая льгота имеет лимит в три миллиона рублей, то есть возврат средств будет осуществляться только с этой суммы, даже если жилье будет иметь большую стоимость. Если цена ниже, то вычет будет рассчитываться из нее. Процент, начисляемый гражданину в качестве льготы, составляет тринадцать процентов, то есть столько же, сколько государство взыскивает с каждого работающего человека в счет подоходного налога.

      Помимо стоимости большое значение имеет перечень условий, который предъявляется не к объекту отношений, а субъекту, то есть к гражданину, желающему взять ипотеку и получить при этом вычет. Основные условия таковы:

      1. Наличие гражданства России.
      2. Официальное место работы.
      3. Регулярные выплаты подоходного налога.
      4. Разделение вычета между всеми собственниками квартиры при покупке жилья несколькими людьми.
      5. Наличие доказательств осуществления платежей по кредиту.
      6. Осуществление сделки только с третьими лицами. Соглашение с родственником или использование средств работодателя не будет основанием для применения льготы.
      7. Допустимо получение льготы, если родители покупают квартиру свои детям, которым не исполнилось восемнадцать лет. Существенными при определении размера расходов являются цели, на которые были потрачены деньги. Законодатель предполагает вычет не только от суммы, уплаченной за жилье, но и на те затраты, что совершались для осуществления строительных работ, а также выплаты процентов по кредиту. Также важное правило о том, что использование льготы допустимо один раз для одного субъекта, но в пределах установленного лимита. То есть пока три миллиона не будут исчерпаны, заявлять в налоговую инспекцию можно столько, сколько это необходимо.
      8. Особенностью имущественного вычета является и то, что в ситуации, когда лицо не может вернуть ипотечный долг и берет для этого новый заём, то и на эту сумму льгота будет начисляться. Однако здесь важно соблюсти условия о лимите. Если изначально субъект дойдет до предела в три миллиона, то в итоге новый кредит ему придется погашать самостоятельно.
      9. Налоговый вычет может распространяться как на основную сумму долга по кредиту, так и на проценты.
      10. Необходимые документы

        Покупка квартиры с использованием ипотеки предполагает оформление большого количества документов. Еще на стадии оформления займа гражданину следует предоставить сведения о том, где он работает, какой у него заработок, состав семьи, пенсионер он или нет и так далее. Все это формирует соглашение о предоставлении кредита.

        Что касается льготы, она также требует подготовки пакета документов. Ее получение осуществляется после обращения в банк, а значит, ряд сведений будет уже сформирован. Итак, чтобы получить вычет, следует представить следующие документы:

        • справка с работы 2-НДФЛ за последний год, отражающая состояние доходов и подтверждающая уплату налогов;
        • заявление;
        • свидетельство о факте регистрации прав на приобретенное жилье;
        • кредитное соглашение с банком;
        • договор о покупке квартиры;
        • акт приема-передачи, оформляемый при покупке жилья;
        • расписка, составленная продавцом, о передаче ему всей суммы за квартиру;
        • график платежей по ипотеке;
        • квитанции, отражающие внесение платежей по кредиту;
        • документ, устанавливающий личность;
        • ИНН;
        • свидетельство о факте рождения ребенка, усыновления, прекращения или заключения брака.
        • Отдельное место в перечне бумаг занимает заявление. Оно составляется согласно установленному образцу, который можно увидеть в налоговой службе. В нем необходимо указать все сведения о налогоплательщике: его имя, адрес, контакты, реквизиты. Последние данные важны для дальнейшего перечисления денег. Если подразумевается участие представителя, то должна быть соответствующим образом составленная и заверенная нотариально доверенности.

          В некоторых случаях инспекция может запросить дополнительные сведения, в том числе с места работы заявителя.

          Порядок оформления

          Для получения возможности реализовать льготу необходимо обратиться в налоговую инспекцию. Следует выбирать ту структур, которая относится к месту регистрации заявителя. При этом льготный режим может применяться в любое время, но не позднее трех лет с момента получения права на него. Учтите, налоговая служба рекомендует направлять документы по вычету вместе с декларацией о доходах до 30 апреля соответствующего года.

          Необходимо понимать, что реализация льготы осуществляется только после того, как будет оформлен кредит, осуществлена покупка, уплачены налоги с этой покупки, а также предоставлена декларацию в инспекцию. То есть изначально гражданин понесет все предусмотренные расходы на приобретение квартиры. Как только указанные этапы будут пройдены, можно оформлять льготу.

          Порядок действий в случае с получением налогового вычета в 2018 году не претерпел существенных изменений и состоит из нескольких последовательных этапов:

        • Оформление кредита. Ипотечный договор должен быть на руках у заявителя.
        • Покупка квартиры. Она будет считаться оконченной только после того, как лицо зарегистрирует свои права на жилье.
        • Подача декларации. Она должна отразить доходы, полученные в результате сделки и сумму налога, которую следует выплатить. Подача указанного документа обязательна.
        • Направление бумаг и заявления на оформление льготы. Для этого необходимо лично или через представителя предоставить инспектору пакет документов. Он на месте проверяет наличие всего необходимо, после чего составляется расписка о получении бумаг.

      Если от налоговой службы поступает отказ, то чаще всего это вызвано недостаточностью предлагаемых сведений. Данный недочет допускается исправить. Также причинами отказа могут послужить факты, устанавливающие, что оплата недвижимости была осуществлена не заявителем, а иным человеком, или гражданин уже получал льготу за конкретный налоговый период.

      Принятие решения и перечисление средств будет осуществлено только через два-три месяца. Первая часть срока уходит на обработку информации о налогоплательщике, а вторая – на начисление денег. Они должны прийти на счет гражданина по реквизитам, указанным в заявлении.

      posobie.net