Кбк возврата из бюджета ндфл

Оглавление:

КБК по НДФЛ на 2018 год в таблице

Какие коды бюджетной классификации по НДФЛ на 2018 год утверждены? На какие КБК вносить налог на доходы физических лиц с зарплаты, отпускных и прочих выплат? Приведем удобную таблицу с КБК по НДФЛ на 2018 год. Также в статье вы можете ознакомиться с образцом платежного поручения на уплату НДФЛ.

Когда перечислять НДФЛ в 2018 году

Общее правило

По общему правилу, заплатить в 2018 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Так, допустим, зарплату за январь 2018 года работодатель выплатил 9 февраля 2018 года. Датой получения дохода будет 31 января 2018 года, датой удержания налога – 9 февраля 2018. Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 12 февраля 2018 года (поскольку 10 и 11 число – это суббота и воскресенье).

Пособия и отпускные

НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход. Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2018 года. Отпускные ему были выплачены 1 марта. В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 30 марта 2018 года.

КБК в 2018 году: таблица

В 2018 году произошли некоторые изменения в части КБК. См. «Изменения по КБК в 2018 году». Однако КБК по НДФЛ за сотрудников в 2018 году не изменились и остались точно такими же. Не претерпели поправок и КБК по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Приведем в таблице актуальные основные КБК на 2018 года по подоходному налогу.

Таблица с КБК на 2018 года по НДФЛ

buhguru.com

При заполнении 3-НДФЛ следует обратить внимание на КБК

В декларации следует указать новые коды

Российский налоговый портал обращает внимание налогоплательщиков, которые заполняют 3-НДФЛ на следующее: необходимо правильно указать коды бюджетной классификации.

– в случае возврата налога (переплата за прошлый налоговый период или получение вычетов) указывается КБК 182 1 01 02010 01 1000 110;

– в случае доплаты налога (например, в случае продажи имущества или в том случае, когда налог не был удержан налоговым агентом при выплате дохода), необходимо указать КБК 182 1 01 02030 01 1000 110;

– при уплате налога в случае ведения предпринимательской деятельности (а также в случае возврата НДФЛ в рамках предпринимательской деятельности) указывается КБК 182 1 01 02020 01 1000 110.

Комментарии

Подскажите пожалуйста как заполнять раздел 6 НДФЛ, если одновременно получаешь вычет за учебу и при этом продажа квартиры, которая была в собственности менее трех лет?

Насколько я понимаю должно быть 2 листа (т.к. ОКАТО и КБК разные в этих случаях), но какие суммы указывать в графах 40 и 50 (уплата и возврат из бюджета)?

Естественно уплата за квартиру перевешивает. Правильно ли заполнить в этих двух листках раздела 6 только графы 40 (одинаково, перенести результат из графы 110, раздела 1), а графу 50 оставить пустой?

Огромное спасибо за указание кбк для возврата из бюджета! Нигде не могла найти!

Скажите пожалуйста КБК для возврата из бюджета, декларация 3 НДФЛ за 2013г

Подскажите пожалуйста какой КБК заполнить в разделе 6 в 3 НДФЛ ,если отсутствует уплата и возврат из бюджета .

Подскажите пожалуйста, заполняю самостоятельно декларацию 3 НДФЛ за 2014г сразу за вычеты не детей(налог) и на продажу автомобиля до 250 тыс.рублей. Как мне и что надо изменить в программе для того что бы было с КБК с 182 1 01 02010 01 1000 110 на КБК 182 1 01 02030 01 1000 110 что бы стояли 5 цифр 02030 ?

Евгений, у вас будет (если вы хотите получить вычет на ребенка и вернуть налог) один раздел с КБК, где вы увидите данные по сумме налога к возврату. Вам не надо объединять воедино эти две позиции. Понимаете? Вы где-то допускаете ошибку при заполнении.

Суфиянова Татьяна, что я мог не правильно заполнить? подскажите пожалуйста.

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

В какой программе вы заполняете вашу декларацию?

Подскажите, пожалуйста, КБК для возврата из бюджета за 2016 г.

taxpravo.ru

КБК для вычета по НДФЛ

Похожие публикации

От каждого заявителя на возвращение уплаченного ранее НДФЛ по полагающимся вычетам в декларации 3-НДФЛ требуется указание кода бюджетной классификации (КБК). Правильное обозначение КБК – непременный атрибут оформления документа. Разберемся, почему это важно, и узнаем, какие КБК действуют при возврате НДФЛ в 2018 году.

Что означает КБК?

Безошибочность обозначения КБК обусловлена распределением сумм налогов и других поступлений (например, начисленных пеней и штрафов) по бюджетам. Код представлен двадцатизначной комбинацией цифр, определяющей направление перечисления налога, в частности, интересующего нас НДФЛ. При перечислении налога с доходов персонала в ИФНС работодателем проставляется КБК 182 1 01 02010 01 1000 110. Цифровыми блоками, содержащимися в нем, обозначают:

  • 182 – перечисление в бюджет;
  • 1 – доход;
  • 01 – НДФЛ;
  • 02 010 – статья доходов бюджета страны;
  • 01 – федеральный бюджет, как получатель этих денежных потоков;
  • 1000 – вид уплаты, в данном случае налог;
  • 110 – налоговые поступления.
  • Таким образом, в КБК зашифрована информация о поступающих в бюджет суммах.

    Поскольку НДФЛ уплачивался в 2017 году по КБК 182 1 01 02010 01 1000 110, то и его возврат осуществляется из поступивших сумм по этому же коду. Т.е. в 3-НДФЛ в разделе 1 стр. 020 заявитель проставит КБК на возврат НДФЛ за квартиру/лечение/обучение в той же цифровой комбинации.

    Возврат налога производится исключительно по заявлению, поэтому кроме декларации заполняют и соответствующее заявление на возврат НДФЛ.

    КБК в нем указывается тот же, что и 3-НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110. Форма заявления (по КНД 1150058) принята приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182.

    В помощь физлицам, имеющим право на использование вычета, созданы различные программы. Их использование существенно облегчает задачу заполнения 3-НДФЛ. К примеру, работая в подобной программе на сайте ФНС, заявителю не придется искать КБК на возврат из бюджета НДФЛ за 2017 год, так как он сформируется автоматически. Отметим, что КБК подоходного налога в 2018 году остается неизменным.

    spmag.ru

    Код бюджетной классификации 3-НДФЛ 2018

    Код бюджетной классификации (КБК) 3-НДФЛ — обязательный пункт при оформлении декларации. Когда коды в документе записаны неверно, денежные средства будут отправлены не туда, куда следовало, и на предприятие будет наложен штраф. Поэтому очень важно не только тщательно проверять введенные цифры, но и следить за изменениями в законах о КБК перед наступлением очередного налогового периода, которые случаются довольно часто.В данной статье мы рассмотрим код бюджетной классификации 3-НДФЛ

    Для чего нужна бюджетная классификация?

    Основные назначения бюджетной классификации:

    1. Помощь правительству в планировании и распоряжении финансовыми потоками;
      1. Отслеживание поступлений и затрат, обеспечение наглядности данных об источниках доходов;
      2. Возможность сравнения данных разных бюджетов;
    2. Группировка денежных средств по назначению их использования;
    3. Обнаружение нецелевых расходов;
    4. Облегченный контроль над финансами организации в целом.
    5. Код бюджетной классификации 3-НДФЛ: кому нужно оформлять 3-НДФЛ

      Декларация 3-НДФЛ подается в ИФНС с целью:

    6. ознакомления с доходами физлиц;
    7. перечисления НДФЛ в бюджет;
    8. оформления налоговых вычетов.
    9. Напомним, что 3-НДФЛ (и заявление на налоговый вычет, при необходимости) подается в ИФНС не позднее 30.04 года, следующего за отчетным.

      Сдача 3-НДФЛ при получении денежных средств:

    10. от проданного имущества (срок владения — до 3 лет), недвижимости (срок владения — до 5 лет, если она приобретена не раньше 2016 года) (в иных случаях налог с продаж не взимается);
    11. от основного занятия ИП;
    12. от нотариальной и адвокатской деятельности (частная практика);
    13. от реализации доли в уставном капитале сторонней компании;
    14. от отчуждения ценных бумаг;
    15. от любых видов выигрышей;
    16. от внедрения интеллектуальных трудов, переданных по наследству;
    17. от приобретенной выгоды при подписании договора дарения.
    18. Подача 3-НДФЛ особыми категориями граждан:

    19. гос. служащими, чьи должности или имена вошли в специальный реестр по указу Президента России;
    20. члены семей государственных служащих;
    21. работники МВД.
    22. Сдача 3-НДФЛ с заявлением на получение налогового вычета:

    23. от приобретения недвижимости (общей стоимостью до 2 млн. рублей);
    24. от оплаты за образование;
    25. от покупки медикаментов и оплаты лечебных процедур;
    26. от пожертвований;
    27. с отчислений на накапливаемую часть пенсии.
    28. Как узнать КБК налога

      Вариант I: через онлайн-сервис. В целях облегчения заполнения документов, налоговой службой был разработан специализированный ресурс. Его можно найти, перейдя по адресу: service.nalog.ru Здесь можно не только найти нужные коды (ИФНС, ОКТМО, КБК), но и заполнить квитанции по выплате налогов.

      Не зная адреса вашей ИФНС, вы можете начать вводить адрес, и код появится в документе самостоятельно. Далее вы определяете, какие вам необходимы вид налога и платеж, после введения этих данных код КБК появится автоматически.

      Вариант II: через сайт налоговой. Скопируйте и введите в браузере в окно поиска: nalog.ru/rn01/taxation/kbk/fl/ndfl

      Та же страница будет открыта при переходе в раздел «НДФЛ». Здесь вы найдете коды КБК и сможете выбрать тот, который вас интересует. Читайте также статью: → «3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2018»

      Расшифровка кодов 3-НДФЛ

      Новыми законами обозначено объединение КБК всех плательщиков налогов в единый код, в независимости от ставки; то есть различие составляют только категории налогоплательщиков и вид платежа. КБК представляет собой 20 цифр, дающих информацию о назначении платежа, его отправителе и получателе.

      Номер состоит из следующих блоков:

    29. 1, 2, 3 цифры — Административные коды:
    30. — налог,
    31. — подарок,
    32. — группа бизнеса.
    33. Вторая и третья цифры обозначают группу и подгруппу.

      Подгруппы для группы бизнеса (3):

      01 — доход от имущества по основного занятия ИП

      02 — Продажа товаров

      03 — Отданные бесплатно средства ИП

      04 — Лотерейный выигрыш

      После обозначений под/группы стоит код бюджета:

      02 — Фед. субъекты

      05 — Муниц. регион

      06 — Пенсионный фонд

      07 — Фонд соц. страхования

      2) с 4 по 13 — Классификация по поступлениям

      Первый знак — категория платежа.

      Два последующих знака — группа поступлений, направление оплаты:

      01 — Налог на прибыль, налоги с доходов

      02 — Социальные нужды

      03 — Российские товары

      04 — Импортные товары

      05 — Совокупная прибыль

      07 — Эксплуатация объектов природы

      09 — Задолженность по аннулированным налогам, прочие долги

      10 — Доход с экономических видов занятости

      11 — Доходы от пользования гос. и муниципальными образованиями

      12 — Оплата пользования природными ресурсами

      13 — Доход от возмездного предоставления услуги

      14 — Доход от продажи не/материальных активов

      15 — Платежи административного характера

      16 — Деньги на компенсацию причиненного вреда, штрафы

      17 — Др. доходы неналоговой категории

      18 — Бюджетные доходы РФ от возвращения остатков субвенции и субсидии за прошедшие периоды

      19 — Возврат субвенций и субсидий

      3) с 14 по 17 — Программный код

      Показывают налоги или сборы (1000), % и пени (2000), штрафы (3000)

      4) с 17 по 20 — Коды классификации

      Значения крайних трех цифр:

      010 — Налоговые прибыли

      151 — Доплата в бюджет из др. бюджетного подразделения РФ

      152 — Деньги от иностранных предприятий или правительства др. страны

      153 — Деньги от международной финансовой фирмы

      160 — Деньги на социальные нужды

      170 — Доход от сделок с активами

      171 — Доход от переоценки актива

      172 — Доход от реализации актива

      410 — При снижении стоимости основных средств

      420 — При снижении стоимости несозданных активов

      440 — При снижении стоимости материальных резервов

      Где указывать КБК

      Рассмотрим подробнее, где необходимо указание КБК.

      Отчислять средства можно на оплату:

      В утвержденной форме платежного поручения под КБК выделено поле 104.

      — налог с прибыли;

      — налог на транспорт;

      КБК здесь призван помочь налоговой увидеть долги по оплате вышеперечисленных сборов и погасить их сразу после поступления денег в бюджет.

      КБК в 3-НДФЛ для физических лиц

      Рассмотрим детальнее КБК в 3-НДФЛ.

      КБК в 3-НДФЛ для юридических лиц

      Рассмотрим подробнее КБК в 3-НДФЛ для юридических лиц.

      КБК в 3-НДФЛ для ИП

      Предприниматели, перечисляющие НДФЛ за себя (не путать с НДФЛ, удержанного с зарплаты работников), используют КБК:

      18210102020011000110

      КБК для предпринимателей, в зависимости от выбранной системы налогообложения:

      Рассмотрим подробнее ПСН:

      ПСН

      КБК в заявлении на возврат НДФЛ

      Так как КБК однозначно определяет, какие исполняются операции с денежными средствами, это код является обязательным атрибутом и заявления на возврат НДФЛ. В данной ситуации неважно, почему произошла переплата по НДФЛ, КБК для всех случаев, подпадающих под требование вернуть ошибочно перечисленные НДФЛ будет один и тот же: 8210102010011000110. Читайте также статью: → «Бланк 3-НДФЛ — скачать образец декларации»

      Нормативные акты по теме

      Рассмотрим подробнее нормативные акты:

      Типичные ошибки

      Ошибка: В платежном поручении неверно указан КБК.

      Комментарий: Чтобы помочь ИФНС быстрее определить, где произошла ошибка, нужно отправить заявление с просьбой уточнить платеж, прикрепив платежку с банковской отметкой. Рассмотрев документ, инспекторы учтут неверно перечисленные деньги при погашении недостачи.

      Ошибка: В документе указан устаревший КБК.

      Комментарий: Изменения в систему КБК вносятся постоянно с целью оптимизировать операции, совершаемые между налоговой и гражданами РФ. Налоговая инспекция рекомендует до начала каждого налогового периода проверять, не было ли изменений. Это поможет избежать ошибок с устаревшими кодами.

      Ошибка: ИП указывает КБК, относящийся к налогообложению работника предприятия.

      Комментарий: Для НДФЛ, перечисляемого с доходов ИП, существует отдельный код. Для налогообложения работников применяются КБК для НДФЛ с зарплаты сотрудников. Даже если они работают на предпринимателя, здесь это не играет роли.

      Ответы на распространенные вопросы

      Вопрос No1: Какой КБК внести в документ, когда нужно отразить одновременно возврат налога по приобретенной недвижимости и уплату налога по продаже другой недвижимости?

      Ответ: Одна декларация может отражать только одну операцию. Вам следует прибыль от реализации недвижимости снизить на остаток вычета по ранее приобретенной недвижке. Тогда, или налогооблагаемый доход остается (налог с которого вы уплатите), или не остается. Если дохода для обложения налогом не будет, разница двух величин снизит прочие доходы, с которых вы платили налоги (к примеру, зарплату, тогда будет налог к возмещению), или ее можно перенести на другой год (тогда нет ни платежа, ни возмещения).

      Вопрос No2: Какой КБК использовать при уплате налога с доходов от сдачи квартиры?

      Ответ: Декларация на выплату налогов с любых доходов физических лиц (резидентов России) содержит следующий КБК: 18210102030011000110.

      Вопрос No3: НДФЛ, удержанный с зарплаты сотрудников, по ошибке был перечислен в бюджет несвоевременно. Бухгалтер это заметил, отправил всю сумму плюс самостоятельно рассчитанные пени. Однако был начислен 20%-ный штраф. Законно ли это?

      Ответ: Да, начисление вам штрафа было правомерным. За отчисление НДФЛ налоговым агентом не в установленный законом срок предусмотрены штраф (20% от суммы неуплаченного в срок налога), пени и принудительная выплата налога. Сумму пеней вы перечислили сами, поэтому инспекция назначила только штраф.

      Звонок в один клик
      Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7(812) 309-13-76

      online-buhuchet.ru

      Порядок заполнения 3-НДФЛ. Раздел 1 — Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет/возврату из бюджета.

      IV. Порядок заполнения Раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в

      бюджет/возврату из бюджета» формы Декларации 3-НДФЛ.

      4.1. В разделе 1 формы Декларации 3-НДФЛ вносится информация о размере налога, который необходимо уплатить (доплатить) в бюджет либо возвратить из бюджета. Раздел 1 необходимо заполнять после произведения всех расчетов и заполнения необходимого числа Разделов 2 формы Декларации 3-НДФЛ.

      Отдельно раздел 1 формы Декларации 3-НДФЛ необходимо заполнять по всем кодам ОКТМО и коду бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов только в случае, когда в результате расчетов были выявлены суммы, которые должны быть возвращены из бюджета, по налогу, уплаченному (удержанному) в разных административно-территориальных образованиях, а равно в случае определения сумм налога, которые необходимо уплатить (доплатить) на различные коды (возврату с различных кодов) бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов. Т.е. может быть заполнено несколько Разделов 1 с разными кодами ОКТМО либо кодами бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов.

      4.2. В строке 010 Раздела 1 формы Декларации 3-НДФЛ ставятся такие цифры:

      • 1 — если в результате подсчета были определены размеры налога, которые необходимо уплатить (доплатить) в бюджет,
      • 2 — размеры налога, которые должны быть возвращены из бюджета,
      • 3 — если суммы налога, которые необходимо уплатить (доплатить) в бюджет либо возвратить из бюджета, отсутствуют.
      • 4.3. Если при расчете получен размер налога, который необходимо уплатить (доплатить) в бюджет, необходимо указывать:

      • в строке 020 — код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма налога, должная быть уплачена (доплачена) в бюджет;
      • в строке 030 — код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета), где происходит уплата (доплата) налога;
      • в строке 040 – конечный размер налога, который необходимо уплатить (доплатить) в бюджет.
      • в строке 050 ставится ноль.
      • 4.4. Если при расчете показаний в Разделе 1, получен размер налога, который излишне уплачен (необходим возврат из бюджета), необходимо указывать:

      • в строке 020 — код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета;
      • в строке 030 — код по ОКТМО объекта муниципального образования по месту жительства (месту учета), где происходила уплата налога, переплата которого должна быть возвращена из бюджета, основываясь на Декларации 3-НДФЛ (если налог удерживался налоговым агентом, тогда код по ОКТМО необходимо заполнять из сведений о доходах физлица (форма 2-НДФЛ);
      • в строке 040 ставится ноль;
      • в строке 050 — конечный размер налога, который необходимо вернуть из бюджета.
      • 4.5. Если при расчете показаний для Раздела 1 формы Декларации 3-НДФЛ, не было определено размеров налога, которые должны быть уплачены (доплачены) в бюджет либо возвращены из бюджета:

      • в строке 020 Раздела 1 ставится код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, который соответствует виду налогового дохода, по которому не было определено сумм налога, который должен быть уплачен (доплачен) в бюджет либо возвращен из бюджета.
      • в строке 030 ставится код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика.
      • в строках 040 и 050 ставятся нули.

      www.calc.ru