Копирайтер и налоги

Копирайтинг в Беларуси: налогообложение деятельности

Налогообложение деятельности копирайтеров в Беларуси. Этот вопрос мы будем рассматривать в данной публикации, которая является продолжением серии статей по этой теме.

Налогообложение копирайтинга – это тот вопрос, который чаще всего возникает как у начинающих копирайтеров, так и у более опытных товарищей, по тем или иным причинам не оформивших надлежащим образом свою деятельность.

В предыдущем материале мы уже писали — Как копирайтеру оформить ИП

А немного ранее говори о том, как выбрать – Вид деятельности для копирайтера

Какие налоги платят копирайтеры в Беларуси?

Отвечая на этот вопрос, я предложу вам взглянуть изнутри на свою деятельность и выбрать один из подходящих вариантов.

Налогообложение копирайтеров зависит от того, каким образом оформлена (или не оформлена ваша деятельность). Смотрите рисунок:

Универсальных решений в вопросах налогообложения, скорее всего, нет. Да и искать их не стоит. Куда правильнее будет анализировать существующие варианты, считать, что выгоднее именно для вас!

Таблица 1. Сравнение систем налогообложения для копирайтеров

* ОСН – общая система налогообложения;

** УСН – упрошенная система налогообложения без НДС;

*** МЗП – минимальная заработная плата.

Далее по тексту я поясню по каждому из вариантов.

Копирайтер без открытия ИП

Если вы не открыли ИП (хотя иногда это надо – см. предыдущие публикации), то с сумм дохода вам необходимо уплатить 12% подоходный налог на основании подаваемой в ИМНС по месту вашей регистрации декларации.

Копирайтер с открытым ИП

Если вы открыли ИП и занимаетесь копирайтингом, вы можете выбрать одну из систем (режимов) налогообложения, от которых и зависит – сколько и каких налогов вы будете платить.

Когда у вас нет льгот (например – кроме ИП вы состоите в трудовых отношениях), вы кроме налога с выручки должны будете платить отчисления в ФСЗН в размере не менее 35% от минимальной заработной платы по республике. Отчисления в Белгосстрах вы будете платить в этом случае только при наличии у вас наемных работников.

Копирайтер работает по трудовому договору

Тут все куда проще. Если вы, как физическое лицо, состоите в трудовых отношениях по части копирайтинга, либо с компанией-заказчиком у вас заключен договор подряда или иной аналогичный договор, то такая компания-заказчик (наниматель) является по налоговому законодательству налоговым агентом.

Это означает, что такая компания обязана удержать и самостоятельно перечислить в бюджет все установленные суммы налогов и сборов.

Надеюсь, теперь у вас появилось более четкое представление о налогообложении деятельности копирайтеров в Беларуси.

В следующей публикации мы поговорим о – Документальном оформлении услуг копирайтера

Подписывайтесь на обновления блога (форма подписки прямо под этой статьей), ставьте лайки и делитесь материалом в социальных сетях.

www.bushmakin.com

Блог Школы копирайтинга

Учимся писать и зарабатывать

Копирайтер и налоги

Прежде всего давайте разберемся, для чего нам это надо.

Причина Первая. Мы хотим платить налоги и спать спокойно.

Любой регулярный (то есть более одного раза) доход может быть приравнен к предпринимательской деятельности. Чтобы ею заниматься, нужно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Можно приравнять копирайтера к писателю, не оформлять предпринимательство, но проблема в том, что налог с авторского вознаграждения физического лица (писателя) составит 13 процентов. К тому же не совсем понятно, откуда будут браться авторские договоры.

Причина Вторая. Мы хотим работать официально.

Если копирайтинг становится основным источником дохода и основной работой, вы начинаете задумываться о пенсионных отчислениях, страховом полисе и других нудных вещах. И даже если вас это все не слишком заботит, воспитанные по старинке родители наверняка задают вам глупые вопросы: «Когда же ты, деточка, на настоящую-то работу пойдешь?». А объяснения, что дома за компьютером вы получаете в десять раз больше, чем в офисе, на них мало действуют. В данном случае свидетельство о государственной регистрации в качестве предпринимателя избавит вас от часов нравоучений.

Причина Третья. Мы хотим дополнительной мотивации.

Ничто так не мотивирует на работу, как чувство ответственности. С момента получения свидетельства вы ясно осознаете, что теперь «как потопаешь, так и полопаешь», никто просто так зарплату платить не будет. Приходит понимание, что копирайтинг – это не хобби, не способ занять свободное время, и даже не приработок. Это профессия, полноценная работа, пусть и выходите вы на нее в халате и тапочках.

Причина Четвертая. Мы хотим выглядеть солидно.

Отныне вы не безработный, отныне вы предприниматель. У вас есть номер госрегистрации, который можно указать на персональном сайте «для солидности», а также расчетный счет, на который можно принимать деньги от клиентов. Теперь вы можете официально заключать договора с крупными заказчиками, что очень важно. Довольно часто возникают ситуации, когда заказчики готовы работать с вами только официально по договору.

С положительной стороной официального оформления предпринимательства мы разобрались. Осталось выяснить, какие нас ждут трудности.

Трудность Первая. Фиксированные платежи.

Предприниматель обязан делать фиксированные отчисления в пенсионный и медицинский фонды. Всего около 12 тысяч рублей в год. Точную сумму вам дадут в самих фондах вместе с реквизитами, по которым нужно платить. Не слишком много, тем более, что платить можно поквартально, к тому же есть надежда, что эти деньги когда-нибудь к вам вернуться в виде пенсии.

Трудность Вторая. Бумажная волокита.

Ее не так уж и много. Если вы решите регистрировать предпринимательство, одну неделю придется побегать, собирая и оформляя бумаги. Но после этого от вас будет требоваться только заполнять книгу Доходов и Расходов (можно электронно), и раз в квартал платить налоги (опять же можно электронно). Раз в год сдаете отчетность (снова электронно). К счастью, в Интернете полно сервисов, которые облегчат вам эти задачи.

Трудность Третья. Налоги.

Почему на последнем месте? Потому что при ближайшем рассмотрении выясняется, что это совсем и не трудность. Одновременно с подачей заявления о регистрации ИП, вам нужно будет подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения «Доходы», после чего государству вы должны будете всего лишь 6 процентов от доходов, за вычетом все тех же фиксированных платежей. То есть со 100.000 рублей вы должны будете государству всего лишь 6000. Не так уж и много за возможность спать спокойно.

Регистрация ИП

Самый простой на первый взгляд способ – поручить регистрацию посреднику. Берут разные фирмы за эту услугу от трех до восьми тысяч рублей. Но вам придется все же поучаствовать в заполнении заявления, а также совершить визит к нотариусу, чтобы сделать доверенность на посредника. То есть посредник возьмет с вас деньги за то, что распечатает документы, сбегает заплатит госпошлину и постоит в очереди в налоговую, чтобы подать ваши бумаги. В свое время я хотела воспользоваться услугами посредника, но мы как-то с ним не состыковались по времени, в итоге я решила, что не судьба, и занялась всем сама. А на практике выяснилось, что госпошлину можно заплатить в Сбербанке с терминала без всякой очереди, распечатать документы с Интернета – две минуты, а в налоговой в окно подачи регистрационных документов – никого! За что отдавать деньги посреднику?

В Интернете есть очень удобный сервис « Мое дело » , который помогает быстро пройти процедуру регистрации ИП, а также с успехом заменяет бухгалтера в процессе работы. Сервис недорогой – около 3000 рублей в год, но даже в бесплатной демо-версии весьма полезен. С сайта «Моего дела» можно скачать все необходимые документы для регистрации ИП.

Пошаговый план действий.

1. Заполнение бумаг

Вы скачиваете и заполняете заявление на открытие ИП, но не подписываете (подпись нужно будет поставить в присутствии нотариуса). В заявлении указываются стандартные данные – ФИО, адрес и т.д. На что действительно надо обратить внимание, это на ОКВЭД – виды вашей будущей деятельности. Вы должны указать номер того, чем вы будете заниматься. Коды ОКВЭД можно посмотреть в Интернете. Для копирайтера подойдут следующие:
92.40 Деятельность информационных агентств (сюда относится журналистика)
74.83 Предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу
74.40 Рекламная деятельность

Лучше открыть больше ОКВЭДов, чем потом вносить изменения в регистрационные документы, когда вы надумаете заняться чем-то еще.

Одновременно нужно скачать, распечатать и заполнить заявление на «упрощенку». В графе «объект налогообложения» указать «доходы».

2. Уплата госпошлины

Государственная пошлина составляет 800 рублей. Реквизиты можно получить на том же сайте «Свое дело» или в вашей налоговой по месту прописки. Если в вашем Сбербанке большая очередь, не нужно в нее становиться. Все государственные платежи можно сделать с банкоматов в том же Сбере. Зовете девочку-консультанта, она показывает, как это сделать. Процесс занимает 5-10 минут.

3. Посещение нотариуса

В присутсвии нотариуса вы подписываете заявление, нотариус заверяет бумаги и прошивает. Если не прошьет, это нужно сделать самостоятельно. Кстати, возьмите за правило посещать налоговую и прочие связанные с ИП инстанции, имея при себе: клей-карандаш, ножницы, бумагу, толстые нитки и иголку. Из своего опыта – пришлось несколько раз возвращаться домой за указанными предметами. Никогда не угадаешь, что в нашем государстве потребуют прошить и опечатать. Услуги нотариуса обойдутся вам в 250-500 рублей, а вот очередь к нему – неизбежное зло, к сожалению.

4. Сбор и сдача бумаг

Сделайте и прошейте копии всех страниц паспорта, копию свидетельства ИНН физического лица, а также всех документов, которые вы уже оформили. Соберите это все в папку и заведите правило, снимать по 3-5 копий со всех бумажек, которые вам еще дадут. Сдайте бумаги вашему инспектору в налоговой. Не стесняйтесь туда идти, на приеме бумаг на регистрацию всегда сидят милые, улыбающиеся люди. Церберы работают в отделе камеральных проверокJ.

5. Дальнейшие действия

Через 5 рабочих дней приходите и получайте свидетельство о государственной регистрации. Снимайте с него копию и отправляйтесь делать печать. Это еще буквально 500 рублей. По закону вы ее вроде и не обязаны иметь, но на практике ее наличие избавляет от кучи проблем. Печать от вас будут требовать все организации, да и вам надежнее ставить оттиск, нежели просто подпись. Пока печать готовится, сходите в Управление статистики, вам дадут письмо о присвоении кодов (пригодится для отчетности).

6. Расчетный счет

Не тяните с открытием расчетного счета предпринимателя. Заранее, пока готовятся документы, выберите банк. Походите по их сайтам, познакомьтесь с расценками на расчетно-кассовое обслуживание. Они варьируются от 50 рублей до нескольких тысяч в месяц. Обязательно узнайте тарифы на подключение онлайн-банкинга, чтобы управлять счетом с компьютера, как привычными электронными кошельками. При выборе банка советую руководствоваться не тарифами на обслуживание, а отзывами клиентов-предпринимателей в Интернете, количеством банкоматов в вашем городе и других городах России. Скажем, банк, которым я пользуюсь, имеет явно завышенные тарифы по сравнению с большинством конкурентов, но я знаю, что сниму деньги с карты в любой точке страны без комиссии, а также всегда найду специалистов, если у меня зависнет банк-клиент. С другой стороны, если вы редко путешествуете, данный фактор для вас будет иметь второстепенное значение.

Одновременно со счетом заводите пластиковую карту, на которую будете перечислять деньги для последующего обналичивания. В банке вам будут предлагать снимать наличку по чековой книжке. Вежливо посылайте их в … Во-первых, пластик гораздо удобнее (опять же, перечислить деньги со счета на карту можно дома за компьютером), во-вторых, банк любит устраивать проверку кассовой дисциплины и требовать отчета, куда это вы дели деньги, полученные по чеку. Операции по карточкам считаются безналичным расчетом и проверке не подлежат.

В течение пяти дней со дня открытия расчетного счета вы должны уведомить налоговую об этом радостном событии, дабы они имели возможность контролировать ваши денежки.

7. Пора работать!

Все, расчетный счет у вас есть, ОГРН и печать тоже. Пора и поработать. Крупным заказчикам вы отныне можете предлагать расплачиваться с вами перечислением на счет. Суммы, упавшие на ваши электронные кошельки, также можно выводить на расчетный счет. Раз в квартал не забывайте заплатить 6 процентов от суммы, попавшей на расчетный счет. Параллельно записывайте все платежи в книгу Доходов и Расходов, можно на том же сайте «Мое дело» или любом аналогичном. Или просто купить эту книгу в печатном виде в любом магазине бланков и вести от руки.

8. Пенсия и медицинский полис

После открытия счета посетите местное отделение Пенсионного фонда, известите их письменно, что вы открылись и имеете счет номер такой-то. Платить им сразу не обязательно, можно подождать конца квартала или даже года. А вот в фонд ОМС лучше заплатить с первых же заработков (если полис вам принципиально важен), после чего прийти к ним с квитанциями, они вам выдадут письмо и адреса компаний-страховщиков. Обращайтесь с этим письмом к любой компании из списка и получайте полис.

Все, отныне вы не просто фрилансер, вы индивидуальный предприниматель с официальным трудоустройством. Кстати, можете сделать себе запись в трудовой книжке и поставить печать. Но главное, на радостях не забудьте о своих прямых обязанностях копирайтера!

Еще раз повторю, все вышесказанное вам пригодится, если вы уже вышли на стабильный доход от копирайтинга. Если же доходы пока весьма скромные и регистрация для вас просто нерентабельна, возможно, есть смысл сначала улучшить показатели. Например, пройти курс копирайтинга – с 1 февраля мы открываем новый набор в группу с обучением. Сделать заказ можно уже сейчас!

www.ulia-volkodav.ru

И снова здравствуйте! Уважаемый Львович прикрыл мою тему со статьёй-размышлением о возможности копирайтера стать миллионером.
Возможно, он прав. Но я хочу работать.
Предлагаю вашему вниманию свою новую статью. Все герои вымышлены. Однако не исключаю, что кое-кто узнает себя в главном герое и, надеюсь, задумается.
И ещё, я прошу заказчиков попробовать со мной работать. У меня есть желание, и, надеюсь, способности .
С ув.

В далёкой российской глубинке жил и трудился копирайтер Петя. Работал парнишка увлечённо, с огоньком. Статьи писал на самые разнообразные темы. Животных любил. Девушек к себе приводил. Ел, пил и Родине своей преданно служил верой и правдой. На форуме http://searchengines.guru был завсегдатаем. Можно, даже, сказать в авторитете. Заказами «жирными» Петя был балован, потому как талантом писательским и грамотой не обделён. Два года Петруха писал статьи не дешевые. Деньжат скопил маленько.

И вот однажды ехал Петя в троллейбусе к ближайшему банкомату, чтобы снять очередной гонорар от щедрого заказчика. Спокойно смотрел в даль на холмы, освещаемые ясным солнышком. И тут, его взгляд скользнул на листовку, прикреплённую к стеклу троллейбуса. Прочитав текст, Петя задумался. Он думал о врачах и милиционерах, об учителях и пенсионерах, о детских садах и домах для престарелых. Текст листовки призывал Петра не просто думать об этих людях, он призывал не быть безучастным в судьбах этих людей. Листовка умоляла Петра заплатить налоги в бюджет его любимой Родины.

Пётр был порядочным гражданином своей страны. Он старательно писал тексты для заказчиков, активно участвовал в дебатах на своём любимом форуме. Петя был не жадным и очень чутким человеком. Поэтому у него мгновенно возникло желание помочь своей многострадальной Родине.

Прямо от банкомата Пётр с радостью отправился к зданию местной налоговой администрации. Войдя в помещение государственного учреждения, Петруха слегка остолбенел. Хмурые и недовольные лица работников налоговой службы пронизывали добродушного парнишку насквозь. На мгновенье Пете показалось, что он задолжал всем этим людям немаленькую сумму денег. И теперь они ненавидят его за это.

Пётр взял себя в руки и подошёл к дежурному милиционеру, жующему бутерброд с колбасой. Парень дрожащим голосом поинтересовался, каким образом он может уплатить налоги в бюджет страны. После Петрухиного вопроса остолбеневши, стоял уже и страж порядка. Ведь он – милиционер. А милиционеры налогов не платят.

Так Петя оказался в кабинете у Надежды Константиновны – главного налогового инспектора города Крыжополя. В течение двадцати минут женщина молча смотрела на копирайтера. Складывалось впечатление, что Надежда Константиновна проводила рентгеноскопию внутренних органов Петрухи. А особый интерес для неё представлял мозг пациента. Когда копирайтер в двадцать первый раз начал рассказывать женщине о причине своего визита, Надежда Константиновна прервала его. Петя замолчал. В это мгновенье ему показалось, что женщина знает о нём всё. Пароль к его кредитной карточке. Какого размера его шрам от аппендицита. Что он ел сегодня на завтрак. Когда последний раз менял носки. И даже о том, с какого возраста он начал заниматься онанизмом. От этих мыслей копирайтеру стало грустно.

Надежда Константиновна пристально взглянула в глаза копирайтеру и тихо спросила: «Сумма дохода в месяц? Сколько лет работаешь?» Не ответить честно на вопросы Надежды Константиновны не смог бы даже Штирлиц. Петя не был разведчиком, поэтому он ответил не просто честно, а предельно честно. Женщина взяла калькулятор и с радостным блеском в глазах принялась считать. Через пять минут Надежда Константиновна сообщила копирайтеру о том, что он задолжал стране три тысячи долларов.

Теперь Петя понимал, почему в его любимой стране никто не желает платить налоги в бюджет. Он понял, что допустил ошибку, желая выполнить свой гражданский долг, который составил три тысячи долларов.

Пётр собрал волю в кулак. Пристально взглянул в глаза Надежде Константиновне и твёрдым голосом сообщил ей о том, что он планирует внести в бюджет страны двести долларов и ни цента больше.

Женщина мило улыбнулась и сообщила копирайтеру об окончании беседы. Затем, Надежда Константиновна нажала на красную кнопку под столом. Через тридцать секунд в кабинет вошёл огромный сержант милиции со зверским блеском в глазах. Женщина любезно представила Петрухе сержанта Киллеренко и сообщила о том, что сержант продолжит беседу с копирайтером в своих апартаментах. Сержант сделал один шаг по направлению к Петрухе. Через мгновенье парень катился вниз по ступенькам, ведущим в холодный подвал налоговой администрации города Крыжополя.

Петя очнулся от острой боли в затылке. Последняя ступенька оказалась шире предыдущих. Удар затылком об эту ступеньку стал причиной потери сознания парня. Пётр лежал на холодном полу и был прикован стальными наручниками к батарее. Над ним величественно возвышался Киллеренко.

Сержант Киллеренко был завербован из Западной Украины на должность местного палача города Крыжополя. Российские милиционеры не желали работать на этой должности. Бить и пытать своих соотечественников считалось низким в рядах крыжопольских сотрудников милиции. Другое дело посадить или просто пристрелить при попытке к бегству. Киллеренко же часто слышал от своего деда, просидевшего тридцать лет в бандеровском бункере о том, «які погані кляті москалі». Поэтому Киллеренко с радостью принял предложение о сотрудничестве от крыжополького управления внутренних дел.

Киллеренко посмотрел Петрухе в глаза и угрюмо спросил: «Ну, шо, допрыгался?»

Петя был копирайтером. Он не любил безграмотных людей. На своём любимом форуме он часто делал замечания новичкам. Некоторым понижал репутацию. Над некоторыми подшучивал. Любил парень поиздеваться над безграмотными школьниками. И тут, в подвале налоговой администрации, находясь один на один с сержантом Киллеренко, Петя инстинктивно поправил сержанта: «Не «шо», а «што»!».

Киллеренко с удивлением взглянул на Петруху. Поморщил лоб. Задумался. И через три секунды закричал: «Да ты преступник!» Далее сержант Киллеренко провел воспитательную беседу с Петей на тему: «Поведение копирайтера в кабинете у сержанта Киллеренко». В качестве аргументов были использованы наручники, резиновая дубинка и ненормативная лексика жителей карпатской глубинки.

После проведённой плодотворной беседы Киллеренко поинтересовался у Петрухи сроками уплаты налогов в полном объёме.

Пётр решил твёрдо стоять на своём. Он сообщил сержанту о том, что в полном объёме налог платить отказывается.

Киллеренко почесал затылок. Задумался. Затем подошёл к копирайтеру и пристально посмотрел ему в глаза. Нежно улыбнулся и сообщил о том, что беседа окончена.

В это мгновение Петрухе показалось, что он знает, что будет дальше. И он не ошибся.

Под столом у Киллеренко тоже была красная кнопка. Сержант нажал на кнопку и через три секунды в дверь вошёл рядовой Закваскин. Киллеренко небрежно посмотрел на милиционера и сказал: «В камеру его. К «Берии» определи мальчика».

Так Петя оказался в камере предварительного заключения. В комнате находилось двадцать матёрых уголовников. Главным в камере был Лаврентий Павлович – мужчина пятидесяти лет, добрый на вид, весь в наколках и с хитрыми глазками.

Позже Петя понял, что «Берия» — это «погоняло» Лаврентия Павловича, как НИК участников на Петрухином любимом форуме.

Берия внимательно выслушал тяжёлый рассказ копирайтера. Затем подумал и сообщил Петру о том, что настоящий копирайтер должен платить ещё один налог. Это налог на поддержание зэков в тюрьмах – «воровской общак». Затем достал калькулятор и через три секунды с радостью сообщил Петрухе о том, что в «общак» он должен пять тысяч долларов и два блока «Мальборо».

Ну, на два блока «Мальборо» Петруха согласился, а вот пять тысяч долларов…

Петя уже собрался, было дать отрицательный ответ Лаврентию Павловичу, но потом, посмотрев на хмурые лица двадцати заключённых, передумал.

Трое суток ареста Петя провёл в кругу своих новых друзей. За это время копирайтер узнал, что такое играть в карты «на интерес». Это как на его любимом форуме писать статьи «за отзыв». Если выиграл (написал хорошо статью), то ты ничего не должен (тебе напишут хороший отзыв и ничего не заплатят). А вот если проиграл (плохо написал или отказался), то тебя «ставят на счётчик» или «опускают» (минусуют репутацию или «БАН-ят»).

Новые друзья просветили Петруху относительно понятия «опустить». «Опустить» — это как в форуме попасть в пожизненный «БАН». Только процесс в местах заключения происходит в «реале» и при помощи физического контакта опускающих с опускаемым. После чего человек теряет возможность общаться с привычным кругом людей.

На форуме, также, «БАН» лишает человека возможности общения с друзьями по перу.
Петя вспомнил своё беззаботное прошлое. Как он БАН-ил всех налево и направо. Как понижал репутацию новичкам. Как бросался резкими словами, зная, что всё ему сойдёт с рук. Теперь же, глядя в глаза убийц и насильников, он понимал настоящую цену словам и поступкам. Ему стало по-настоящему стыдно за свои прошлые виртуальные дела.

Да, Пётр толковый и талантливый копирайтер. Но если ты талантлив, то неужели это даёт тебе право унижать бездарных? Возможно, есть смысл помочь им или, хотя бы, просто пройти мимо?
Через трое суток Петруху выпустили на свободу. Из-за вынужденных контактов с преступным миром и налоговой администрацией, копирайтер сменил место жительства. К счастью, фриланс даёт возможность копирайтеру работать в любой точке мира, где есть Интернет.

Сменив Крыжополь на Захухолевск Пётр решил больше никогда не платить налоги через налоговую администрацию. Один раз в месяц Пётр отправляет посылки с подарками для детей-сирот России.

А на своём форуме Петя теперь милейший человек, живущий по понятиям реальной жизни.

searchengines.guru

Копирайтинг и ИП

Заплатить штраф в размере от 500 до 2000 руб. (ст. 14.1 КоАП)

Заплатить штраф за умышленную неуплату налога — 40% от неуплаченной суммы налога, сбора, страховых взносов (ст. 122 НК)

Заплатить штраф за непредставление налоговой декларации в размере от 5 до 30% (но не менее 1000 руб.) от суммы налога за каждый год (ст. 119 НК)

Заплатить пеню за просрочку уплаты налогов — 1/300 действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации (ст. 75 НК)

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство по статье 171 УК РФ предполагает:

  • Оплату штрафа в размере до 300 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет
  • Обязательные работы на срок до 480 часов
  • Арест на срок до шести месяцев
  • Плюсы оформления ИП:

    Работа в качестве предпринимателя засчитывается в трудовой стаж. Из денег, которые вы перечисляете в Пенсионный фонд, сформируют вашу будущую пенсию

    Предприниматель как любой работающий человек может рассчитывать на получение кредитов в банке.

    Справка о движении средств на счете ИП заменит справку с работы при получении визы для отдыха за границей.

    Часто заказчики не хотят работать «в черную». ИП может заключать договоры на оказание услуг, выставлять счета. К тому же организациям выгоднее работать с ИП, нежели с частным исполнителем, потому что не нужно платить налоги за физ.лицо (НДФЛ) и отчислять за него страховые взносы в ПФР и ФОМС.

    Однако не все копирайтеры имеют статус индивидуального предпринимателя, предпочитая работать в тени.

    Минусы оформления индивидуального предпринимательства:

  • Требует времени и финансовых затрат
  • Придется вести учетную документацию
  • Есть риск получить штраф за ненадлежащее оформление документов
  • Нужно делать страховые отчисления даже при отсутствии дохода
  • Как оформить ИП

    Шаг № 1 — выберите код ОКВЭД. Перед тем, как зарегистрировать ИП, необходимо выбрать код ОКВЭД. Это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. В заявлении на открытие ИП указывают один основной код деятельности, но по желанию можно выбрать и дополнительные. Количество кодов не ограничено, поэтому важно указать все виды деятельности, которыми планируете заниматься в будущем.

    Шаг № 2 — подайте заявку на регистрацию ИП. Подать заявку на регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с недавних пор можно на сайте ФНС (Федеральная налоговая служба). Необходимо заполнить заявление, указать паспортные данные, вписать коды ОКВЭД, оплатить госпошлину 800 рублей. Если все документы в порядке, через три рабочих дня вы сможете получить документы о регистрации. Когда пойдете в ФНС, возьмите с собой:

  • Квитанцию об уплате госпошлины
  • Оригинал и копию паспорта
  • Уведомление о переходе на подходящую систему налогообложения
  • Важно определиться с системой налогообложения до того, как вы будете забирать документы о регистрации, чтобы по приходу в ФНС вы могли сразу написать заявление о переходе на выбранный режим.

    Часто фрилансеры выбирают упрощенную систему налогообложения (УСН), платят 6% с выручки и освобождаются от НДС, НДФЛ и налога на имущество. Ее можно выбрать, если:

  • Доход не превышает 150 млн руб. в год
  • Количество наемных работников — не более 100
  • Доля участия других организаций — не более 25%
  • Кроме упрощенной, есть и другие системы налогообложения:

    Общий налоговый режим. Присваивается ИП по умолчанию, если нет заявления о переходе на другой режим. Нужно платить НДФЛ 13%, налог на имущество до 2,2% от кадастровой или среднегодовой стоимости и НДС 18%. При расчете налоговой базы можно уменьшить доход на 20% или учесть расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. При расчете НДФЛ предприниматели могут учесть еще и затраты на благотворительность, лечение, обучение, покупку жилья.

    ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Виды деятельности, которые могут обслуживаться по ЕНВД, перечислены в статье 346.29 НК РФ. ИП платит налог с предполагаемых доходов по ставке 15%. Предполагаемая выручка рассчитывается по специальной формуле. Даже если предприниматель заработает больше, размер платежа в бюджет не изменится, поэтому налог называют единым.

    Патентный режим. ИП покупает патент, который вменяется ему как налог. Стоимость патента для каждого вида деятельности в разных субъектах РФ отличается, ее можно узнать на сайте ФНС. В статье 346.43 НК РФ указана виды деятельности, которые могут обслуживаться на этом спецрежиме.

    Подготовить заявку на регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя вы можете с помощью сервисов:

    Контур.Эльба. Бесплатно подготовит документы для регистрации ИП: нужно указать информацию о себе, паспортные данные, ИНН, ОКВЭД, выбрать систему налогообложения. После вы получите пошаговую инструкцию, куда нести документы, где получить лист записи ЕГРИП (государственный реестр индивидуальных предпринимателей) и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

    Мое дело. Сервис поможет подготовить пакет документов в налоговую службу, предоставит адреса ближайших филиалов ведомства и расскажет, как действовать дальше.

    Я люблю ИП. Пошаговые инструкции для регистрации ИП. Помогает собрать пакет документов для налоговой: необходимо прислать копию паспорта, ИНН, указать номер телефона, род деятельности, систему налогообложения. После оплаты госпошлины сможете забрать готовые документы в ФНС.

    Далее нужно открыть расчетный счет в банке и завести отчетные документы.

    Шаг № 3 — откройте расчетный счет. Раньше предприниматель должен был уведомлять налоговую службу об открытии расчетного счета, теперь это делает банк.

    Документы для открытия расчетного счета:

  • Заявление
  • ИНН
  • Свидетельство о регистрации физ.лица в качестве ИП
  • Паспорт
  • Выписка из ЕГРИП (получить выписку можно на сайте ФНС)
  • Коды в Росстате (узнать коды можно на сайте кодыросстата.рф)
  • Перечень документов может отличаться, в зависимости от условий банка. Вспомогательные интернет-ресурсы для ведения ИП предлагают интеграцию с различными банками и помогают подать заявку на открытие расчетного счета удаленно. Сделать это можно через онлайн-сервисы:

  • Контур.Эльба (интегрирован с Альфа-Банком, Точкой, Тинькофф Банком, Modulbank)
  • Я люблю ИП (интегрирован с Тинькофф Банком)
  • Мои финансы (интегрирован со Сбербанком, Тройкой Диалогом, Банком24.ру)
  • Открыть расчетный счет вы можете не только с помощью онлайн-сервисов, но и офлайн в любом банке.

    Шаг № 4 — заведите КУДиР. Книгу учета доходов и расходов ведут предприниматели, которые работают по УСН или по патентной системе налогообложения. Это обязательный документ, его могут запросить в ФНС. На основании записей в КУДиР вы будете заполнять налоговую декларацию и рассчитывать налоги. Каждый год заводят новую книгу, скачать ее можно на сайте КонсультантПлюс. Записи в ней делают вручную или заполняют на ПК, по итогам каждого квартала ее распечатывают, нумеруют и в конце года прошивают. Хранить КУДиР нужно в течение четырех лет и по требованию предоставлять налоговикам. Некоторые интернет-ресурсы, которые помогают вести ИП, автоматически формируют КУДиР, заполняя нужные поля и сохраняя документ в различных форматах (Word, PDF).

    Налоги и страховые взносы

    Вы должны регулярно платить налоги и страховые взносы.

    Страховые взносы. Это фиксированные отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации и на медицинское страхование (ФОМС), которые обязательны для всех ИП и рассчитываются по единой схеме, независимо от режима налогообложения. До 2018 года сумма выплат зависела от МРОТ, с 1 января 2018 года размер фиксированных взносов закрепят в законе. Таким образом, в 2018 году обязательные отчисления составят:

    На пенсионное страхование: 26 545 рублей в год, если доход ИП не превышает 300 000 за 12 месяцев. Если прибыль превышает 300 000 рублей, к фиксированной сумме нужно добавить 1% от годового дохода.

    На обязательное медицинское страхование: 5 840 рублей в год.

    Налоги. Раз в год вы должны сдавать декларацию о доходах и каждый квартал платить авансовые платежи по налогу. Это тот же налог, но он вносится частями для равномерного пополнения бюджета. Отработали три месяца — заплатили налог с прибыли за три месяца. Отчетные периоды для авансовых платежей: первый квартал, полугодие и девять месяцев. Последние три месяца оплачивают до подачи годовой декларации. Взносы по авансовым платежам делают не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Годовую декларацию подают до 30 апреля. Если вы задержите подачу декларации на срок более 10 рабочих дней, ваш счет могут заморозить. Еще предусмотрен штраф: от 5 до 30% (но не менее 1000 рублей) от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Штраф за неуплату налога: от 20% до 40% суммы неуплаченного налога.

    Пример расчета авансового платежа по УСН. Вы работаете без наемных работников. За первый квартал получили доход 70 000 рублей. За отчетный период перечислили страховые взносы на сумму 3000 рублей. Ставка по УСН — 6%. Итого: 70 000 рублей * 6% — 3000 рублей = 1200 рублей. Годовой налог рассчитывают по этой же схеме.

    Как оплатить налог:

    • Через платежное поручение
    • Через банк-клиент
    • По безналичной оплате
    • С расчетного счета ИП
    • С помощью онлайн-сервисов для ведения отчетности ИП
    • Сервисы, которые помогают вести отчетность

      Есть интернет-ресурсы, которые помогают предпринимателям вести бухгалтерскую и налоговую отчетность:

      Контур.Эльба. Сервис электронной бухгалтерии для малого бизнеса. Он помогает считать налоги и напоминает пользователю, когда их надо заплатить. Еще формирует всю отчетность для ПФР, ФНС и ФСС, создает платежки, ведет КУДиР, составляет накладные, акты и консультирует.

      Моё дело. Сервис для налогового, кадрового и бухгалтерского учета. Помогает рассчитать налоги и отправить отчетность. Компания несет материальную ответственность. Интернет-ресурс работает с организациями по УСН, ЕНВД, Патенту и ОСНО. Есть услуги бизнес-аналитики.

      Мои финансы. В сервисе можно выставлять счета, вести учет доходов и расходов, автоматически формировать налоговую декларацию. Инструменты: генератор документов для ИП и ООО, выставление счетов, формирование накладных, учет денег, расчет налогов.

      Небо. Бухгалтерский учет по УСН, ЕНВД, и ОСНО, отчеты в ФСС, ПФР, ФНС и Росстат. Формируют КУДиР, 2НДФЛ, работают с контрагентами. Два раза в месяц можно воспользоваться консультацией бухгалтера.

      Диадок. Сервис для электронного документооборота. Позволяет формировать, отправлять и получать документы, а также подписывать их электронной подписью. Через Диадок можно переводить договоры, счета-фактуры, товарные накладные, документы в ФНС и другое.

      Кнопка. Сервис помогает вести бухгалтерию, решать юридические вопросы, сдавать отчетность, работать с 1С, снижать налоги, проверять контрагентов, составлять договоры. Деятельность интернет-ресурса застрахована на случай ошибок на 100 млн руб.

      Опыт фрилансеров, которые оформили ИП

      Далее мы приведем мнения фрилансеров, относительно целесообразности открытия ИП и особенностей его ведения. Есть те, кто выступает за регистрацию, и те, кто против. Редакция Content.Guru считает, что регистрация бизнеса необходима.

      Фрилансер Данил Фимушкин работает официально в качестве ИП. Он выбрал патентную систему налогообложения, потому что не нужно платить процент с дохода. Один раз в год он оплачивает патент и страховые взносы.

      При выборе патентной системы сначала нужно узнать, можно ли оформить патент на свой вид деятельности. Данил рекомендует сразу написать заявление о переходе на выбранную систему налогообложения при получении документов о регистрации ИП в налоговой. Если это сделать позже, придется подать декларацию о доходах (или их отсутствия) за период, пока действовала основная система налогообложения (присваивается ИП по умолчанию при отсутствии заявления).

      Из плюсов оформления ИП Данил отмечает:

    • Работа по официальному договору
    • Проще оформить визу
    • Легче взаимодействовать со студиями и крупными компаниями
    • Дизайнер Дарья Селлест тоже приняла решение оформить ИП. Она имеет опыт работы как дома, так и в офисе. Она рассказала о фиксированных расходах при обоих режимах работы.

      Работа в офисе. Общие расходы составили 234 200 рублей в год или 19 516 рублей в месяц: страховые отчисления, телефон, интернет, платный аккаунт на сайтах фриланса, счет в банке + карта, аренда офиса и коммунальные услуги. Ниже подробная таблица расходов:

      При работе в офисе индивидуального предпринимателя ждут нефиксированные расходы: покупка мебели, компьютера для офиса, оргтехники.

      У фрилансера Константина Сигуля другое мнение относительно открытия ИП. По его мнению, творческим людям с небольшим количеством заказов не обязательно регистрироваться. В 2007 году Константин открыл ИП, а в 2013 году закрыл потому, что:

      ИП не влияет на увеличение числа клиентов, большинство заказов приходит по рекомендациям.

      Официальный договор с клиентом не защитит от просрочки платежа, вряд ли фрилансер будет обращаться в суды — это долго и дорого.

      У Константина, по его словам, не было проблем с получением виз для поездок за границу. Подтвердить свою платежеспособность можно выпиской с банковского счета.

      Платить налоги официально можно и без оформления ИП. Достаточно подать декларацию о доходах и перечислить в налоговую 13% от заработка. Если же год выдался неудачным, можно не перечислять страховые взносы в фонды — для ИП это обязательно даже при отсутствии дохода.

      Несмотря на то, что по упрощенной системе налогообложения ИП платит 6%, придется дополнительно оплачивать обслуживание расчетного счета и платить в фонды ФОМС и ПФР.

      Из плюсов открытия ИП Константин отмечает только формирование пенсионного стажа. По его мнению, регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя следует, если:

    • Есть большой и стабильный доход, который с легкостью покроет все затраты
    • Бизнес развивается и необходимо нанять дополнительный персонал
    • Специалист открывает офис

    Если копирайтер получает за свою работу деньги и не платит налоги, его могут обвинить в незаконном предпринимательстве. За это предусмотрена административная и уголовная ответственность.

    Копирайтер может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

    Плюсы ИП: отчисление в пенсионный фонд, трудовой стаж, получение кредитов в банке, сотрудничество с организациями по официальному договору (компании выгоднее заключать договор с ИП, нежели с физическим лицом. В последнем случае организации нужно уплатить за физ.лицо налоги (НДФЛ) и взносы в ПФР и ФОМС ).

    Минусы оформления ИП: требует времени и финансовых затрат, нужно вести отчетность, есть риск получить штраф за ненадлежащее оформление документов, ежегодная подача налоговой декларации, оплата страховых взносов даже при отсутствии доходов.

    Чтобы зарегистрировать ИП, нужно выбрать код ОКВЭД, написать заявление, собрать пакет документов. Сделать это можно лично в отделении ФНС, через сайт ФНС или с помощью онлайн-сервисов.

    При получении документов о регистрации ИП, нужно сразу написать заявление о переходе на выбранную систему налогообложения.

    После регистрации ИП нужно открыть расчетный счет в банке, вести отчетность и платить налоги.

    Предприниматель должен делать страховые взносы — это фиксированные отчисления в ПФР и ФОМС, которые обязательны для всех ИП и рассчитываются по единой схеме, независимо от режима налогообложения.

    Если вовремя не подать декларацию или не заплатить налоги, счета могут заморозить, а предпринимателя — оштрафовать.

    Фрилансеры по-разному относятся к оформлению ИП. Кто-то считает, что нужно регистрировать ИП, чтобы формировать будущую пенсию и работать официально. Кто-то считает, что регистрация нецелесообразна при небольшом и не стабильном доходе, а налоги и отчисления в ПФР можно делать и без ИП.

    А по вашему мнению, нужно ли копирайтеру регистрировать ИП? Оставляйте комментарии внизу страницы, обсудим.

    ru.content.guru