Купля продажа земли налоги

Нужно ли платить налог с продажи земельного участка?

Многие граждане Российской Федерации, продавая земельные участки, находящиеся в их собственности, не знают, как правильно следует рассчитывать свои налоговые обязательства перед бюджетом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 507-63-03 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Некоторые налогоплательщики, даже непроизвольно нарушая налоговый режим, подвергают себя финансовым взысканиям.

Содержание

Все операции, касающиеся купли-продажи земельных участков, регламентированы действующими на территории России:

  • Налоговым кодексом;
  • Земельным кодексом;
  • Гражданским кодексом.
  • Субъекты налогообложения ↑

    Субъектами налогообложения являются граждане, которые более 183-и дней проживают на территории Российской Федерации.

    Также налоговые обязательства при продаже земельных участков могут возникнуть и у граждан, проживающих в России менее 183-и дней ст. 207 Налогового кодекса России.

    Физические лица

    Физические лица – граждане, проживающие на территории Российской Федерации. Они имеют законное право совершать любые сделки с личными земельными участками.

    При продаже земельного участка такие налогоплательщики обязаны руководствоваться действующим на территории РФ Налоговым кодексом.

    На них возлагается обязанность начислить налог с дохода, полученного при продаже земли, и перечислить его в местный бюджет.

    Также они должны в установленные Федеральным законодательством сроки заполнить и подать декларацию в налоговую инспекцию.

    Юридические лица

    Юридические лица – коммерческие компании (любой формы собственности), задействующие для ведения бизнеса земельные участки. Они числятся на балансе компаний в разделе «основные фонды».

    Чтобы совершать любые операции с недвижимым имуществом, к которому причисляются и земельные участки, в уставе юридического лица должно быть это зафиксировано.

    Если юридическое лицо осуществляет свою хозяйственную деятельность в качестве коллективного предприятия, то решение о продаже земельного участка будет приниматься собранием учредителей.

    Обязательства по таким сделкам будут исчисляться в соответствии с выбранной юридическим лицом системой налогообложения.

    Индивидуальный предприниматель (ИП)

    Индивидуальные предприниматели – физические лица, осуществляющие хозяйственную деятельность на территории Российской Федерации.

    Они могут, также как и юридические лица, задействовать земельные участки в своей предпринимательской деятельности.

    В том случае, ИП примут решение продать такой надел земли, они должны будут заплатить с этой сделки налог.

    При этом стоит отметить, что задействованная процентная ставка, при определении их обязательств перед местным бюджетом, будет соответствовать выбранной ними системе налогообложения.

    Сумма денежных средств от проданного земельного участка, используемого в предпринимательской деятельности, будет являться доходом, о получении которого им придётся отчитаться.

    Какой налог с продажи земельного участка, если: ↑

    Физические лица, которые владеют земельными участками, должны учитывать, что налогообложение операций по их продаже имеет свои особенности.

    Такой порядок регламентирован Налоговым кодексом России.

    В собственности менее 3 лет

    Если владелец земельного участка, который находится в его собственности менее 3-х лет, решил его продать, то ему придётся заплатить налог на доходы с продажи.

    Налогоплательщику нужно самостоятельно рассчитать свои обязательства перед местным бюджетом (по ставке 13%) и провести по ним полный расчёт.

    При определении обязательств перед местным бюджетом владелец земли может значительно уменьшить сумму налога.

    Для этого ему следует воспользоваться одним из двух способов:

  • Использовать налоговый вычет, сумма которого равна 1 000 000,00 рублей.
  • Использовать документально подтверждённые расходы, понесённые при приобретении земельного участка (квитанции о его оплате).
  • Фото: образец квитанции об уплате госпошлины

    Данный порядок регламентирован действующим на территории ст. 208 НК РФ.

    В собственности более 3 лет

    В том случае, когда владелец земельного участка, находящегося в его собственности более 3-х лет, решит его продать, то он освобождается, как от обязанности подавать декларацию 3 – НДФЛ, так и от уплаты налога.

    Иногда у налоговой инспекции могут возникнуть различные вопросы по поводу такой сделки. В этом случае владельцу земельного участка необходимо будет предъявить документы, которые подтвердят, что он владеет имуществом более 3-х лет.

    В первую очередь, такие данные можно посмотреть в свидетельстве о праве собственности на земельный участок.

    Данный порядок регламентирован действующим Налоговым кодексом РФ ст. 217.

    Полученного по наследству

    Налогообложение проданных земельных участков, полученных по наследству, осуществляется в обычном порядке.

    Владельцы земли (которая находится в их собственности менее 3-х лет) могут немного уменьшить свои налоговые обязательства.

    Для этого им следует воспользоваться налоговым вычетом (его сумма не может превышать 1 000 000,00 рублей).

    Те собственники земельных участков, предназначенных для ведения личного подсобного хозяйства, срок владения которыми превысил 3-х летний рубеж, не являются налогоплательщиками.

    Все о налоговом вычете при покупке земельного участка в СНТ читайте здесь.

    Пример:

    Кадастровая стоимость земельного участка, полученного налогоплательщиком по завещанию, составляет 3 000 000,00. В этом случае владелец участка может воспользоваться налоговым вычетом (1 000 000,00 руб.).

    НДФЛ = (3 000 000,00 – 1 000 000,00) х 13 %

    НДФЛ = 260 000,00 рублей.

    Как рассчитать (размер) ↑

    Чтобы рассчитать налог с продажи земельного участка необходимо в первую очередь определить налоговую базу.

    Также важен срок, в течение которого земельный надел находился в собственности налогоплательщика. При исчислении налоговых обязательств при продаже земли, может задействоваться налоговый вычет.

    Сумма полученного дохода может уменьшаться расходами, понесёнными налогоплательщиком при приобретении земельного участка.

    Процентная ставка налога определяется владельцем участка в соответствии со ст. 224 НК РФ.

    С какой суммы берется?

    При исчислении налога с продажи земельного участка, полученного по наследству, берётся его кадастровая стоимость.

    Порядок налогообложения данной операции проводится по обычной системе (применяется ставка 13% при продаже участков, которые находились в собственности до 3-х лет).

    Эта налоговая база регламентируется ст. 210 Налогового кодекса России.

    Ставка (процент)

    Доходы, полученные в результате продажи земельных участков, должны облагаться налогом НДФЛ.

    Действующим на территории Российской Федерации Налоговым кодексом (ст. 224) установлены следующие ставки налога:

  • *13%* — для граждан, срок проживания которых на российской территории превысил 183 дня;
  • *30%* — для граждан, официальный срок проживания которых на российской территории составил менее 183 дня.
  • Какие есть льготы?

    В соответствии с действующим Налоговым кодексом (п. 5 ст. 391), некоторые налогоплательщики, продавшие земельные участки, имеют право воспользоваться льготами при исчислении налоговых обязательств.

    Такая категория плательщиков налога НДФЛ могут на 10 000,00 рублей уменьшить налоговую базу.

    В настоящее время льготы распространяются на следующих лиц:

  • Герои СССР.
  • Герои РФ.
  • Кавалеры (полные) ордена Славы.
  • Ветераны ВОВ.
  • Ветераны боевых действий.
  • Инвалиды боевых действий.
  • Инвалиды 1-й группы.
  • Инвалиды 2-й группы (оформившие её до 01.01.2004 г.).
  • Граждане, получившие инвалидность в детстве.
  • Ликвидаторы ЧАЭС.
  • Лица, подвергнувшиеся радиоактивному воздействию на ПО «Маяк».
  • Лица, пострадавшие от радиации, при сбросе опасных отходов в реку «Теча».
  • Лица, подвергнувшиеся радиоактивному воздействию на полигоне «Семипалатинский».
  • Лица, принимавшие участие в испытании термоядерного и ядерного оружия.
  • Лица, принимавшие участие в ликвидации ядерных аварий.
  • Лица, получившие под воздействием радиации лучевую болезнь (имеющие инвалидность).
  • Чтобы воспользоваться данной льготой (10 000,00 рублей) необходимо лично налогоплательщикам обратиться в налоговую инспекцию по месту их прописки.

    Они должны предоставить пакет документации, подтверждающей право на льготу:

    • удостоверения, в которых указаны присвоенные звания;
    • Фото: удостоверение со званием (образец)

    • медицинские документы, свидетельствующие о группе инвалидности;
    • Фото: справка об инвалидности (образец)

    • удостоверения участников боевых действий и т. д.
    • Фото: удостоверение участника боевых действий (образец)

      Каждый налогоплательщик, продавший земельный участок (находившийся в его собственности менее 3-х лет), должен самостоятельно рассчитать свои налоговые обязательства.

      Это можно сделать по формуле:

      Налогоплательщик может вместо налогового вычета уменьшить сумму своих налоговых обязательств документально подтверждёнными расходами:

      1. Договор купли-продажи, на основании которого земельный участок перешёл в собственность налогоплательщика.
      2. Платёжные документы, свидетельствующие о том, что налогоплательщик провёл финансовые расчёты за земельный участок и т. д.
      3. В этом случае расчёт налоговых обязательств должен будет проводиться по формуле:

        Пример 1 (с налоговым вычетом)

        Елена Сергеевна купила земельный участок в 2012 году. В октябре 2018 года она его решила продать за 3 424 000,00 рублей.

        В этом случае она должна самостоятельно рассчитать налог с продажи земельного участка с домом, и подать в контролирующие органы декларацию 3 – НДФЛ.

        НДФЛ = (3 424 000,00 – 1 000 000,00) х 13 %

        НДФЛ = 315 120,00 рублей.

        Пример 2 (без налогового вычета, но с учётом понесённых расходов на приобретение земли)

        Пенсионер Владимир Петрович стал законным владельцем земельного участка в 2013 году, заплатив за него 4 500 000,00 рублей. В сентябре 2018 года он его решил продать за 2 800 000,00 рублей.

        В этом случае он должна самостоятельно рассчитать свои налоговые обязательства, после чего подать в контролирующие органы декларацию 3 – НДФЛ.

        Расчёт налога:

        НДФЛ = (2 800 000,00 – 4 500 000,00) х 13 %

        НДФЛ =0, так как налоговая база имеет отрицательный показатель – 1 700 000,00.

        Владелец земельного участка, продавший его, не должен платить налог с продажи земельного участка с пенсионера в местный бюджет.

        Но он должен подать соответствующую декларацию в налоговую инспекцию.

        Порядок оплаты ↑

        Налогоплательщики, которые имеют непогашенные обязательства перед местным бюджетом, должны в установленные действующим на территории Российской Федерации законодательством провести все расчёты.

        Это можно сделать любым удобным способом:

      4. через Сберегательную кассу;
      5. через отделение любого кредитно-финансового учреждения;
      6. через терминал;
      7. через интернет.

    После уплаты налога НДФЛ у бывшего владельца земельного участка должна остаться на руках квитанция, которую необходимо сохранить.

    Сроки оплаты

    Физические лица, которые продали земельный участок (находившийся в их собственности менее 3-х лет), должны самостоятельно рассчитать свои обязательства перед местным бюджетом.

    Налогоплательщики обязаны провести полный расчёт по НДФЛ в установленные российским законодательством сроки – до 15 июля года, в котором была подана декларация (п. 4 ст. 228 НК РФ).

    После подачи декларации, налоговая инспекция направляет уведомление по месту прописки бывшего владельца участка, в котором будет указана сумма налога.

    Фото: налоговое уведомление

    Контролирующий орган исчисляет налог на землю исходя из данных, которые были указаны налогоплательщиком в декларации.

    В уведомлении также указываются граничные сроки проведения расчётов с бюджетом.

    Подача отчетности

    Согласно ст. 229 НК России, каждый налогоплательщик, продавший земельный участок (находившийся в его собственности менее 3-х лет), должен заполнить и подать в контролирующие органы декларацию установленного образца 3 — НДФЛ.

    Действующим Федеральным законодательством установлен граничный срок подачи данного отчёта – 30 апреля года, следующего за тем, в котором была совершена сделка купли-продажи земли.

    Декларация может быть заполнена следующим способом:

  • от руки;
  • машинописным;
  • электронным (посредством специального программного обеспечения).
  • Бланк декларации НДФЛ выдаётся физическим лицам абсолютно бесплатно в налоговой администрации.

    Налогоплательщики, которые являются пользователями интернет ресурсов, могут самостоятельно скачать бланк отчёта на специализированном сайте, принадлежащем Российской ФНС.

    В том случае, когда налогоплательщик принял решение заполнить декларацию 3 – НДФЛ от руки, ему следует использовать только заглавные печатные символы.

    Если колонки в бланке отчёта остаются пустыми, плательщик налога должен проставить в них прочерки. Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту прописки налогоплательщика, владельца земли.

    Налоговые вычеты

    Так как земельный участок является объектом недвижимости, его владельцы (физические лица) имеют законное право воспользоваться налоговым вычетом.

    В настоящее время сумма налогового вычета (согласно п. 3 ст. 210, а также п. 1 подп. 1 ст. 220 НК России) составляет 1 000 000,00 рублей.

    Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, владельцу земельного участка необходимо написать заявление установленного образца и подать его в контролирующие органы, по месту прописки.

    Если налогоплательщик является владельцем нескольких земельных участков, то вычетом он может воспользоваться только по одному из них.

    Как не платить налог? ↑

    Действующим Федеральным законодательством установлен порядок налогообложения проданных земельных участков.

    При этом стоит отметить, что если гражданин Российской Федерации совершил продажу земли, которой он законно владел более 3-х лет, то он полностью освобождён от уплаты налога в местный бюджет.

    Также он не должен предоставлять в контролирующие органы декларацию формы 3 – НДФЛ.

    На практике часто бывает, что граждане, не являющиеся налогоплательщиками, всё равно получают налоговые уведомления.

    Это объясняется тем, что информация о каждой сделке купли-продажи нотариусами передаётся в налоговую администрацию.

    Как ИП платят земельный налог при УСН? Читайте здесь.

    Как оплатить земельный налог через интернет узнайте здесь.

    В этом случае гражданину необходимо предоставить документальное подтверждение того, что он более 3-х лет являлся законным владельцем проданного земельного участка.

    Данная информация может быть предоставлена в налоговую инспекцию лично бывшим владельцем земли, либо направлена по почте (заказным письмом с описью и уведомлением).

    Если гражданин России, желает продать свой земельный участок, но не хочет платить со сделки налог, ему следует выждать 3-и года с момента его приобретения. По истечении этого срока владелец земли может оформлять сделку.

    Видео: определение границ земельного участка

    Владельцы земельных участков, физические лица, решившие продать свои земельные участки, должны в первую очередь ознакомиться с действующим законодательством.

    В этом случае им удастся избежать финансовых санкций за неподачу декларации 3 – НДФЛ, а также за неуплату налоговых обязательств.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
  • Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  • Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  • Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 677-23-53
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 507-63-03
    • Регионы — 8 (800) 775-65-04
    • buhonline24.ru

      Какой налог с продажи земельного участка для физлиц?

      Налог с продажи земельного участка уплачивается продавцом в соответствии с действующими нормами налогового законодательства. При продаже участка лицо получает ощутимую прибыль, которая ложится в основу расчета налога с продажи земельного участка.

      Лица, обязанные уплатить налог после продажи участка

      Если физлицо продает земельный участок, то у него возникает обязанность уплатить налог на доходы физлиц согласно нормам главы 23 Налогового кодекса РФ. Для того чтобы действительно возникла обязанность уплаты НДФЛ, должно совпасть 2 условия: и лицо, владевшее участком, и сам участок должны подпадать под действие норм, регулирующих порядок уплаты НДФЛ.

      Что касается налогоплательщиков, то ими могут быть как граждане РФ, так и иностранцы, а вот сам участок должен находиться на территории России. В рамках НДФЛ налогоплательщики делятся на 2 категории, причем вне зависимости от гражданства разграничение происходит по времени пребывания на территории РФ и выглядит так:

      • Резиденты — это те, кто проживает в РФ чуть больше полугода на протяжении 12 месяцев, а если точнее — более 183 дней. Выезд из страны для лечения или обучения на срок менее полугода не принимается во внимание.
      • Те, кто пребывает в России в течение меньшего срока, резидентами не считаются.
      • Те и другие обязаны уплатить НДФЛ, если получили доход от продажи земли в России.

        Важно: в соответствии с письмом ФНС РФ от 11.12.2015 № ОА-3-17/[email protected] само по себе нахождение гражданина России в стране менее 183 дней в течение календарного года не является основанием для утраты им статуса резидента. Этот вопрос решается в каждом случае индивидуально, в зависимости от наличия постоянного места жительства на территории РФ.

        Ставка налога при продаже участка физическим лицом

        Ставка НДФЛ установлена налоговым законодательством на уровне 13%. Но здесь есть исключения. Что касается продажи земельного участка, такая ставка применяется к налоговым резидентам, а лица, которые ими не являются, используют ставку 30%.

        Получается, что если участок продали за 2 000 000 рублей и продавец не освобожден от обязательства уплатить НДФЛ, не имеет права ни на какие вычеты, то он должен будет заплатить 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). А вот продавец-нерезидент заплатит уже 600 000 рублей (2 000 000 * 30%).

        Как срок владения землей влияет на размер налога при продаже участка?

        Получение денег от продажи недвижимости не всегда рассматривается как доход. Если собственник владел участком более 3 лет, а затем продал его, то он освобождается от уплаты налога. Это правило закреплено в п. 17.1 ст. 217 НК РФ. До 01.01.2016 действовало именно такое правило, но теперь период владения объектом недвижимости, необходимый для освобождения от налога, увеличен до 5 лет. Так, по новым правилам для освобождения от уплаты НДФЛ необходимо быть собственником земельного участка более 5 лет. Но если право собственности на участок было получено:

      • по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника;
      • при приватизации;
      • в ходе исполнения договора пожизненного содержания с иждивением;
      • то продажу с последующим освобождением от уплаты налога с продажи земельного участка можно осуществлять по-прежнему по истечении 3 лет.

        Нововведение распространяется на сделки, совершенные после 01.01.2016. При этом в расчет идет не дата подписания договора, а дата получения продавцом денег. Поэтому если договор был подписан в конце 2015 года, а деньги покупатель отдал уже в 2016 году, то налоговым периодом будет считаться 2016 год, и будет задействован механизм налогообложения с соответствующими изменениями.

        Какие вычеты могут применяться при налогообложении продавцов земли?

        Когда речь заходит о доходе от продажи земли, применяется имущественный вычет, регулируемый ст. 220 НК РФ. Если владелец не освобождается от уплаты НДФЛ после продажи участка, а это случается, когда он владел им менее 3 лет, а с 2016 года — менее 5 лет, то он может применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей.

        Механизм применения этого вычета выглядит так: сначала из суммы, полученной при продаже, вычитают размер вычета, а уже к оставшейся сумме применяют ставку налога.

        При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, налог составит:

        (2 000 000 – 1 000 000) * 13% = 130 000 рублей.

        Но вместо 1 000 000 рублей можно из дохода от продажи земли вычесть сумму, потраченную на приобретение этого участка. Такой вариант подходит только в том случае, если сумму затрат можно подтвердить документально. Ну и целесообразно его применять, если затраты на приобретение участка превышали 1 000 000 рублей.

        При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, а куплен за 1 750 000 рублей, налог составит:

        (2 000 000 – 1 750 000) * 13% = 32 500 рублей

        Последний вариант ощутимо выгоднее, но он не подходит для приватизированных, полученных в дар и по наследству участков.

        Еще одна особенность имущественного вычета: если участок находился в совместной собственности, например, 3 человек, доли которых равны, а продан был по одному договору, то каждый из совладельцев получит право только на треть имущественного вычета. А вот если совладельцы продадут свои доли по отдельности, тогда каждый получит право применить вычет в размере 1 000 000 рублей.

        Порядок декларирования и уплаты налога

        Декларацию должны подавать лица, продавшие свой участок и не освобожденные от уплаты НДФЛ. Те владельцы участков, которые продавали землю, принадлежавшую им более 3 лет, подавать декларацию не обязаны. Но бывают ситуации, когда и им приходят уведомления об уплате налога. Тут просто нужно предоставить в налоговую документы, из которых видно, что они освобождены от уплаты налога.

        Для подачи декларации законом устанавливается граничный срок. Обычно ее подают после окончания налогового периода, т. е. календарного года, до 30 апреля следующего. По сути, у налогоплательщика есть 4 месяца, чтобы заявить о своих доходах.

        Составляется декларация по специально утвержденной форме 3-НДФЛ. Здесь указывает размер полученного от продажи участка дохода и размер применяемого имущественного вычета. Расчет налогоплательщик проводит самостоятельно.

        Вместе с декларацией налогоплательщик предоставляет в налоговую документы, которые подтверждают указанную в ней информацию, а именно:

      • Чтобы подтвердить размер дохода, необходим договор купли-продажи.
      • Если применяется вычет в размере суммы, уплаченной при покупке участка, то нужны еще и банковские выписки или расписка продавца о получении денег или другие аналогичные документы.
      • Необходимо иметь с собой оригиналы этих документов.

        Исчисленную сумму налога следует заплатить до 15 июля. Иначе за каждый месяц просрочки будет насчитываться штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. А вот штраф за неподачу декларации равен 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но в любом случае не меньше 1 000 рублей.

        Налог с продажи земельного участка уплачивается в бюджет продавцом с учетом имущественного вычета. Кроме того, продавец может быть вообще освобожден от уплаты налога, если продал участок, которым владел более 3 лет. Продавец обязан уведомить налоговую о полученном доходе, даже если сумма налога после применения вычета будет равна нулю.

        nsovetnik.ru

        Вопросы и ответы

        Продаю землю. Находится в собственности менее 1 года. Нужно ли будет платить налоги?

        Все зависит от того за какую сумму вы ее продаете. Если продажная стоимость земли не превышает 1 000 000 руб., то налог с продажи земли вам платить не придется. Если стоимость земли превышает эту сумму, то налог с продажи земли (налог на доходы) придется заплатить с суммы превышения.

        Например, вы продаете земельный участок за 1 300 000 руб. С полученного дохода нужно заплатить налог в размере:

        (1 300 000 руб. — 1 000 000 руб.) х 13% = 39 000 руб.

        1 000 000 руб. — это имущественный налоговый вычет. Своего рода льгота, предоставляемая продавцам собственного имущества. Вместо использования данной льготы при расчете налога вы вправе уменьшить доход от продажи земли на сумму расходов, связанных с ее приобретением. Это более выгодно при условии, что подобные расходы превысили 1 000 000 руб.

        Приведем простой пример. Вы купили землю за 1 250 000 руб., а через год продали ее за 1 300 000 руб. Имущественный вычет вы решили не применять. В этой ситуации вам нужно будет заплатить налог с продажи земли в сумме:

        (1 300 000 руб. — 1 250 000 руб.) х 13% = 6500 руб.

        При этом декларацию 3 НДФЛ вы должны подать в любом случае. О том как должна быть оформлена и предоставлена декларация 3 НДФЛ смотрите по ссылке.

        Комментарии

        Продаю четыре земельных участка. Находится в собственности менее 1 года. Нужно ли будет платить налоги если сумма всех участков состовляет 1600000 руб?

        Разместите свой вопрос на заглавной странице сайта (http://www.vashnal.ru). Вопросы размещенные в разделе «Комментировать» нами не рассматриваются.
        Администрация сайта

        Собираюсь продавать дом с земельным участком.Дом находиться в собственности более трех лет,а участок около года.В договоре купли-продажи стоимость дома и земельного участка будет указываться отдельно.Можно ли большую часть стоимости указать на дом,чтобы не платить налог?

        Ваш вопрос перемещен в соответствующий раздел сайта. После подготовки ответа он будет размещен здесь: http://www.vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/prodazha-doma-s-zemelnym-uchastkom

        Портал «Ваши налоги»

        В 2011году я продала земельный участок, который находился в моей собствености 4 месяца. Какой налог я должна заплатить с этой продажи?

        я продала ее за 300000-00рублей. Налоговую декларацию все равно отправлять?

        Вы получаете право на имущественный налоговый вычет. Вычет — это сумма, установленная законом, которая уменьшает ваш доход при расечте налога. В отношении земли она составляет 1 000 000 руб. Соответственно сумма налога по этой сделке составит:

        (3 000 0000 (доход от продажи) — 1 000 000 (вычет)) х 13% = 260 000 руб.

        Декларацию по налогу вы обязаны сдать в налоговую инспекцию.

        Суть такая. Купил в августе 2010 года земельный участок по формальной цене 15000 рублей. Теперь планирую его продать, разумеется, уже по кадастровой цене — около 160 тысяч. Применяется ли в данном случае налоговый вычет? И нужны ли какие-либо телодвижения (обращения в налоговую и т.п.), чтобы им воспользоваться, или всё происходит «по умолчанию»?

        Ваш вопрос перемещен в соотвествующий раздел сайта. После подготовки ответа он будет размещен здесь:
        http://www.vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/kuplya-prodazha.

        В ДКП ( дговоре купли продажи) будет указано: Стоимость объекта недвижимости 2млн.руб. В том числе
        1 дом 1млн.руб.
        2 земельный участок 1млн.руб.
        Владение менее 3 лет.
        БУДЕТ ЛИ НАЛОГООБЛАЖЕНИЕ С ПРОДАВЦА? Спасибо.

        Будет. Общая сумма дохода — 2 млн. руб. Ее вы можете уменьшить на сумму налогового вычета для продавцов. Она составляет 1 млн. руб. Вычет в этом размере предоставляется по обоим объектом (а не по каждому) соответственно ваш доход, облагаемый налогом, составит:
        2 000 000 (доход от продажи дома с участком) — 1 000 000 (вычет) = 1 000 000 руб.

        С него нужно заплатить налог в сумме:
        1 000 000 руб. х 13% = 130 000 руб.

        Вместо использовния права на вычет при расчете налога вы вправе уменьшить доход (2 млн. руб.) на сумму расходов, связанных с приобретением дома и участка.

        Покупаю землю и дом в СНТ, по ипотечному кредиту в Сбер Банке(кредит одобрили),
        Земля в собственности более 3-х лет, а дом менее трёх лет. Продавец хочет указать в договоре купли продажи цену 999000 т.р. а реальная стоимость продажи земли и дома 1650000 т.р. Вопрос: можно ли указать в договоре купли продажи отдельно стоимость земли и дома? Как на это посмотрит Сбер Банк? Одобрят или нет?

        Конечно можно. Землю и дом вы вправе покупать вообще по разным договорам у одного покупателя. И вправе устанавливать любую стоимость как дома, так и земли. Соответственно если стоимость дома будет находится в пределах 1 000 000 руб., то налогами у продавца она облагаться не будет. При этом стоимость земли может быть любой. Насчет Сбербанка — вопрос не по адресу. Наверно об этом лучше у сотрудников банка поинтересоваться.

        Лет 12 назад нам на предприятии выделили участок, за который мы оплатили 1500 руб. Первый год пытались разрабатывать его, но ни времени и желания членов семьи особого не было. Этот участок мы за эти же деньги продали своему соседу по участку. Несколько раз он пытался оформить его на себя, но не доводил до конца. Участок получал муж.Несколько дней назад они снова попросили мужа втретиться с ними по оформлению и,оформить доверенность на право переоформления участка безего участия. В силу своей порядочности он не смог отказать и оформил доверенность , в которой указал ,что все расчеты произведены. О последствиях , о налогах он и не подумал.Мы -пенсионеры и финансовый вопрос для нас важен. Меня интересует каким образом он будет платить налог от продажи земли ? Можно ли отозвать доверенность ?

        Доверенность можно отменить. Это прямо предусмотрено ст. 188 Гражданского кодекса. При этом вы должны уведомить того человека на которого доверенность оформлена об ее отмене (ст. 189 Гражданского кодекса). Желательно уведомить его об этом письменно (напишите об отмене доверенности письмо и отправьте его по почте с уведомлением о вручении). Насчет налоговых последствий сказать что либо сложно. Нужно, как минимум, знать за какую сумму будет продан участок и с какой даты он оформлен в вашу собственность (и оформлен ли вообще). Однако, в любом случае платить налог не придется, если продажная стоимость участка не превысит 1 000 000 руб. При этом в доверенности НЕ МОЖЕТ быть указано, что какие либо расчеты произведены. Доверенность — всего лишь документ, который уполномачивает другого человека на те или иные действия (в вашем случае оформление документов). Факт осуществления расчетов должен подтверждаться не доверенностью, а распиской в получении денег.

        Земля садового участка, оформленная в совместную собственность мужа и жены продана за 2100000 руб. Как платить налоги.

        Я собираюсь продать земельный участок за 170 000 рублей, у которого кадастровая стоимость 5 288 946 рублей, нарушаю ли я закон, и нужно ли мне при такой продаже оплачивать какие либо налоги?

        Интересно какова же его рыночная цена (при такой то кадастровой стоимости). Но вы вправе сами определять продажную стоимость участка. Вы даже его вправе вообще подарить любому лицу. Ваше имущество вы сами им распоряжаетесь. Единственный момент. В ряде случаев налоговики вправе проверять цены по сделке. Если в результате подобной проверки будет выяснено, что вы умышленно занизили цену, то налог вам посчитают исходя из рыночной стоимости участка. Правда перечень случаев, при которых проверка цен возможна, строго ограничен. Все они перечислены в статье 40 Налогового кодекса. Если вашего случаая там нет, продавайте за сколько угодно. Хоть за 100 руб. Налоговая ничего сделать не сможет. Если продажная стоимость участка не превышает 1 000 000 руб., то налогом на доходы она не облагается.

        если земельный участок продается за 5000000 м.р, сколько мы должны заплатить налог?

        vashnal.ru