Лицевой счёт в реестре акционеров

Лицевой счёт в реестре акционеров

2.1 Содержание реестра / Ведение реестра в акционерном обществе
Глава 2. Общие положения о реестре АО

Согласно Положению, реестр должен содержать данные, достаточные для идентификации зарегистрированных лиц.

В реестре должна содержаться информация:

· о регистраторе, его обособленных подразделениях и трансфер-агентах;

· о всех выпусках ценных бумаг эмитента;

· о зарегистрированных лицах, виде, количестве, категории (типе), номинальной стоимости, государственном регистрационном номере выпусков ценных бумаг, учитываемых на их лицевых счетах и об операциях по лицевым счетам.

Фактически реестр составляет совокупность журналов: регистрационный журнал; общие сведения об акционерном обществе; лицевые счета; журнал выписок из реестра акционеров.

В регистрационный журнал в хронологическом порядке вносятся данные обо всех передачах акций, об изменении их количества, записанного на имя каждого из зарегистрированных в реестре лиц, об обременении акций обязательствами, а также данные обо всех выпущенных обществом акциях и о выплате дивидендов по акциям.

В журнале также отмечаются документы, на основании которых была внесена запись в реестр.

Запись в регистрационном журнале предшествует любой другой записи реестра акционеров. В журнале даются ссылки на разделы реестра, в которые вносятся записи. И наоборот, вносимая в любой раздел реестра запись имеет ссылку на запись в регистрационном журнале. Такие перекрестные ссылки позволяют избежать дублирования информации а реестре.

Общие сведения об акционерном обществе

Журнал состоит из разделов, отражающих информацию о самом акционерном обществе, о величине и структуре уставного капитала общества, о начисляемых на акции каждой категории дивидендах, т.е. разделы:

— сведения об акционерном обществе и его учредителях;

— сведения о прошедших эмиссиях акций общества;

— сведения обо всех выплаченных обществом дивидендах.

В этот журнал также включается опись всех журналов реестра, под которую следует отвести первые 2-3 страницы журнала.

Журнал «Общие сведения» заполняется в основном на первоначальном этапе открытия реестра акционеров. В дальнейшем изменения в него будут вноситься относительно редко. Поэтому даже при ведении реестра акционеров на компьютере, рекомендуется вести журнал в бумажной форме.

В реестре открываются отдельные лицевые счета акционеров, номинальных держателей акций и лиц, на имя которых зарегистрирован залог акций, а также эмиссионный и лицевой счета общества.

Каждый лицевой счет имеет свой номер, который является исключительным в пределах всего реестра.

Лицевой счет зарегистрированного лица должен содержать:

— данные, содержащиеся в анкете зарегистрированного лица;

— информацию о количестве ценных бумаг, виде, категории (типе), государственном регистрационном номере выпуска ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете зарегистрированного лица, в том числе обремененных обязательствами и (или) в отношении которых осуществлено блокирование операций;

— список операций, представляющий часть регистрационного журнала, содержащую записи по лицевому счету зарегистрированного лица.

В случае, если одно и тоже лицо одновременно является и акционером, и номинальным держателем акций общества, в реестре на имя этого лица открывается два лицевых счета — лицевой счет на акционера и отдельный лицевой счет на номинального держателя акций.

На практике часто возникает вопрос: Подлежат ли учету не полностью оплаченные акции? Имеет ли право владелец акций распоряжаться ими? Каков порядок учета в системе ведения реестра не полностью оплаченных акций?

Согласно, Постановлению Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 30 августа 2001 г. N 21 не полностью оплаченные при размещении (распределении при учреждении) акции должны учитываться в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг на лицевом счете зарегистрированного лица как обремененные обязательством по их полной оплате.

Внесение записи об обременении акций обязательством по их полной оплате производится держателем реестра по распоряжению эмитента одновременно со списанием таких акций с эмиссионного счета эмитента при их размещении (распределении при учреждении) в случае их неполной оплаты.

При этом распоряжение эмитента об обременении акций обязательством по их полной оплате должно содержать: требование об обременении акций обязательством по их полной оплате, имя (наименование) и паспортные данные (данные свидетельства о государственной регистрации) акционера, которому размещены (распределены при учреждении) не полностью оплаченные акции, количество не полностью оплаченных акций, категория (тип) акций, государственный регистрационный номер выпуска и полное наименование эмитента этих акций, ссылку на решение (договор), на основании которого осуществлялось размещение (распределение при учреждении) не полностью оплаченных акций и в котором предусмотрен срок их полной оплаты.

Если зарегистрированными залогодержателями являются несколько лиц, лицевой счет должен содержать данные о каждом из залогодержателей, либо данные лица, являющегося их полномочным представителем.

Эмиссионный счет акционерного общества открывается для зачисления на него каждого вновь объявляемого выпуска акций. Акции списываются со счета в процессе первичного размещения или для аннулирования после окончания их первичного размещения.

Лицевой счет акционерного общества открывается для акций, выкупленных обществом за счет собственных средств.

В случае если при передаче (формировании) реестра или при размещении ценных бумаг регистратор выявляет, что количество ценных бумаг, учитываемых на счетах зарегистрированных лиц, меньше общего количества выпущенных и размещенных ценных бумаг данного вида, категории (типа), регистратор обязан открыть счет «ценные бумаги неустановленных лиц».

Согласно Положению, ценные бумаги зачисляются на этот счет по распоряжению эмитента. Списание ценных бумаг с этого счета осуществляется на основании документов, подтверждающих права на ценные бумаги, учитываемые на счету «ценные бумаги неустановленных лиц».

В случае, если невозможно однозначно идентифицировать зарегистрированное лицо, его лицевому счету присваивается статус «ценные бумаги неустановленного лица».

Для лицевых счетов физических лиц основанием для присвоения такого статуса является отсутствие в реестре данных о документе, удостоверяющем личность зарегистрированного лица, или несоответствие данных о документе, удостоверяющем личность, требованиям, утвержденным для такого вида документов (при условии отсутствия ошибки регистратора).

Для лицевых счетов юридических лиц основанием для присвоения статуса «ценные бумаги неустановленного лица» является отсутствие данных о полном наименовании, номере и дате государственной регистрации юридического лица, месте его нахождения.

Единственной операцией по счету со статусом «ценные бумаги неустановленного лица» может быть внесение всех данных, предусмотренных настоящим Положением, в анкету зарегистрированного лица с одновременной отменой данного статуса.

Лицевой счет эмитента открывается на основании письменного распоряжения его уполномоченных представителей для зачисления ценных бумаг, выкупленных (приобретенных) эмитентом, в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах».

Доверительному управляющему в системе ведения реестра открывается лицевой счет с отметкой «ДУ».

Ценные бумаги, учитываемые на лицевом счете доверительного управляющего, не учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, в интересах которого действует доверительный управляющий.

Правилами регистратора может быть предусмотрен учет ценных бумаг, переданных доверительному управляющему разными лицами, на одном счете доверительного управляющего.

Перевод ценных бумаг со счета доверительного управляющего на счет владельца осуществляется на основании передаточного распоряжения, предоставляемого регистратору доверительным управляющим, а также по решению суда и иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

Учет ценных бумаг, принадлежащих доверительному управляющему и его клиентам, осуществляется на отдельных лицевых счетах. Учет же ценных бумаг, принадлежащих номинальному держателю и его клиентам, осуществляется на отдельных лицевых счетах.

Журнал выписок из реестра акционеров

Каждое зарегистрированное в реестре лицо имеет право удостовериться, что оно внесено в реестр акционеров. Документом, подтверждающим права зарегистрированных лиц на акции общества, является выписка из реестра акционеров. Выписка из реестра акционеров не является ценной бумагой и ее передача другому лицу не означает перехода прав собственности на акции.

При выдаче выписки из реестра акционеров заполняется журнал выписок из реестра акционеров.

Данные журнала должны соответствовать данным, содержащимся в выписке.

По заявлению лица, получающего выписку из реестра акционеров, выписка выдается ему под роспись или направляется по почте.

Часть на практике возникают такие вопросы связанные с правом получения выписки из реестра:

В акционерном обществе несколько так называемых номинальных держателей акций. Акционеры, не знают, кому в действительности они принадлежат. На просьбу группы акционеров, владеющих 5% акций, сообщить фамилии или наименования акционеров, интересы которых представляют номинальные держатели, реестродержатель ответил отказом, утверждая, что он не вправе это делать. Но так ли это?

Анализ действующего законодательства показывает, что «реестродержатель прав. В соответствии с Федеральным законом от 22.04.96 г. N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» держатель реестра обязан предоставлять зарегистрированным в системе ведения реестра владельцам и номинальным держателям ценных бумаг, владеющим более 1% голосующих акций эмитента, данные из реестра об имени (наименовании) зарегистрированных в реестре владельцев и о количестве, категории и номинальной стоимости принадлежащих им ценных бумаг. Однако в реестре акционеров вместо фактического собственника акций может указываться их номинальный держатель. При этом имени (наименования) акционера — собственника акций в реестре нет, он не зарегистрирован, есть только сведения о номинальном держателе акций. Функции номинального держателя акций выполняют депозитарии, а также брокеры при наличии у них депозитарной лицензии. Естественно, у номинального держателя все сведения об акционерах, интересы которых он представляет, имеются, но он не обязан сообщать их другим акционерам. Номинальный держатель действует от своего имени (без специальной доверенности), но в интересах клиента — реального собственника акций.

Таким образом, акционеры не вправе требовать от держателя реестра, чтобы он сообщил им имена собственников акций, интересы которых представляют номинальные держатели, но обязан сообщать имена (наименования) номинальных держателей, зарегистрированных в реестре. Крупными номинальными держателями, представляющими интересы многих акционерных обществ, являются «Национальный депозитарный центр» и «Депозитарно-клиринговая компания». Номинальными держателями являются многие банки и инвестиционные компании.

Самому акционерному обществу (а не отдельным акционерам независимо от количества принадлежащих им акций) номинальные держатели, естественно, сообщают сведения о собственниках акций. Так, в соответствии со ст. 51 Закона «Об акционерных обществах» для составления списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании, номинальный держатель акций представляет данные о лицах, в интересах которых он владеет акциями, на дату составления списка» [1] .

[1] Киперман Г. // Финансовая газета. Региональный выпуск. — №15. –2000.

www.allpravo.ru

Мы стремимся быть удобнее для акционеров обществ, реестры которых мы ведем:

  • создаем комфортные условия в операционных залах;
  • предоставляем возможность подачи распоряжений для проведения операций в реестре во всех регионах России, открывая филиалы и устанавливая трансфер- агентские отношения с другими профессиональными участниками рынка ценных бумаг;
  • предлагаем программы персонального обслуживания;
  • предоставляем безопасные технологические решения для работы в сети Интернет и использования электронного документооборота.
  • Наши услуги

  • Открытие лицевого счета.
  • Внесение изменений и дополнений Анкетных данных зарегистрированного лица в информацию лицевого счета.
  • Внесение записей о переходе прав собственности на ценные бумаги.
    • внесение записей о переходе прав собственности на ценные бумаги в результате сделок купли-продажи, мены или дарения, добровольного исполнения решения суда;
    • внесение записей о переходе прав собственности на ценные бумаги в результате наследования;
    • внесение записей о переходе прав собственности на ценные бумаги по решению суда;
    • внесение записей о переходе прав собственности на ценные бумаги при реорганизации юридического лица;
    • внесение записей о переходе прав собственности на ценные бумаги при ликвидации юридического лица;
    • внесение записей о переходе прав собственности на ценные бумаги в результате внесения ценных бумаг в уставный капитал.
    • Внесение записей о зачислении и списании ценных бумаг со счета номинального держателя центрального депозитария.
    • Внесение записей о зачислении и списании ценных бумаг со счета номинального держателя/ доверительного управляющего/ депозитного счета.
    • Внесение записей о фиксации (регистрации) факта ограничений операций с ценными бумагами.
    • Внесение записей о фиксации (регистрации) факта снятия ограничения операций с ценными бумагами.
    • Внесение записей о конвертации ценных бумаг, принадлежащих отдельному владельцу.
    • Объединение лицевых счетов.
    • Закрытие лицевого счета.
    • Проведение указанных операций осуществляется на основании переданных регистратору документов – оснований для внесения изменений в реестр.

      Подробную информацию о необходимых для проведения операций в реестре действиях, требованиях к составу и оформлению документов вы можете узнать из Правил ведения реестра владельцев ценных бумаг.

      Подать документы – основания для проведения операций можно в любой из офисов регистратора. Для проведения операций в реестрах ограниченного количества эмитентов подать документы можно также непосредственно в офисах этих эмитентов или в офисах партнеров регистратора, выполняющих функции трансфер-агента. Адреса офисов приема документов от зарегистрированных в реестре лиц для исполнения операций в реестре конкретного эмитента можно узнать, воспользовавшись страницей сайта Реестры, которые мы ведем.

      Стоимость услуг определяется Прейскурантом АО «Регистратор Р.О.С.Т.» на услуги, предоставляемые зарегистрированным лицам при ведении реестров владельцев ценных бумаг. Соглашениями с рядом акционерных обществ определены индивидуальные прейскуранты на услуги, предоставляемые зарегистрированным лицам. Индивидуальные прейскуранты представлены в разделе Акционерам/Важная информация/Прейскуранты для зарегистрированных лиц.

      Дополнительные возможности

      1. Программы персонального обслуживания, операции в режиме online, дополнительные услуги.
      2. Широкие возможность электронного взаимодействия — в вашем распоряжении наши Online сервисы, обеспечивающие высокую оперативность, доступность услуг в любое время и информационную безопасность, основанную на применении в предусмотренных законодательством РФ случаях сертифицированных уполномоченным органом РФ средств зашиты информации и электронной подписи.
      3. Содействие акционерам в осуществлении прав.
      4. Услуги депозитария в ЗАО «Р.О.С.Т. проект»
      5. Информационные материалы

        Как узнать больше?

        Чтобы получить детальную информацию об оказании услуг, вы можете:

        1. связаться с нами по телефону или электронной почте, используя контактные данные регистратора.

        Адрес: 107996, Москва, ул. Стромынка, д. 18, корп. 13, а/я 9

        www.rrost.ru

        Статус — регистраторское общество

        Лицевой счет открывается на основании анкеты-заявления зарегистрированного лица, если иное не предусмотрено Правилами.

        Лицевой счет открывается при условии предоставления регистратору, помимо анкеты-заявления, документов, предусмотренных пунктами 10.1.1 – 10.1.3 Правил.

        Лицевой счет владельца ценных бумаг для учета права общей долевой собственности на ценные бумаги открывается на основании заявления хотя бы одного из участников общей долевой собственности на ценные бумаги или его представителя. При этом заполненная анкета — заявление и иные документы предоставляются в отношении каждого участника общей долевой собственности на ценные бумаги.

        Лицевой счет номинального держателя центрального депозитария открывается без заявления об открытии такого счета при условии предоставления регистратору документов, определенных Правилами.

        В случае размещения эмиссионных ценных бумаг при реорганизации лицевые счета в реестре открываются лицам, которым были открыты счета в реестре акционеров реорганизуемого эмитента (реорганизуемых эмитентов) или присоединяемого эмитента без анкет — заявлений лиц, которым открываются счета.

        В случае прекращения осуществления функций номинального держателя в результате прекращения действия депозитарного договора или ликвидации депозитария открытие лицевых счетов в реестре осуществляется без анкеты-заявления лиц, которым открываются лицевые счета. В этом случае лицевые счета открываются лицам на основании списка клиентов, которым на дату прекращения осуществления функций номинального держателя депозитарием были открыты счета депо, на которых учитывались ценные бумаги.

        В случае прекращения договора доверительного управления ценными бумагами в реестре на имя учредителя управления (выгодоприобретателя) открывается лицевой счет владельца ценных бумаг. Указанный счет открывается по заявлению управляющего без предоставления учредителем управления (выгодопреобретателем) анкеты-заявления.

        Лицевой счет номинального держателя открывается при предоставлении документов, необходимых для открытия лицевого счета юридическому лицу.

        Регистратор не вправе открывать одному зарегистрированному лицу несколько лицевых счетов номинального держателя.

        Лицевой счет открывается при условии предоставления регистратору следующих сведений о лице (лицах), которому (которым) открывается лицевой счет:

        в отношении физического лица

      6. фамилия, имя и, если имеется, отчество;
      7. вид, серия, номер и дата выдачи документа, удостоверяющего личность, а в отношении ребенка в возрасте до 14 лет – свидетельство о рождении;
      8. дата рождения;
      9. адрес места жительства;
      10. номер и дата выдачи лицензии на осуществление нотариальной деятельности и наименование органа, выдавшего лицензию, номер и дата приказа о назначении на должность нотариуса, адрес места осуществления нотариальной деятельности (в случае открытия депозитного лицевого счета нотариусу);
      11. в отношении юридического лица, в том числе органа государственной власти и органа местного самоуправления:

      12. полное наименование;
      13. номер (если имеется), дата государственной регистрации и наименование органа, осуществившего регистрацию (для иностранного юридического лица), или основной государственный регистрационный номер, дата присвоения указанного номера и наименование государственного органа, присвоившего указанный номер (для российского юридического лица);
      14. адрес места нахождения.
      15. Лицевой счет владельца ценных бумаг для учета прав общей долевой собственности на ценные бумаги открывается при условии предоставления регистратору вышеуказанной информации в отношении каждого участника общей долевой собственности на ценные бумаги.

        Перейти к поиску по полному перечню клиентов

        вопросы корпоративного управления
        ОФОРМИТЬ ПОДПИСКУ

        Кабинет акционера
        Кабинет эмитента 2.0
        Онлайн сервис передачи реестра
        Онлайн сервис оформления документов
        Онлайн сервис подготовки годового отчета

        rostatus.ru

        Лицевой счёт (в реестре акционеров)

        Лицево́й счёт (в реестре акционеров) — совокупность данных в реестре о зарегистрированном лице и принадлежащих ему именных эмиссионных ценных бумагах (в том числе о виде, количестве, категории (типе), государственном регистрационном номере выпуска, номинальной стоимости и др.) а также об операциях по его лицевому счёту.

        Содержание

        Типы лицевых счетов

        Различают следующие виды лицевых счетов:

      16. эмиссионный счёт эмитента — счёт, открываемый эмитенту для зачисления на него ценных бумаг, выпуск которых зарегистрирован в установленном порядке, и их последующего списания при размещении или аннулировании (погашении) ценных бумаг;
      17. лицевой счёт эмитента — счёт, открываемый эмитенту для зачисления на него ценных бумаг, выкупленных (приобретенных) эмитентом;
      18. лицевой счёт зарегистрированного лица — счёт, открываемый владельцу, номинальному держателю, залогодержателю или доверительному управляющему.
      19. Содержание лицевого счёта

        Лицевой счёт зарегистрированного лица должен содержать:

      20. общие сведения о зарегистрированном лице, в том числе наименование (имя), сведения о регистрации (паспортные данные), место нахождения (жительства), банковские реквизиты и контактную информацию;
      21. информацию о выпуске ценных бумаг, учитываемых на лицевом счёте зарегистрированного лица;
      22. список операций по лицевому счёту зарегистрированного лица.
        • «Положение о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг» (утверждено Положением ФКЦБ РФ от 02.10.1997 № 27)
        • Wikimedia Foundation . 2010 .

          Смотреть что такое «Лицевой счёт (в реестре акционеров)» в других словарях:

          Лицевой счет (в реестре акционеров) — Лицевой счёт (в реестре акционеров) совокупность данных в реестре о зарегистрированном лице и принадлежащих ему именных эмиссионных ценных бумагах (в том числе о виде, количестве, категории (типе), государственном регистрационном номере выпуска … Википедия

          Зарегистрированное лицо (в реестре акционеров) — Зарегистрированное лицо (в реестре акционеров) физическое или юридическое лицо, информация о котором (в виде лицевого счёта) внесена в реестр акционеров. Виды зарегистрированных лиц В реестре акционеров могут быть зарегистрированы следующие виды … Википедия

          Лицевой счёт — (бухгалтерский учёт) Лицевой счёт (в реестре акционеров) … Википедия

          Лицевой счет — Лицевой счёт (бухгалтерский учёт) Лицевой счёт (в реестре акционеров) … Википедия

          Лицевой счет — (Client account) Содержание Содержание Определения описываемого предмета Банковский Лицевой счет налогоплательщика Правила ведения лицевых счетов Ведение лицевых счетов. Порядок открытия лицевых счетов Порядок ведения лицевых счетов исчисленных… … Энциклопедия инвестора

          Зарегистрированное лицо (в реестре) — Зарегистрированное лицо (в реестре акционеров) физическое или юридическое лицо, информация о котором (в виде лицевого счёта) внесена в реестр акционеров. Виды зарегистрированных лиц В реестре акционеров могут быть зарегистрированы следующие виды … Википедия

          Реестр акционеров — Реестр владельцев именных ценных бумаг (в обиходе и профессиональной юридической речи также реестр акционеров) в российском праве собирательное понятие [1], обозначающее совокупность данных, которая обеспечивает идентификацию зарегистрированных… … Википедия

          Ценная бумага — Ценные бумаги Акция … Википедия

          Вторичная ценная бумага — Ценные бумаги Акция Обыкновенная Привилегированная Голосующая Вексель Депозитарная расписка Американская Российская Депозитный сертификат Дорожный чек … Википедия

          Вторичные ценные бумаги — Ценные бумаги Акция Обыкновенная Привилегированная Голосующая Вексель Депозитарная расписка Американская Российская Депозитный сертификат Дорожный чек … Википедия

          dic.academic.ru

          Лицевой счет

          Лицевой счет в реестре акционеров — это совокупность информации в реестре о зарегистрированном лице и данных о его эмиссионных акциях (в том числе о количестве, виде, категории, номинальной стоимости).

          Типы лицевых счетов

          Существуют следующие виды лицевого счета:

        • Лицевой счет для эмитента – на него зачисляются акции, что выкупленные эмитентом.
        • Лицевой счет зарегистрированного лица – открывается залогодержателю, номинальному держателю, владельцу, доверительному управляющему.
        • Эмиссионный счет для эмитента – он открывается для зачисления на него акций, что зарегистрированные в специальном установленном порядке, и их последующего аннулирования (погашения) или списания. Его также называют счетом депо. Он открывается эмитенту депозитарием.

        Регистратор производит ведение учета акций на эмиссионном и лицевом счету эмитента. В случае организации акционерного общества при распределении ценных бумаг или дополнительных акций в обязанности регистратора входит открытие вышеуказанных счетов, зачисление на них ценных бумаг, списание с эмиссионного счета акций.

        Если ценные бумаги признаются недействительными или несостоявшимися, то на третий рабочий день после получения уведомления об официальном аннулировании государственной регистрации акций регистратор должен приостановить все текущие операции по лицевому счету зарегистрированных лиц, которые связанные с их обращением, кроме того, осуществляет их описание.

        Содержание лицевого счета

        Он включает в себя следующую информацию:

        • сведения общего характера о зарегистрированном лице (имя/наименование, паспортные данные/сведения о регистрации, контактную информацию, банковские реквизиты, место проживания/место нахождения);
        • список проведенных операций по лицевому счету зарегистрированной особы;
        • данные о выпуске ценных бумаг, которые числятся на лицевом счете.
        • Другое значение термина «лицевой счет»

          Вышеуказанное словосочетание имеет и иное обозначение. Лицевой счет (бухгалтерский учет) представляет собой специальный счет для ведения учета расчетов юридическими и физическими лицами. На нем отражаются все финансовые и кредитные операции с конкретным клиентом.

          Лицевые счета относятся к документам аналитического учета.

          Они ведутся не только в страховых и финансовых организациях, но и в органах государственной власти, предприятиях коммунального обслуживания, налоговых инспекциях.

          Банковский лицевой счет

          Он отображает все финансовые операции между банковским учреждением и клиентом. Следует отметить, что одному человеку можно открыть несколько лицевых счетов.

          Юридическим лицам нужен лицевой счет для учета денежных средств и проведения инвестиционной, операционной и финансовой деятельности.

          Физическим лицам (вкладчикам) банковские учреждения открывают лицевые счета для начисления процентов по вкладам. Кроме того, на них учитывается движение средств по приходным и расходным накладным.

          utmagazine.ru