Налог на недвижимость эстония

Налоги для покупателей и собственников недвижимости в Эстонии

Недвижимость в Эстонии по закону не облагается налогом на покупку. Однако, приобретая жилье, придется оплатить следующие налоги и расходы:

нотариальные расходы, составляющие порядка €150;

государственная пошлина за внесение объекта в регистр составляет от €6 и выше (в зависимости от стоимости приобретаемого объекта);

Инвестиции в загородную недвижимость Эстонии – приобретение дома или участка земли – предполагают получение разрешения от местных властей. Стоимость такого документа равна примерно €150.

В Эстонии отсутствует ежегодный налог на недвижимость. Вместо него владельцы частных домов, юридические лица и владельцы нескольких объектов недвижимости выплачивают налог на земельные участки. Ставка для этого земельного сбора ежегодно устанавливается местными властями. В зависимости от региона размеры налога составляют 0,1–2,5% от кадастровой стоимости земли, на сельхозучастки 0,1–2,0% в год. В Таллине и Пярну налог составляет 1,5%, в Тарту – 1%.

Для квартиры налог на землю в среднем составляет до €30 в год, а за участок размером 10 соток придется заплатить до €190. Выплачивается этот налог один раз за год, но если сумма платежа превышает €64, можно уплатить двумя частями. Пеня за просроченные дни может составить 22% годовых, но если размер налога при этом меньше €5, то платеж вообще не начисляется. На северо-востоке Эстонии под это правило попадают многие одно-, двух- и даже трехкомнатные квартиры.

Необходимо быть внимательными, что в Эстонии есть процедуры и государственные пошлины не предусмотренные в других странах. Например, при строительстве забора необходимо получить разрешение властей, соблюсти регламент по высотности и внешнему виду, а также заплатить пошлину около €35.

Рейтинг стран по налогам на недвижимость: от доступной Эстонии до дорогой Франции

Сравнить налоговую нагрузку на владельцев недвижимости по всей Европе – благое дело, которое поможет покупателям при выборе страны. Эстония, Словакия и Швеция оказались почти бесплатным раем, тогда как в Швейцарии, Италии и особенно во Франции власти обирают собственников до нитки.

Организация экономического сотрудничества и развития (OECD) каждый год выпускает рейтинг налогового бремени, где страны-участницы Организации ранжируются от самых добрых до самых скупых. Для нас важен один вид налога – на недвижимость.

Рейтинг стран по налогам на недвижимость (от самых низких – к высоким):

Итоговая позиция в рейтинге складывается из трех показателей, и налоги на владение недвижимостью – лишь один из них. Два оставшихся – это налоги на состояние, дарение и наследование, а также налоги на владение юридическими лицами и на продажу. Как, а главное зачем специалисты OECD сформировали два последних показателя из совершенно разных и несопоставимых вещей, для нас осталось загадкой, но вслед за ними мы рассмотрим эти три показателя.

1. Налоги на владение недвижимостью в Европе

Эстония – единственная из всех стран рейтинга, где недвижимость НЕ ОБЛАГАЕТСЯ ежегодным налогом. Платить нужно только за землю, но не за объекты, стоящие на ней. Неудивительно, что Эстония становится лидером по этому показателю рейтинга. Далее идут Турция, Словакия и даже Финляндия, ставка в которой составляет 0,3-1,35% от стоимости жилья.

Ну а на другом конце расположились страны, власти которых выжимают из собственников последние соки. Это Италия, Исландия, Великобритания, но больше всего зверствуют во Франции. На родине Бальзака не берут деньги разве что за воздух: есть налог на недвижимость, обязательный для всех, есть налог на проживание в этой недвижимости и даже налог на непроживание в ней (налог на пустующее жилище).

Во Франции берут сразу два ежегодных налога: один на владение, а второй на проживание (с собственника или с арендатора), – которые устанавливаются в муниципалитетах исходя из собственных нужд для покрытия бюджета, и в итоге они по всей стране разные, в некоторых местах в три раза выше, чем в других.

2. Налоги на состояние, дарение и наследование недвижимости в Европе

Вы купили недвижимость в Европе и думаете, что ежегодный налог и коммунальные платежи – это единственные из предстоящих трат? Как бы ни так. А вдруг захочется свою квартиру продать или подарить? Или, не дай бог, она будет запредельно дорогой, и власти решат, что вы достаточно богаты, чтобы поделиться своими денежками с государством?

Решили на старости лет переписать квартиру на родственника, чтобы ему не пришлось платить налог на наследство? Извольте заплатить налог на дарение. Получили недвижимость в наследство? Извольте заплатить во всех странах Европы, кроме Эстонии, Словакии и Швеции, где такие налоги попросту отсутствуют. Вот там бабушки точно не беспокоятся, что на голову их внуков свалится не только дом, но и большие затраты.

Еще есть налоги на состояние. Когда ваши активы в стране превышают определенную сумму (к примеру, вы купили дом и пару апартаментов в разных городах), государство начинает требовать ежегодную мзду. В Испании – от 0,2% до 2,5% на активы стоимостью от €700 000 (за вычетом основного места жительства). Ответить за свое богатство также придется во Франции, Норвегии и Швейцарии. Обычно такие налоги платятся по прогрессивной шкале: чем больше активы, тем выше такса (от нескольких тысяч евро и выше).

3. Налоги на владение юридическими лицами и на продажу недвижимости в Европе

У вас есть компания, зарегистрированная в Люксембурге, но имеющая недвижимость и банковские счета по всей Европе? Нужно будет платить в бюджет Люксембурга 0,5% от стоимости всех активов, да не один раз, а каждый год.

А еще существуют налоги на продажу (фактически – на покупку) недвижимости. Купить жилье бесплатно можно только в Эстонии и Швеции. Учитывая обилие недорогой недвижимости в Эстонии, это отличный подарок от государства для всех, кто желает ее приобрести.

К примеру, в Финляндии такой налог составляет 2% для квартир и 4% – для домов. В Португалии достигает 8% в зависимости от типа, стоимости и расположения недвижимости.

P.S. Страны, больше всех зарабатывающие на владельцах недвижимости

Многие страны не получают нефтедолларов, не затоваривают весь мир дешевой одеждой и не используют дешевый труд многомиллионного населения. Но зарабатывают при этом на своих же людях – владельцах недвижимости.

Было подсчитано, что налог на недвижимость является самым важным для бюджета Великобритании. Из всех налогов, которые платят жители этой страны, на его долю приходятся 11,9%. Это примерно £1 из £8. Остальные £7 поступают в казну от налогов на доход, прибыль и так далее. Зато бюджет Эстонии, наоборот, очень страдает от того, что владельцы жилья ничего в него не вносят.


Смотреть в полном размере

Налоги на собственность в структуре всех налогов:

Занимают существенное место:

Занимают несущественное место:

ee24.ru

Содержание недвижимости в Эстонии

После приобретения квартиры или дома за границей перед собственником встают новые вопросы. Например, во сколько обходятся коммунальные платежи? Если содержание объекта окажется слишком дорогим, то новый владелец может и пожалеть о своей покупке. Обновлено 30 октября 2012 года.

Налоги и коммунальные платежи

  • Ежемесячные платежи €20
  • Стоимость отопления (в месяц отопительного сезона) €50-150
  • Плата за воду (если не пользоваться) €30/год
  • Плата за воду (если пользоваться), по счетчику €10-15/месяц
  • Электричество (если пользоваться), по счетчику €20-30/месяц
    • Итого расходов на содержание в год: €800-1.500 евро
    • На вопросы отвечают представители ведущих риэлторских
      компаний мира.
      Прочитать все ответы
      по Эстонии

      Голубая карта (Blue Card) объединяет в себе разрешение на работу и вид на жительство на территории ЕС для граждан не из стран Евросоюза. Стартовав в 2012 году, эта программа стала возможностью не только для высококвалифицированных специалистов получить лучшее место работы и выбирать, где жить, но и для стран-участников пригласить к себе недостающих профессионалов. В какие условия нужно вписаться, чтобы получить Blue Card? У каких специалистов есть шанс? Какие возможности открывает эта программа? Prian.ru ответит на все интересующие вопросы. Читать

      Странно, если в новогодние каникулы в ваших френд-лентах не было постов из Вильнюса, Таллина или Риги. Три балтийские столицы в туристическом тренде, а значит, через некоторое время в регионе активизируются и покупатели. Поэтому материал наших партнеров – выдержки из интервью заведующего отделом оценки CBRE Baltics Артура Лездиньша журналу m2 и порталу varianti.lv – будет полезен тем, кто задумывается о покупке жилья в странах Балтии. Читать

      Таллин – самый дорогой город в стране. Но даже здесь расходы будут меньше, чем в среднем по Европе. К тому же, многие до сих пор говорят на русском языке, качество продуктов на высоте, архитектурные красоты радуют глаз, да и зарплаты растут. Стоит ли задуматься о переезде? Мы расскажем вам об уровне цен в Эстонии, а дальше – решайте сами. Читать

      prian.ru

      Дешевые квартиры в Эстонии

      Самые дешевые квартиры в Евросоюзе

      Самые дешевые квартиры в Эстонии можно приобрести за смешные деньги, они стоят даже меньше средней зарплаты. В продаже всегда есть квартиры стоимостью от 1000 евро и мы сможем подобрать хороший вариант с учетом Ваших желаний и потребностей. Кроме сопровождения всей сделки по приобретению от начального этапа до полного завершения, компания Diamont Law OU поможет Вам решить вопросы по оплате коммунальных платежей и если потребуется в будущем с реализацией недвижимости.

      Плюсы инвестирования в недвижимость Эстонии

      1. Основание для ходатайства о многократной Шенгенской визе.

      «Закон не уточняет минимальную стоимость жилья в Эстонии, которой должен владеть иностранец, чтобы можно было ходатайствовать о получении многократной визы с возможностью пребывания на территории стран Евросоюза до 90 дней в год». Правда получить вид на жительство в Эстонии только по основанию приобретения недвижимости уже нельзя. Необходимо еще зарегистрировать компанию, либо индивидуального предпринимателя.

      2. Юридический адрес на территории ЕС.

      Для регистрации компании необходим адрес, но если Вы не собираетесь вести предпринимательскую деятельность на территории Евросоюза и Вам не нужна своя компания, можете сдавать в аренду юридические адреса. На нескольких квадратных метрах могут разместиться десятки компаний, но размещаются они не фактически, а юридически, предприниматели просто приобретают юридический адрес, по которому регистрируется компания и якобы размещается офис. Примерная стоимость аренды виртуального офиса в Эстонии, составляет 1000 евро в год.

      3. Кредит под залог недвижимости.

      Заем под залог недвижимости, это самый простой способ быстро и выгодно получить необходимый кредит. Низкий процент, большой срок возврата и возможность получения кредитных отпусков, делает ипотечный кредит в Эстонии очень выгодным.

      4. Сдача квартиры в аренду.

      Получение дохода от сдачи квартиры в аренду вполне реально, но основными факторами здесь являются ее расположение и состояние. Покупая недвижимость с целью получения дохода за аренду, Вы должны брать в расчет оба фактора. А также и то, что по закону Эстонии любое физическое лицо обязано декларировать доход от сдачи квартиры в аренду. Однако, если Вы заключите договор с агентством недвижимости, Вы хотя бы снимете с себя все заботы по подбору жильцов, а также получите гарантии, которые позволят Вам получать ежемесячный доход от сдаваемой квартиры и минимизировать возможный ущерб от проживания квартиросъемщиков.

      5. Престиж.

      Вне сомнений, владение недвижимостью в Европе сегодня свидетельствует о престиже и высоком общественном положении, а также достатке человека. Эстония, это прекрасное место для отдыха и очень красивая страна. Только здесь вы сможете найти и лыжные курорты и рай для рыбаков, у которых есть возможность поймать рыбу из чистейших эстонских озёр, ну и конечно же море, с огромным количеством красивых пляжей.

      Побережье Эстонии в списке 50-ти лучших пляжей Европы. По результатам последнего опроса британская газета The Independent включила летнюю столицу Эстонии Пярну, расположенную на побережье Балтийского моря, в список 50-ти лучших пляжей Европы. Уютный морской курорт сравнивался с курортами калифорнийского побережья США. В газете было сказано, что в Пярну «летом температура достигает 30°, это – эстонский ответ калифорнийскому побережью. Эстонский курорт популярен среди семейных пар своим мелководьем и идиллическим природным окружением». Источник RATA News.

      Минусы инвестирования в недвижимость Эстонии

      Предложения по продаже квартир

      Недвижимость KV.EE – Предложения недвижимости, есть переключение на русский язык.

      Kinnisvara City24 — Предложения недвижимости, есть переключение на русский язык.

      На слайдере ниже, Вы можете посмотреть примеры квартир, средняя цена которых составляет 1500 евро.

      Нарва-Йыэсуу ( до моря 500 м ). Расстояние от Нарвы до Нарва-Йыэсуу — 12 км.

      Нарва ( до моря 12 км ). Расстояние от Нарвы до Таллина — 225 км, от Нарвы до Санкт-Петербурга — 170 км.

      Силламяэ ( до моря 1 км ). Расстояние от Нарвы до Силламяэ — 25 км, от Силламяэ до Таллина — 186 км, от Силламяэ до Санкт-Петербурга — 200 км.

      Кохтла-Ярве ( до моря 3 км ). Расстояние от Нарвы до Кохтла-Ярве — 60 км, от Кохтла-Ярве до Таллина — 165 км, от Кохтла-Ярве до Санкт-Петербурга — 220 км.

      Кивиыли ( до моря 10 км ). Расстояние от Нарвы до Кивиыли — 85 км, от Кивиыли до Таллина — 140 км, от Кивиыли до Санкт-Петербурга — 245 км.

      Оформление сделки

      Лучшие предложения на рынке недвижимости Эстонии

      Клиенты Diamont Law OÜ покупают лучшие квартиры среди представленных на рынке Эстонии и они в полной мере защищены от малоприятных «сюрпризов». Заключив договор с нами, вы можете быть уверены, что никаких неприятных сюрпризов не будет, так как мы все тщательно проверяем: соседей, квартирное товарищество, состояние дома, окрестности и т.д…

      Предоставляемые услуги:

      ✓ Подберем недорогую квартиру с учетом ваших пожеланий.
      ✓ Оформлении сделки с недвижимостью через нотариуса с Вашим личным присутствием.
      ✓ Дистанционное оформлении сделки с недвижимостью без Вашего присутствия.
      ✓ Поможем решить все организационные вопросы связанные с коммунальными платежами.
      ✓ Поможем решить все организационные вопросы связанные с ремонтом квартиры.
      ✓ Поможем решить все организационные вопросы связанные с арендой квартиры.
      ✓ Поможем решить все организационные вопросы связанные с продажей квартиры.
      ✓ Мы также поможем Вам в разрешении любых других вопросов, связанных с Вашей недвижимостью.

      Для дистанционного оформления сделки с недвижимостью, Вам нужно оформить у своего нотариуса нотариальную доверенность, прислать ее в Эстонию, мы ее переведем на эстонский язык с нотариальным заверением и проведем сделку через нотариуса, но уже без Вашего участия.

      Итак, если Вам требуется помощь по вопросам приобретения квартиры в Эстонии, то наша компания готова оказать Вам качественные услуги. Звоните и спрашивайте о том, что Вас интересует, все консультации бесплатные, телефоны: +372 6226009, эл-почта: [email protected] При необходимости всегда можно встретиться в офисе и детально обсудить все интересующие Вас вопросы!

      www.diamont.ee

      Налогообложение

      Если вы занимаетесь предпринимательством в Эстонии, вам надо платить налоги в соответствии с действующими в Эстонии налоговыми законами. Налогом облагаются имущество, доходы и выгоды. Общее правило заключается в том, что все предприятия облагаются в равной степени и на тех же правовых основаниях.

      Основные налоги в Эстонии
      Какие налоги платить, и по какой ставке, зависит от особенностей вашего предприятия.

      Подоходный налог
      Есть два вида подоходного налога – подоходный налог физических лиц и подоходный налог юридических лиц (подоходный налог юридических лиц платят также нерезиденты, имеющие постоянное место деятельности).

      Налогообложение дохода юридического лица
      Особенностью подходного налога юридических лиц в Эстонии является то, что налогом облагается только распределенная прибыль. Если прибыль реинвестируется в предприятие, она не облагается налогом. Подоходный налог нужно платить с распределенной прибыли, с расходов и выплат, не связанных с предпринимательством, с подарков и пожертвований, с представительских расходов и особых льгот, предоставленных работникам.
      Налогообложение зарплат работников
      Доход физических лиц также облагается подоходным налогом, и при осуществлении выплаты необходимо удержать подоходный налог с брутто-зарплаты работника. Необлагаемый налогом минимум составляет 144 евро в месяц. Вдобавок к подоходному налогу из зарплаты работника нужно удержать также взнос в обязательную накопительную пенсию 2% и взнос в кассу страхования от безработицы 2%. Также работодатель платит с брутто-зарплаты работника социальный налог 33% и взнос работодателя в кассу страхования от безработицы 1%.
      Размер подоходного налога и сроки уплаты
      Ставка подоходного налога юридического лица в 2013 и 2014 году 21/79 (21%). Ставка подоходного налога физического лица в 2013 и 2014 году 21%. Периодом налогообложения является календарный месяц. Декларацию необходимо подавать к 10-му числу следующего месяца.
      Дивиденды
      0% в случае если:
      — дивиденды получены от дочерних компаний из договорного государства или Швейцарии,
      — дочерняя компания является налогоплательщиком (ставка не менее, чем 1/3 от действующей в Эстонии);
      — дивиденды получены из других стран, если с дохода, послужившего основанием для выплаты, подоходный налог был уплачен, или с выплаченных дивидендов налог удержан.
      Налог на прирост капитала
      21% для физических лиц – резидентов Эстонии;
      0% для компаний — резидентов Эстонии;
      21% для нерезидентов Эстонии, в случае, если доход получен от продажи недвижимости или доли в компании (10% и более), более 50% имущества которой составляет недвижимость в Эстонии;
      Удерживаемые налоги при выплатах нерезидентам:
      Дивиденды — 0%;
      Проценты – 21% с разницы между выплаченной ставкой и рыночной ставкой (с 2014 года только при сделках между связанными лицами);
      Роялти – 10%;
      NB! Может применяться пониженная ставка либо освобождение при наличии соответствующего международного соглашения либо в соответствии с соответствующими директивами ЕС (Interest & Royalty Payment Directive).

      Налог на добавленную стоимость (НДС)
      Налогом на добавленную стоимость облагаются продаваемые в ходе предпринимательской деятельности товары и оказываемые услуги, импорт товара из стран, находящихся за пределами Европейского Союза, и приобретение товара из стран-членов Европейского Союза.
      Регистрация плательщиком НДС
      Если годовой налогооблагаемый оборот вашей компании превысил 16 000 евро, компанию нужно зарегистрировать плательщиком НДС в Налогово-Таможенном департаменте. Если оборот меньше, регистрация не обязательна, но возможна.
      Ставки НДС
      Стандартная ставка НДС в Эстонии 20%.
      Для части товаров и услуг действует ставка 9%, например, для книг, школьных тетрадей, периодичных изданий, услуг размещения и определенных лекарств.
      Ставка НДС 0% действует в отношении некоторых товаров, в том числе для товаров, экспортируемых из ЕС, и товаров, продаваемых плательщику НДС из другой страны-члена ЕС. Услуги, оказываемые за пределами Эстонии, некоторые услуги, связанные с водным и воздушным транспортом, и услуги транспортировки товара за пределами Эстонии тоже облагаются по ставке 0%.
      Декларирование и уплата НДС
      Периодом налогообложения является календарный месяц. Налоговую декларацию нужно представить и налог нужно заплатить к 20-му числу следующего месяца.

      Налоги при трансграничных сделках
      Если вы заключаете трансграничные сделки, то возможно часть налогов, связанных со сделками или заработной платой, надо будет уплачивать в иностранном государстве. Налоговые законы в разных странах различаются, поэтому перед заключением сделки надо обязательно познакомиться с местным законодательством.

      Подоходный налог
      У компании возникает обязанность уплаты подходного налога в иностранном государстве в следующих случаях:
      если компания предлагает услуги или продает товар, доход с который облагается налогом в стране, в которой осуществлялись сделки;
      если деятельность компании такова, что в иностранном государстве возникает постоянное место деятельности. Постоянным местом деятельности является место, посредством которого полностью или частично происходит хозяйственная деятельность компании.
      С продажи каких товаров или услуг, и в каких случаях нужно платить подоходный налог в иностранном государстве, необходимо уточнить заранее.
      Эстония заключила договоры об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогов www.emta.ee/index.php?id=1830 со многими государствами. Согласно этих договоров обязанность уплаты подоходного налога с доходов от предпринимательства в другой стране возникает только, если там возникло постоянное место деятельности. Для получения налоговой льготы эстонская компания должна доказать, что она является резидентом Эстонии. Справку о резидентности выдает Налогово-Таможенный департамент, но нужно принимать во внимание, что есть государства, установившие особые регуляции, и одной справки о резидентности может быть не достаточно.

      Подоходный налог работников, работающих за пределами Эстонии
      Уплата подоходного налога при работе зарубежом зависит от трудового договора, специфики деятельности компании и от того, возникает ли у компании постоянное место деятельности зарубежом. Если работник пребывает в другом государстве более 183 дней в течение последовательных 12 календарных месяцев, он должен с полученного дохода уплатить подоходный налог в стране пребывания.

      Социальный налог
      Обычно при уплате социального налога исходят из принципа, что государство, в котором работает работник, отвечает за медицинское и пенсионное страхование. Если работник вашей эстонской компании постоянно работает в иностранном государстве, социальный налог тоже нужно платить в иностранном государстве. Если же работник компании находится в зарубежной командировке, социальный налог платится в Эстонии, а у работника должна быть соответствующая справка. При ее отсутствии может возникнуть ситуация, что социальный налог нужно будет заплатить в стране командирования. Если же работник одновременно работает в нескольких государствах, в отношении него в части социального налога действует законодательство той страны, где он живет.

      Налог на добавленную стоимость
      Обложение налогом на добавленную стоимость происходит в стране, где возникает оборот товаров или услуг. Как правило, услуги облагаются в стране нахождения получателя, если получателем является плательщик НДС из другой страны ЕС или предприниматель из несоюзного государства. Таким образом, получатель услуги платит НДС в своей стране, т.е. к услуге применяется обратное налогообложение. Однако, в известных случаях, например, услуги, связанные с недвижимостью, место возникновения оборота определяется по месту физического оказания услуги.

      dealcon.ee