Налог на прибыль выигрыш

Нужно ли платить налоги с выигрышей на ставках в букмекерских конторах

Чемпионат мира по футболу – это радость практически для каждого мужчины в нашей стране. А если еще и российская сборная выступает достойно, то это вообще праздник. Футбольные матчи транслируются по половине телеканалов. Люди собираются с друзьями дома, в барах, пьют пиво и болеют за любимые команды. Также в этот период активизируются букмекерские конторы по всему свету, открывая прием ставок на события такого грандиозного мероприятия. И естественно, болельщики и просто бетторы начинают совершать эти самые ставки, в надежде на баснословные выигрыши. Выигрыши, конечно же, есть. Но все ли деньги принадлежат победителям?

Как же дела обстоят с налогами? Бетторам нужно платить налоги? Налоговое законодательство сообщает нам, что резидент Российской Федерации обязан платить налоги с получения любого рода прибыли. Выигрыши в букмекерских конторах в данном случае расцениваются как прибыль. Следовательно, все деньги, полученные за счет совершения ставок, облагаются подоходным налогом. У нас в стране он составляет 13% от суммы дохода.

Как платить налоги со ставок в отечественных букмекерских конторах

Правительство нашей страны немного упростило процесс выплаты налогов, если игрок совершает ставки в отечественных букмекерских конторах (речь идет о наземных представительствах БК). В данном случае букмекер выступает в роли налогового агента, выплачивая 13% подоходного налога за игрока, получившего выигрыш с совершения ставки. То есть, букмекер выступает «работодателем» для бетторов.

Конечно, сумма выплаты налога включается в коэффициенты, маржу и на выходе клиент БК получает «чистые» деньги. То есть, игроку не нужно идти в налоговую и отчитываться там за свой выигрыш.

Также стоит отметить, что при расчете налоговой выплаты учитывается только сумма выигрыша. К примеру, если вы сделали ставку в размере 100 рублей и выиграли 500 рублей, то налогом облагается лишь 500 – 100 = 400 рублей. Каждая ставка считается отдельно. Если ставка сыграла, но прибыль получена не была, то и налогового вычета не будет.

Как платить налоги, если совершаешь онлайн ставки

Также многих бетторов в нашей стране интересует вопрос о том, должны ли они платить налоги, если делают ставки в Интернете? Ответ положительный – должны. Налог накладывается на прибыль, полученную беттором в процессе совершения ставок. Игрок должен выплатить 13% подоходного налога государству. Для этого необходимо прийти в налоговый орган по месту прописки и предоставить туда декларацию о полученной прибыли. Сделать это нужно не позже 30 апреля следующего года. А сам налог необходимо уплатить до 15 июля следующего года. Облагаемая налогом сумма высчитывается таким же образом: сумма ставки минус общая сумма выигрыша.

Как платить налог на прибыль за ставки, совершенные в другой стране

Последний случай, когда выигрыш со ставок облагается налогом – беттор совершает ставку, находясь за пределами своей страны. Согласно договоренности между странами, человек, выигравший деньги за пределами своей резиденции, не должен уплачивать двойной налог. Какой же налог платит наш беттор, если выиграл деньги за границей? А выплачивает он налог страны резидентства. То есть, наши 13% подоходного налога.

В России налоговым резидентом начинает считаться гражданин, который пробыл на территории страны более 183 суток.

Многих бетторов может удивить сам факт уплаты налогов. Некоторые даже в штыки воспримут данную информацию. «Как так? И так тяжело выиграть, а тут еще и налоги неизвестно кому платить». Понять их, конечно, можно. Но нам ли жаловаться? В России подоходный налог составляет всего лишь 13%. К примеру, если бы мы с вами жили в Швеции или Дании, то пришлось бы платить не 13% от прибыли, а все 25%.

Ну и напоследок, как тут не выпалить крылатое выражение – «Заплати налоги и спи спокойно».

probukmekerov.com

Налог на выигрыш в России

Есть ли в России так называемый налог на выигрыш? Эта тема интересует многих граждан. Ведь в стране большинство доходов в принципе облагается какими-то платежами в казну государства. Размер у них меняется. Хотя бывают и некоторые исключения. Теоретически любой выигрыш и даже получение приза — это не что иное, как прибыль. И, по сути, она должна требовать уплаты соответствующего налога. Но так ли это? Действительно ли получение приза омрачается налоговыми платежами? Или все это просто выдумки для населения? В этом нам предстоит разобраться далее!

Налоги на прибыль

Ни для кого не секрет, что налоговая система в России продумана до мелочей. Здесь очень много вариантов уплаты взносов в казну государства. Самый распространенный расклад — это подоходные «взыскания». Они взимаются с граждан, получающих прибыль в том или ином размере. Причем независимо от извлеченных сумм. За редким лишь исключением. Нужно ли платить налог на выигрыш в России, если есть ситуации, когда граждане имеют освобождение от оного? Этот вопрос спорный. Он включает в себя огромное количество особенностей и нюансов. Кто и когда имеет право подоходный налог вообще не платить? Такое возможно, если это:

  • доход от реализации имущества, находящегося в собственности больше трех лет;
  • наследство;
  • подарки до 4000 рублей;
  • подарки от близких родственников.
  • Больше никаких исключений нет. Сколько составляет подоходный налог в таком случае? Отдать придется в казну государства целых 13% от полученной вами суммы. Меньше физические лица не платят, только больше и при определенных обстоятельствах. Но о них чуть позже.

    Платежи с выигрыша

    Так есть ли налог на выигрыш в РФ? Уже было сказано — однозначно ответить на данный вопрос нельзя. Многое зависит от обстоятельств. В принципе, выигрыш считается доходом налогоплательщика. А значит, следует полагать, что он облагается определенными взысканиями.

    И это действительно так. Законодательством предусмотрена уплата подоходного налога с призов, которые получают граждане. Тут тоже есть свои исключения, которые на практике встречаются не очень редко. Тем не менее запомните: налог на выигрыш для населения России составляет 13%. И не менее того. Точную сумму вы сможете рассчитать самостоятельно. Для этого просто перемножьте полученный вами доход с указанной процентной ставкой. Ничего трудного в этом нет, элементарные школьные знания!

    Исключение из правил

    Уже было сказано — не всегда выигрыш облагается налогом. Иногда бывают исключения. И встречаются они относительно часто в повседневной жизни. Например, в качестве получения прибыли от участия в лотереях. Дело все в том, что если ваш приз не очень большой (не больше 4000), то он никакими платежами в адрес налоговых служб не облагается. Вы получите ровно столько, сколько выиграли.

    Зачастую подобные исключения встречаются в мелких лотереях. Скажем, проводимых банками или разнообразными киосками. Только налог на выигрыш зачастую интересует тех, кто более крупные суммы получает. Как быть в таком случае? Неужели при любых обстоятельствах придется заплатить 13% от вашей прибыли?

    Так и есть. Но в случае с лотереями все гораздо сложнее, чем кажется на первый взгляд. Мы выяснили — никаких взысканий с вас не будут просить, если получаемый приз не превышает по стоимости своей (или денежному выражению) 4 тысячи рублей. А как быть, если при помощи лотерейного билета вы получили большую сумму?

    Тогда с вас возьмут подоходный налог. Причем в установленном размере (13%). Только расчет будет происходить по очень интересной системе. Вы должны будете в качестве налоговой базы учесть только сумму выигрыша, полученную после вычета не облагаемых 4 тысяч рублей от оной. Скажем, вам положено по лотерее 10 000. А налог на выигрыш (2014 год или 2016 — неважно, ставка не менялась долгое время) взимается с 6000. Если задуматься, то все не так трудно, как кажется. В этом основное преимущество лотерейных билетов. Фактически граждане платят «урезанный» подоходный налог государству.

    Лотереи — не единственный вариант получения выигрыша. Все чаще и чаще граждане обращаются в разнообразные букмекерские конторы, где они делают ставки. Например, спортивные. С 2014 года подобного рода организации были приравнены к налоговым агентам. Это значит, что букмекерские конторы должны производить соответствующие выплаты в казну государства.

    Для населения это очень выгодная позиция. Выигрыш в букмекерской конторе налоги, как правило, учитывает. И вам будет выдана на руки сумма с учетом данного обязательного подоходного платежа. Очень удобно. Особенно если принять во внимание тот факт, что многие компании указывают сумму выигрыша, вычитая из него положенные 13%.

    Помимо этого, как и при лотерее, взимается «сокращенный» налог на прибыль. База будет уменьшена на сумму ставки, которая принесла выигрыш. Это очень выгодно для граждан. С точки зрения налоговых органов, букмекеры — это лучшие источники получения призов.

    От азарта никто не застрахован. Многие люди играют в казино и получают там значительные денежные суммы. Требуется ли в таком случае налог на выигрыш? Вопрос спорный.

    С одной стороны, подобного рода деятельность запрещена. То есть играть в казино нельзя по закону. С другой — вы все равно получаете определенный доход в тех или иных размерах. А значит, налоговым органам отчислять проценты тоже обязаны.

    На практике же имеет место правило: «Не пойман — не вор». Если вы играете незаконно в казино, можете скрыть свой доход. Только это тоже нарушение установленных правил. При таком раскладе вы получите полную сумму выигрыша. Когда преступать закон не хочется, то декларировать прибыль придется. И отдавать от суммы 13%. На онлайн-казино распространяются аналогичные правила.

    Рекламные акции

    Когда чаще всего граждане получают призы и подарки? Во время проведения разнообразных рекламных акций! Если честно, то радоваться сильно этому не стоит. Ведь получение приза будет омрачено подоходным налогом.

    Если в предыдущих ситуациях вы должны были отдать только 13% от общей суммы выигрыша, то при проведении рекламных лотерей и акций процентная ставка несколько изменится. И далеко не в меньшую сторону. Платить в качестве налога придется больше. А именно — 35%. Правило распространяется и на полученные имущественные призы (учитывается их рыночная стоимость), и на денежные. Выходит, не слишком это выгодно — участвовать в рекламных акциях. Тем более выигрывать крупные суммы. Ведь отчисления в налоговые службы окажутся немаленькими.

    Нерезиденты

    Последняя особенность, которую стоит учитывать — это то, что все вышеперечисленные правила распространяются только на резидентов РФ. То есть на тех, кто за год провел на территории страны больше 183 дней. Остальные считаются нерезидентами. И они тоже платят налог на выигрыш в обязательном порядке. Только с определенными изменениями.

    Нерезиденты со своей прибыли (неважно, приз это или просто заработок на территории России) уплачивают 30%. Ни больше, ни меньше. Как можно заметить, резидентам повезло больше. Они чаще всего должны отдавать всего лишь 13% от прибыли.

    К слову, производить уплату подоходного налога следует до 15 июля включительно. А вот декларировать собственные доходы — до 30 апреля. При этом речь идет о годе, следующим после того, в котором вы получили прибыль. То есть в 2014 году отчетность должна быть за 2013, а в 2015 — за 2014. Ничего трудного. На практике налоги уплачиваются авансом — вместе с подачей налоговой декларации. Мало кто тянет до 15 июля. Запомните — налог на выигрыш в РФ называется подоходным. Утаивание прибыли является незаконным! А значит, платить вам придется!

    www.syl.ru

    Какой платят налог с выигрыша в России?

    Хотя бы раз каждый из нас пробовал «поймать удачу за хвост» и участвовал в лотереях, ставках или промо-акциях. Те счастливчики, которым удалось получить свой выигрыш, часто задаются одним и тем же вопросом, а нужно ли платить налог государству с данной прибыли, и с какой суммы начинается вычет данного налога? Чтобы подробно осветить данный вопрос, обратимся к Российскому налоговому законодательству.

    Налоговый Кодекс о выигрышах

    Любой выигрыш из любого источника в России считается доходом, следовательно, по Налоговому Кодексу любой доход облагается подоходным налогом. Значит, любой человек, являющийся резидентом Российской Федерации, или находящийся на территории России 183 дня подряд в пределах одного года, должен уплатить в казну России сбор с выигранной прибыли (статья 228 НК РФ).

    Какой платят налог с выигрыша в России? Есть два варианта ответа на данный вопрос:

    1. Если ваш выигрыш был получен от государственной или частной лотереи, тотализатора, игровых автоматов или иных видов игр, основанных на риске, то ставка по налогу от выигрыша будет составлять 13%, как и ставка на обычный доход физического лица. При этом подобные выигрыши не должны быть связаны с рекламой товаров или услуг, акций магазинов, салонов и т.д.

    2. Если же приз, выигрыш были получены вами в результате промо-акции, игры или лотереи, проводимых организаторами в целях рекламы каких-либо товаров или услуг, то в соответствии со ст. 224 Налогового Кодекса вы должны уплатить налоговый сбор в количестве 35% от выигрыша, так как ваш доход при данных обстоятельствах никак не был обременен риском финансовых потерь (вы не покупали лотерейный билет, а получили его в качестве бонуса или рекламы товара или услуги). При этом есть стартовая ставка по прибыли — уплата сбора становится обязательной, если размер прибыли составит сумму, начинающуюся с 4000 рублей (ст. 217 Налогового Кодекса).

    Каким образом взимается сбор с выигрыша?

    Тот или иной сбор с выигрыша может быть уплачен следующими способами:

  • Фирма-организатор акции, лотереи, тотализатора и т.д. самостоятельно удерживает сумму налога из размера прибыли и уплачивает его в казну, выдавая вам на руки деньги, количество которых уменьшено на размер налоговой ставки.
  • Налогоплательщик — физическое лицо получает от компании сумму в указанном количестве и обязуется уплатить сбор в налоговый орган без участия организатора, лично. Поэтому до истечения налогового периода необходимо подать налоговую декларацию по стандартной форме 3НДФЛ, где в разделе дохода так же будет указан и полученный выигрыш, а затем оплатить сумму по налоговой ставке.
  • Примеры получения выигрышей и вычета налогов

    Для наглядности рассмотрим несколько наиболее распространенных вариантов получения выигрышей и вычета с них налоговых ставок:

    1. Если вы являетесь гражданином Российской Федерации, а победили в лотерее, находящейся на территории США, то не стоит беспокоиться о том, что необходимо заплатить налоговый сбор сразу двум странам. Между данными государствами принято соглашение, в соответствии с оным запрещается взимать сбор в двойном размере. Можно уплатить сбор в России, который составит стандартные 13%, при этом сбор в USA оплачивать не нужно. Хотя, можно задекларировать сбор и в США, однако размер его превышает российскую ставку в 13%, и составляет минимум 25% (при этом в разных штатах определен свой размер сбора на выигрыш, и все они превышают российскую).

    2. Если вы являетесь пенсионером в РФ, и становитесь обладателем выигрыша с лотерейного билета в 1500 рублей, уплатить сбор в размере 13% обязательно. При этом декларировать данный доход вам нужно самостоятельно.

    3. На ближайшей автозаправке вы выиграли в бонусную лотерею мобильный телефон, стоимостью в 11 000 рублей. В данном случае вам необходимо задекларировать данную прибыль и оплатить 35% от стоимости выигрыша самостоятельно.

    4. При участии в акции и выигрыше в рекламной лотерее вы получаете от организатора определенную денежную сумму, из которой уже удержана ставка налога и оплачена в казну организатором лотереи. В данном случае вам уже не нужно подавать налоговую декларацию и оплачивать налог с данного выигрыша.

    biznesinalogi.com

    Налог на выигрыш в лотерею: ставка и заполнение декларационного бланка

    Налоговое законодательство Российской Федерации определяет некоторые правила, связанные с перечислением в пользу государственного бюджета различных сборов. Одно из таких правил гласит, что гражданин, должен оплатить в казну соответствующий налог на выигрыш в лотерею.

    Конечная величина налога и то, как он будет переводиться на государственный баланс, определяется согласно сочетанию многих факторов, таких как:

  • изначальная стоимость обсуждаемого выигрыша;
  • разновидность лотереи, в которой человек принял участие;
  • тому подобных нюансов.
  • В этом материале мы подробно расскажем, какие призы подлежат налогообложению, каким образом производится выплата в пользу государственного бюджета, а также рассмотрим конкретные примеры.

    Налог на выигрыш в лотерею

    Получение приза в лотерею

    В этом разделе мы рассмотрим выигрыши, которые люди выигрывают, приобретая лотерейные билеты. Граждане не задумываются о том, что придется делиться с государством, когда получают приз, а ведь на деле, бюджет страны претендует на внушительную часть полученного блага.

    Искомые лотереи часто именуются рисковыми. Чтобы принять в них участие, необходимо изначально уплатить некоторую сумму денежных средств. Обычно это происходит так: вы отправляетесь в пункт реализации билетов, приобретаете их, и тем самым платите за участие. На билетах чаще всего изображена какая-либо числовая последовательность, по которой впоследствии гражданин и может понять, имел ли место быть выигрыш.

    Представим, что вы купили билет, и выиграли. Такую удачу может омрачить только незнание ответа на вопрос: сколько придется отдать государству? Чтобы ответить на этот вопрос, рассмотрим нижеследующую таблицу.

    Таблица 1. Ставка, в зависимости от суммы выигрыша

    Кто является Налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться наша статья. В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

    Погашение возникших перед государственной казной обязательств может производиться двумя основными способами.

  • Первый способ заключается в самостоятельном перечислении получателем выигрыша части денежных средств в пользу государства. Для этого ему необходимо подать в налоговую службу заполненный декларационный бланк по форме 3-НДФЛ. Несмотря на то, что это не совсем удобно, многие лотереи иного варианта не предусматривают, следовательно, гражданам придется принимать заботы, связанные с определением суммы полагающихся государству средств и их переводом самостоятельно.
  • Второй способсостоит в получении средств от сервиса, проводящего розыгрыш, из суммы которых уже будет произведен вычет полагающихся государству денег. Переводом также в этом случае будет заниматься сама организация, выдающая призы. В этом случае с победителя снимаются все возложенные по закону обязательства, так как они считаются на момент уже выполненными. Если произойдет какая-либо неурядица, например, средства не поступят на государственный баланс, представители Федеральной налоговой службы адресуют все вопросы непосредственно компании, а не гражданину.
  • После того, как налог будет в государственный бюджет выплачен, победитель может потратить оставшиеся средства по собственному усмотрению, однако, до этого лучше будет их не тратить.

    Обратите внимание! Если сервис предусматривает возможность переправки средств в бюджет своими силами, он обязан эту информацию заранее указать в условиях проведения розыгрыша. Просмотреть их вы можете на официальном электронном ресурсе компании, или же уточните правила у ее представителей в пунктах продаж. Если они будут в достаточной степени о них осведомлены, вы в обязательном порядке получите ответ.

    Будьте внимательны, если не хотите получить выигрыш и самостоятельно заниматься бюрократической волокитой, связанной с перечислением налога. Дело в том, что почти все лотерейные организации на сегодняшний день выдают сумму выигрыша в полном размере, тем самым перекладывая обязательство по выплате налогового сбора с поступивших к плательщику средств непосредственно на получателя выигрыша.

    Как заполнить декларационный бланк для перевода части выигрыша в казну государства

    Процесс декларирования денежного выигрыша освоить способен любой налогоплательщик, не имевший раньше подобного опыта. Подача сведений о поступившем доходе на проверку производится при помощи известного многим налогоплательщикам бланка по форме 3-НДФЛ. Сроки сохраняются такие же, как и для остальных случаев:

  • подача производится на следующий год после того двенадцатимесячного периода, в который плательщик получил выигрыш;
  • произвести предоставление сведений нужно не позднее 30 апреля.
  • Приведем пример. Представьте, что вы стали участником какой-либо лотереи, например, «Столото». Допустим, в прошедшем 2017 году вы получили свой денежный приз. Значит, до наступления 30 апреля 2018 года вы должны были представить в отделение Федеральной налоговой службы декларационный бланк, тем самым обозначив факт получения подлежащего налогообложению дохода.

    Внимательно заполняйте форму!

    В декларационный бланк, помимо суммы выигрыша, нужно внести множество обязательных сведений. К ним относятся пункты из следующего перечня.

    1. Прежде всего, укажите собственные персональные данные, так как вы выступаете лицом, обязанным выплачивать налог. К этим данным относят:
      1. фамилию, имя и отчество налогоплательщика;
      2. идентификационный номер, присваиваемый при постановке в налоговой службе на учет;
      3. адрес официальной регистрации гражданина;
      4. иные пункты, также содержащие в себе личную информацию.
      5. Далее укажите величину полученного приза. Как правило, в лотерее разыгрываются денежные средства, поэтому указывать сумму необходимо в единицах российской валюты, то есть в рублях.
      6. Самостоятельно произведите расчет величины полагающегося государству денежного отчисления. Чтобы это сделать, нужно воспользоваться конкретной формулой: А*В. «А» — величина финансовой базы, облагаемой налоговым сбором, «В» — актуальная для вас ставка.
      7. Как вы помните, ставки разняться в зависимости от статуса налогоплательщика. Согласно закону, выплачивать часть дохода в казну государства обязаны обе категории: и резиденты, и нерезиденты. Из этого следует, что для одной и той же суммы средств при разном статусе получивших выигрыш людей сумма налогового сбора будет разниться.

        Приведем примеры. Два друга, Петр и Алексей, приняли участие в лотерее. Их выигрыш на каждого составил по 10 тысяч российских рублей. При этом, Петр находился на территории Российской Федерации менее положенного по закону срока, следовательно, ставка для него будет равна 30%. Алексей же давно не выезжал за пределы страны, следовательно, платить будет по ставке в 13%. Рассчитаем величину налога для каждого из них.

      8. Петр выплатит следующую сумму: 10 000*30% = 3 000 российских рублей.
      9. Алексей отправит в казну такое количество средств: 10 000*13%=1 300 рублей.
      10. Как видите, величина налога рассчитывается очень просто. Чтобы не совершить ошибки в расчетах при суммах большей величины и не округленных, воспользуйтесь калькулятором. Представив неверные расчеты, можно вызвать подозрение у сотрудников налоговой инспекции в сокрытии части полагающихся государству средств.

        Декларационный бланк оформляется несколькими способами:

      11. первый вариант заключается в скачивании актуальной формы документа на сайте Федеральной налоговой службы и его самостоятельном заполнении;
      12. второй способ более технологичен и прост для современного человека, и подразумевает использование специализированной программы, разработанной налоговой системой для налогоплательщиков.
      13. Первый способ будет предпочтителен для людей в возрасте, плохо понимающих в компьютерных технологиях. Они очень часто не обладают нужными навыками для интуитивного понимания работы в компьютерной программе, будь то специализированное электронное обеспечение или текстовый редактор. Однако, второе наименование освоить им будет легче и придется, так как принимают бланки к рассмотрению только в печатном виде.

        Способ при самостоятельном заполнении будет предпочтителен для людей в возрасте, плохо разбирающихся в компьютерах

        Тем, кто не испытывает проблем с использованием программного обеспечения, будет намного более удобно воспользоваться разработанной для заполнения декларации утилитой. Ее основными достоинствами является простота в использовании, последовательное представление окон для заполнения информации, а также самостоятельное итоговое формирование бланка и отправка его в печать.

        Заполненную форму 3-НДФЛ представить на проверку также можно несколькими способами:

      14. передать специалистам налоговой инспекции в руки, непосредственно явившись в отделение;
      15. отправить заказным ценным письмом с уведомлением по почте;
      16. направить по электронной сети коммуникации.
      17. Если в первом и втором случае все понятно, то с третьим не все так ясно, особенно тем гражданам, которые ни разу не пользовались отправкой документов по интернету. Представляем краткую инструкцию по отправке документа, не требующей покидания собственной квартиры.

      18. Вначале необходимо посетить официальный сайт Федеральной налоговой службы.
      19. Зарегистрируйтесь на нем в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика». Сделать это просто, необходимо ввести личные данные налогоплательщика.
      20. После загрузите с помощью сервиса сканы заполненной декларации и сопутствующих ей документов, таких как копия свидетельства о постановке на учет, некоторые страницы паспорта и прочие бумаги.
      21. Готово, документы отправлены на проверку. Вскоре после их изучения вы получите от налоговой службы реквизиты на оплату сбора в пользу государственной казны.
      22. Несмотря на то, что первый указанный способ является наиболее надежным, так как вы самостоятельно транспортируете документы до отделения службы, он отбирает массу лишнего времени, которого у современного человека почти не осталось. Мы рекомендуем вам использовать личный кабинет, так как отправления, переправляемые «Почтой России» периодически теряются, несмотря на указанную ценность и прочие нюансы.

        Использование личного кабинета поможет удостовериться в получении адресатом документов и заодно сэкономите личное время

        Будьте готовы к тому, что при невнимательном заполнении получите декларационный бланк обратно, для перепроверки и повторной передачи на рассмотрение. Если вы не уверены в своих силах, лучше сразу собраться и отнести документы лично. Сотрудник на месте проверит правильность заполнения и покажет, в каких местах нужно откорректировать сведения.

        А чтобы не терять времени, предлагаем ознакомиться с нашей статьей по заполнению формы 3-НДФЛ. Рассмотрим существующие требования по оформлению справки, а также пошаговую инструкцию по заполнению формы.

        После того, как отправите декларацию, не забудьте, что вам также предстоит осуществление перевода денежных средств в государственную казну. Срок для осуществления названной процедуры также остается общим для остальных переводов по налогу на доходы физического лица, и датируется его окончание 15 числа июля месяца также следующего за периодом получения выигрыша года.

        Перевод средств с недавнего времени можно осуществлять не только традиционным способом, через посещение банка, но также используя онлайн-системы оплаты, такие, как «Сбербанк-онлайн» и аналогичные сервисы других кредитных организаций.

        Онлайн-системы оплаты пользуются популярностью и экономят время

        Для осуществления удаленного перевода нужно лишь иметь под рукой реквизиты на оплату, которые налогоплательщики получают в уведомлении от ФНС. Если таковое вам не поступило, следует иметь ввиду два следующих момента:

      23. вы не освобождаетесь от выплаты, если уведомление вам не пришло, так как оно могло не поступить по множеству случайных технических причин;
      24. вы можете попросить озвучить ваши реквизиты по телефону, предварительно связавшись с сотрудниками Федеральной налоговой службы того отделения, к которому относитесь согласно официальной прописке.
      25. После того, как выплатите средства, не важно, каким способом производилось перечисление денег, внимательно просмотрите полученный на руки платежный документ (в том числе электронную квитанцию для дистанционной оплаты). Важно, чтобы в нем были верно указаны все сведения. Порой бывает, что деньги не доходят до адресата. Чтобы в такой ситуации доказать свою непричастность к этому и подтвердить, что оплата совершалась по всем правилам, в налоговую службу необходимо будет представить соответствующий документ.

        Пример получения выигрыша за участие в лотерее

        Гражданин Удачливый Матвей Дмитриевич купил 23 мая прошедшего 2017 года билет, чтобы принять участие в знаменитой отечественной лотерее «Русское лото». Ранее Матвей Дмитриевич постоянно принимал участие в этом рисковом мероприятии, уплачивая за билеты собственные средства, однако, выигрыш он получил только в этот раз. Сумма приза равна 348 тысячам 600 российским рублям. Обязанность по перечислению денежных средств в государственную казну легла на плечи господина Удачливого. Чтобы выполнить ее, Матвей Дмитриевич должен самостоятельно осуществить расчет величины налогового сбора. Поскольку господин Удачливый является резидентом страны, он легко определил действующую для него ставку, которая составила 13%. Проведем расчет по уже известной нам формуле: 348 600 * 13% = 45 тысяч 318 российских рублей.

        Поскольку условия искомой лотереи подразумевают не только самостоятельный расчет величины полагающегося государству отчисления, но также самостоятельное декларирование дохода и перевод средств, Удачливый Матвей Дмитриевич должен:

      26. заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ до наступления 30 апреля 2018 года;
      27. выплатить полную величину налогового сбора до 15 июля 2018 года.
      28. Лотерея «Столото»: выплата налога

        Чтобы ответить на все волнующие налогоплательщиков вопросы, мы решили отдельно рассмотреть обложение сборами выигрышей, получаемых гражданами страны в самых знаменитых отечественных лотерейных системах. Одной из таких является «Столото». Лотерейные супермаркет этой компании предполагает наличие множества государственных розыгрышей. В призовой фонд, полагающийся к выдаче участникам, поступает более 50% от стоимости каждого купленного билета.

        Этим и объясняется популярность системы: она просто-напросто дает возможность выиграть солидные деньги

        Помимо денежных средств, «Столото» часто проводит розыгрыши:

      29. автотранспорта (в категории «Русское лото»);
      30. квартир (в категории «Жилищная лотерея»);
      31. иных имущественных наименований.
      32. Поскольку налог граждане обязаны платить с любого поступающего к ним дохода, возникает резонный вопрос: как определить величину сбора, если приз получен в виде имущественного наименования? Рассмотрим все возможные варианты осуществления выплат.

      33. Первый вариант актуален для получения приза в виде денежных средств. Выше мы описывали процедуру расчета величины налога по формуле А*В. Ею вы должны руководствоваться и в этом случае. Определите актуальную для себя ставку, согласно собственному статусу резидента или нерезидента, и осуществите перевод полученной величины в государственную казну, обязательно при этом уложитесь в установленные вами сроки.
      34. Теперь рассмотрим вариант, в котором выигрышем выступают не денежные средства, а имущество, движимое или недвижимое. Если бы выигрыш был представлен денежными средствами, то либо самостоятельно налогоплательщик рассчитал бы и совершил выплату, либо компания, осуществляющая розыгрыш, взяла бы на себя функции налогового агента и перевела в казну полагающиеся средства. Однако, когда приз представлен «вещью», обязанность по отчислению налога в установленном законом порядке отводится налогоплательщику, а компания поступает следующим образом:
        • уведомляет Федеральную налоговую службу о невозможности провести удержание части поступившего дохода, так как он представлен имущественным объектом;
        • передает вам акт-приема передачи сертификата на полученный приз.

      Иногда бывает так, что про передачу сертификата представители компании, проводящей лотерею, забывают. Не упускайте ситуацию и потребуйте его представления, так как именно внутри искомой бумаги содержатся сведения о стоимости полученного вами приза, на основе которой вы и будете производить вычисление полагающегося государственной казне сбора.

      Чтобы заполнить в рассматриваемом случае декларационный бланк, вам придется взять у компании справку по форме 2-НДФЛ, в которой сообщаются ее реквизиты. Эта компания будет играть роль источника получения дохода, следовательно, данные о ней должны быть также представлены на проверку.

      Налог на выигрыш в иностранной лотерее

      Некоторые граждане России, обладающие достаточным уровнем знаний иностранного языка, пытают удачу не только в отечественных, но и зарубежных лотереях. Билеты в таком случае могут приобретаться следующими способами:

    2. самостоятельно;
    3. через посредников.
    4. В такой ситуации возникает опасность многократной выплаты налогового сбора: один будет вноситься в казну страны, которую представляет компания, проводящая розыгрыш, другой – в пользу отечественного бюджета.

      Опасность эта вполне реальна, так как, согласно налоговому законодательству, не имеет значения, на территории какой страны находился источник поступления дохода, если его получил резидент Российской Федерации, то он обязан совершить выплату подоходного налога и тут и там.

      Однако, существует способ освободиться от двойной уплаты. Для этого нужно выбирать страны, организующие лотереи, из списка тех, с кем наша страна заключила договоренность об отмене двойного налогообложения. Если вы сделаете правильный выбор, то вам придется заплатить денежные средства только один раз:

    5. либо в пользу страны-организатора;
    6. либо в пользу России.
    7. В каждом конкретном случае уточнять условия нужно будет отдельно. По всем вопросам вас проконсультирует либо посредник, через которого вы приобретаете билеты, либо официальный представитель зарубежной лотерейной системы.

      Видео – Размер налога на выигрыш в лотерею в России, США, Европе

      Получение выигрыша в рамках рекламной акции

      Традиционно понятием лотерея граждане между собой называют не только рисковые мероприятия, предусматривающие покупку билетов или иное вложение денежных средств для участия, но также различные акции и другого типа розыгрыши, приняв участие в которых вы можете получить приз.

      Как платить отчисление со средств, полученных в качестве приза в рамках рекламной акции

      Одним из таких мероприятий является рекламная акция. Ее проводят не лотерейные системы, чаще всего организаторами выступают различные ТЦ или гипермаркеты, формирующие призовой фонд из материальных или денежных подарков.

      Такие акции называют стимулирующими лотереями, так как в их основе лежит следующая цель: получение лояльного отношения со стороны клиентов, привлечение новых покупателей.

      Выигрыш, который предоставляется в такого рода рекламный акциях, также подлежит обложению налоговым сбором и перечислению части стоимости полученного блага в бюджет страны.

      Однако, правила в этот раз действуют иные. Они касаются прежде всего тарифа, по которому производится расчет величины налогового отчисления. Ставка составляет уже не 13% и не 30%, а целых 35%! Существует еще один нюанс – если стоимость приза меньше или равна 4 тысячам рублей, или же денежные средства получены в этом количестве, то ставка будет равна нуля, то есть налогообложение не будет производиться.

      Налогоплательщиков, принимающих участие в акции, может порадовать весьма важный нюанс: в данной ситуации компания-организатор акции выступает налоговым агентом, и, если приз предоставляется в денежном эквиваленте, то часть его она самостоятельно переведет в государственную казну и задекларирует. Получается, вам сразу достается только 65% от предполагаемой к выигрышу суммы. Чаще всего ее полный размер даже не обозначается, чтобы не вводить неосведомленных плательщиков налогового сбора в заблуждение и не вызывать волну недовольства.

      Однако, если в результате участия в рекламной акции вы получаете наименование материальное, вам придется самостоятельно задекларировать доход. При этом не имеет значения, выиграли вы микроволновку или машину.

      На руки вы в обязательном порядке получаете сертификат, в котором прописывается цена выигрыша, в дальнейшем призванная играть роль налогооблагаемой базы. Если вы считаете, что проводящая акцию организация указала цену неверно или она слишком завышена, чтобы подтвердить свои догадки вы можете произвести независимую платную оценку стоимости и составить новый акт.

      Если результат проверки устроит вас и цена окажется на самом деле меньше, в качестве доказательства вы приложите его к декларационному бланку 3-НДФЛ

      Лучше всего обращаться за помощью оценщика только в том случае, если полученный вами приз стоит действительной большие деньги, как, например, квартира или машина. Во всех иных случаях в результате может оказаться, что средства, уплаченные оценщику, по величине соответствовали разнице в стоимости объекта указанной ранее и вновь определенной.

      Сроки подачи декларации и отправки налогового сбора при получении приза за участие в рекламной акции соответствуют названным ранее периодам:

      • декларация подается до 30 апреля следующего года;
      • оплата налога производится до 15 июля также следующего года.
      • Обратите внимание! Граждане имеют право на получение налогового вычета, равного 4 тысячам рублям. Если подарок стоит меньше или больше названной суммы, то ставка налогообложения будет равняться нулю. Если больше, на искомую величину можно уменьшить «тело» налогооблагаемой базы.

        Пример получения выигрыша в рекламной акции

        Представим, что у вас есть друг, некий Везучий Степан Витальевич. В мае прошлого, 2017 года, господин Везучий купил в отделении сети магазинов «ЭлектроМир» смартфон. В июне того же года Сеть «ЭлекетроМир» разыграла между покупателями смартфонов определенной фирмы приз – телевизор. Победителем стал наш герой. При получении приза Степану Витальевичу также выдали на руки сертификат, в котором была прописана стоимость выигранного им гаджета – 21 тысяча 300 российских рублей. Необходимо определить, как будет рассчитываться налоговый сбор.

        Поскольку господин Везучий имеет право на получение налогового вычета, необходимо вначале определить размер налоговой базы. Она составит: 21 300-4 000=17 тысяч 300 российских рублей.

        Поскольку ставка, актуальная для призов от рекламных акций, составляет 35%, ее мы используем в формуле: 17 300*35%=6 тысяч 55 рублей – столько составит сбор, который господин Везучий внесет в пользу государственной казны после того, как надлежащим образом заполнит и представит на проверку декларацию.

        Получение призов в букмекерских конторах

        Азартные игры – популярное направление деятельности на сегодняшний день. Оно приносит организаторам солидную прибыль, поэтому, это бизнес-направление продолжает шириться и расти.

        Призом в лотерее могут быть не только деньги, но и имущество

        Компании, являющиеся одними из организаторов такого досуга, называются букмекерами. В этих конторах посетители определяют и делают денежные взносы – так называемые ставки. Они угадывают результаты или нюансы, связанные с какими-либо состязаниями. Обычно речь идет о спорте. Весьма популярны сегодня ставки на футбол, конный спорт, баскетбол и киберспорт.

        Поскольку это направление досуга весьма популярно, с 2014 года букмекеры приобрели статус налоговых агентов. Получается, что выигрывая денежный приз, налогоплательщик не должен вносить в пользу государственной казны какие-либо средства, как и не должен он заполнять декларационный бланк. Все названные обязательства берет на себя букмекерская контора.

        Поскольку ставки у букмекеров относятся к играм, допускающим риск потери денег, обложение денежных призов проводится по ставке в стандартных 13% (или 30% для нерезидентов).

        Особенностью расчета налогового отчисления в данном случае будет выступать уменьшение налогооблагаемой базы на величину денежной ставки, которую сделал игрок ранее.

        Пример получения выигрыша у букмекера

        Азартный Сидор Петрович является постоянным клиентом букмекерской организации, носящей название «Лучшая ставка». Летом 2017 года Сидор Петрович поставил деньги в размере 324 российских рублей на то, что в матче между сборной России и Англии победят «наши». Ставка сыграла и выигрыш господина Азартного составил целых 32 тысячи 400 российских рублей.

        Давайте попробуем рассчитать величину налогового сбора с учетом известных нам правил ее определения. Итак, вначале необходимо вычесть из суммы приза размер ставки. 32 400-350= 32 050. Теперь умножим полученную базу налогообложения на ставку в 13% и получим: 32 050*13%= 4 тысячи 166 рублей. Эту сумму букмекер выплатит в казну, а на руки Сидор Петрович получит: 32 400-4 166=28 тысяч 234 российских рубля.

        Выигрыши в казино

        Ставки налогообложения, касающиеся выигрышей в казино, соответствуют величине тарифа по налогу на доходы физического лица, то есть составляют 13% для резидентов, и 30% для лиц, к этой категории не принадлежащих.

        Игры в онлайн-казино также облагаются налоговыми сборами

        Если вы получили выигрыш в одном из наземных пунктов казино, то заберите деньги, оформите декларационный бланк и передайте сведения в налоговую. Затем уплатите величину сбора в казну и почувствуйте себя освобожденными от обязанности. Как видите, все довольно просто.

        Существуют некоторые нюансы, которые касаются дохода, поступившего от казино, работа которого ведется в онлайн-режиме. Хотим обратите ваше внимание, что данный вид азартных игр на территории нашей страны запрещен, следовательно, играть в него не законно. Однако, имеет место быть следующий парадокс: никакой ответственности административного или уголовного характера за участие в подобных азартных играх не предусмотрено. Это значит, что обязательство по декларированию дохода сохраняются за налогоплательщиками, как и необходимость затем пополнить государственную казну на определенный процент от полученного выигрыша.

        Факт, согласно которому регистрируется поступление выигрыша, заключается в переводе денежных средств от онлайн-казино на карту владельца. Только после их поступления выигрыш считается полученным. Обратите внимание: невзирая на величину сделанных вами ставок, налогооблагаемая база в размере поступившего выигрыша не будет уменьшаться.

        Пример получения приза в казино

        Представим, что в конце декабря 2015 года господин Карелин получил выигрыш в онлайн-казино, сумма которого составила 55 тысяч российских рублей. Средства н карту поступили ему только в январе 2016 года. Получается, подача декларации предусматривается не за год получения выигрыша (2014), а за год фактического поступления средств (2015). Карелин обязан представить в налоговую службу на проверку заполненный бланк 3-НДФЛ непосредственно до наступления 30 апреля следующего года, то есть 2016. До 15 июля того же кода Карелин обязан перечислить на баланс государства рассматриваемый сбор.

        Сумма налога составит: 75 000*13% = 9 тысяч 750 российских рублей.

        Приведем еще один пример. Итак, герой предыдущего примера, господин Карелин, решил посетить казино своего города. Там он сделал ставку, равную 1 тысяче 840 рублям. Величина итогового выигрыша нашего героя составила 1 миллион 420 тысяч 600 российских рублей. Поскольку ставку в данном случае из налогооблагаемой базы мы не вычитаем, необходимо произвести выплату налога в полной величине. Она составит: 1 420 600*13%= 184 тысячи 687 рублей.

        Подведем итоги

        Как видите, участие в лотерее вовсе не осложняется бюрократической процедурой исчисления и перевода налога в государственную казну. Да, делиться частью выигранных средств жаль, однако, радует то, что заполнение декларации и перевод денег – процесс весьма легкий даже для неопытных налогоплательщиков. Важно помнить, что лотерея – мероприятие рискованное. Вы можете не выиграть деньги, а наоборот, потеряв их, приобретя билеты. Будьте внимательны и не затягивайте с пополнением государственного баланса и предоставлением сведений на проверку: штрафы в этой ситуации специалисты налоговой службы имеют налагать полное право, как и в аналогичных ситуациях с налоговыми сборами по НДФЛ.

        Призовой фонд у государственных лотерей весьма большой

        nalog-expert.com