Налог с 102

Разъяснения

Как рассчитать транспортный налог, заплатить налог, ставки по транспортному налогу, льготы по налогу, расчет транспортного налога по дорогим автомобилям.

Транспортный налог установлен главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса. Его платят по разным видам транспорта (машинам, мотоциклам, самолетам, кораблям). Объединяет их одно — чтобы транспорт облагался налогом он должен подлежать государственной регистрации. Например, машины регистрируют в ГИБДД. Если транспорт регистрации не подлежит (например, скутер), то и налог по нему платить не надо.

Внимание!

Транспортный налог платят те люди, на которых ЗАРЕГИСТРИРОВАН транспорт. Об этом четко и понятно написано в статье 357 «Н алогоплательщики» Налогового кодекса. Цитата: «налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения . «. Являются они собственником автомобиля или нет, НЕ ВАЖНО. Даже если вы продали (подарили, потеряли и т. д.) машину, но она осталась зарегистрирована на вас, то именно вам придётся платить налог до момента ее снятия с учета в ГИБДД. Именно поэтому покупатели автомобилей не торопятся их перерегистрировать. Им это не нужно. Им выгодно, чтобы налог продолжал платить прежний владелец как можно дольше. Кстати многие штрафы за нарушения ПДД платят они же (лица, на которых зарегистрирована машина).

Транспортный налог налоговая инспекция рассчитывает самостоятельно. Раз в год она рассылает всем тем, кто обязан его платить, специальное налоговое уведомление. В нем есть данные, на основании которых транспортный налог рассчитан (ставка налога, объем двигателя машины) и сумма налога. Рассчитывают налог очень просто. Для этого мощность двигателя вашей машины (в лошадиных силах или киловаттах) умножают на ставку налога.

СОДЕРЖАНИЕ

Ставки транспортного налога

Базовые ставки транспортного налога даны в статье 361 Налогового кодекса. Это именно базовые ставки. Конкретные ставки транспортного налога определяют власти регионов. Поэтому в разных регионах они разные. Конкретные ставки могут отличаться от базовых в 10 раз как в сторону повышения, так и в сторону понижения. Подробности ниже.

Итак, базовые ставки транспортного налога составляют:

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Почему законом установлены именно базовые ставки? Как мы уже сказали конкретную ставку определяют власти регионов. Она может отличаться от базовой в 10 раз (как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения). Например, ставки транспортного налога в Москве в 2016 году по легковым машинам с мощностью двигателя до 100 л. с. составляет 12 руб./л. с. (больше базовой в 4,8 раза), свыше 100 л.с. но не больше 125 л. с. — 25 руб./л. с. (больше базовой в 7,1 раза) и т. д. Если местными властями ставки налога не определены, то его платят по базовым ставкам (см. выше). Об этом сказано в пункте 4 статьи 361 Налогового кодекса.

Конкретные ставки транспортного налога в Москве и Московской области на 2011 — 2016 годы смотрите по ссылкам:

  • ставки транспортного налога в Москве: на 2011 год, на 2012 год, на 2013 год, на 2014 год, на 2015 год, на 2016 год;
  • ставки транспортного налога в Московской области: на 2012 год, на 2013 год, на 2014 год, на 2015 год, на 2016 год .
  • Таким образом в разных регионах России ставки транспортного налога разные. Однако во всех они не отличаются от базовой более чем в 10 раз. Причем местные власти могут ранжировать ставки в зависимости от конкретной категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и (или) их экологического класса.

    Отметим, что налог платят по ставкам того региона, где проживает собственник машины (то есть по месту его постоянной регистрации — прописки). Это предусмотрено пунктом 1 статьи 363 и подпунктом 1 пункта 5 статьи 83 Налогового кодекса. Там сказано, что налог платят по месту регистрации автомобиля. Таким местом считают место жительства человека — владельца транспорта. Место постановки на учет и фактической эксплуатации самого автомобиля никакого значения не имеют.

    Повышение транспортного налога по дорогим легковым автомобилям

    Внимание! С 1 января 2014 года в отношении дорогостоящих ЛЕГКОВЫХ автомобилей установлены коэффициенты, повышающие сумму налога к уплате в бюджет. Они перечислены в пункте 2 статьи 362 Налогового кодекса. По таким машинам сумму налога, рассчитанную исходя из мощности двигателя автомобиля умноженную на ставку налога, нужно умножить на повышающий коэффициент. В результате вы получите сумму транспортного налога к уплате.

    Коэффициенты установлены в следующих размерах:

    Средняя стоимость легкового автомобиля

    Размер коэффициента, повышающего сумму налога

  • от 3 до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет
  • 1,1

  • от 3 до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
  • 1,3

  • от 3 до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
  • 1,5

  • от 5 до 10 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
  • 2

  • от 10 до 15 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
  • 3

  • от 15 млн. рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет
  • 3

    Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей устанавливает Министерство промышленности и торговли Российской Федерации (Минпромторг России). Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте Минпромторга России в разделе «Документы».

    Расчет транспортного налога: примеры

    Как мы уже сказали, для расчета суммы налога мощность двигателя машины умножают на ставку налога.

    Пример
    Собственник легкового автомобиля зарегистрирован по месту жительства в Москве. Он платит транспортный налог по московским ставкам. Его автомобиль не является дорогостоящим. Поэтому повышающий коэффициент он не применяет.

    Ситуация 1
    Мощность двигателя автомобиля составляет 120 л. с. Ставка налога — 20 руб./л.с. Сумма транспортного налога по машине будет равна (за год):
    120 л.с. Х 20 руб./л.с. = 2400 руб.

    Ситуация 2
    Мощность двигателя автомобиля составляет 140 л. с. Ставка налога — 30 руб./л.с. Сумма транспортного налога по машине будет равна (за год):
    140 л.с. Х 30 руб./л.с. = 4200 руб.

    Ситуация 3
    Мощность двигателя автомобиля составляет 160 л. с. Ставка налога — 38 руб./л.с. Сумма транспортного налога по машине будет равна (за год):
    160 л.с. Х 38 руб./л.с. = 6080 руб.
    ——————————

    Транспортный налог платят в расчете на год. А как же быть, если машина куплена и поставлена на учет в середине или в конце года? В этом случае вы должны платить налог только за те полные месяцы года, в которые машина числилась за вами. В пункте 3 статьи 362 Налогового кодекса установлено какие месяцы нужно считать полными (цитата):

    «Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.

    Если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается при определении коэффициента, указанного в настоящем пункте».

    Транспортный налог нужно платить лишь за те полные месяцы, в которые автомобиль был зарегистрирован на вас. Действуют такие правила:

    • регистрация была до 15-го числа какого либо месяца включительно. Предполагается, что вы пользовались машиной весь этот месяц. То есть налог за него нужно заплатить;
    • регистрация была после 15-го числа какого либо месяца. Предполагается, что вы не пользовались машиной в этом месяце. За него налог платить не надо;
    • снятие с регистрации было до 15-го числа какого либо месяца включительно. Предполагается, что вы не пользовались автомобилем в этом месяце. То есть за него налог платить не нужно;
    • снятие регистрации было после 15-го числа какого либо месяца. Предполагается, что вы пользовались автомобилем весь этот месяц. То есть за него налог придется заплатить.
    • Пример
      Вы купили или продали легковой автомобиль. Автомобиль не является дорогостоящим. Поэтому повышающий коэффициент по нему не применяют.

      Ситуация 1
      Мощность двигателя автомобиля 120 л. с. Ставка налога — 20 руб./л.с. Сумма налога по машине будет равна (за год):
      120 л.с. Х 20 руб./л.с. = 2400 руб.

      Машина куплена и поставлена на учет 10 мая. Май считается полным месяцем. Вы должны заплатить транспортный налог только за май-декабрь (8 полных месяцев). Сумма транспортного налога составит:
      2400 руб. х 8/12 = 1600 руб.

      Ситуация 2
      Мощность двигателя автомобиля 120 л. с. Ставка налога — 20 руб./л.с. Сумма налога по машине будет равна (за год):
      120 л.с. Х 20 руб./л.с. = 2400 руб.

      Машина куплена и поставлена на учет 19 сентября. Сентябрь НЕ считается полным месяцем. Вы должны заплатить транспортный налог только за октябрь-декабрь (3 полных месяца). Сумма транспортного налога составит:
      2400 руб. х 3/12 = 600 руб.

      Ситуация 3
      Мощность двигателя автомобиля 140 л. с. Ставка налога — 30 руб./л.с. Сумма транспортного налога по машине будет равна (за год):
      140 л.с. Х 30 руб./л.с. = 4200 руб.

      Машина была продана и снята с учета 18 августа. Август считается полным. Вы должны заплатить налог за январь-август (8 полных месяцев). Сумма транспортного налога составит:
      4200 руб. х 8/12 = 2800 руб.

      Ситуация 4
      Мощность двигателя автомобиля 140 л. с. Ставка налога — 30 руб./л.с. Сумма транспортного налога по машине будет равна (за год):
      140 л.с. Х 30 руб./л.с. = 4200 руб.

      Машина была продана и снята с учета 5 апреля. Апрель не считается полным и за него налог платить не надо. Вы должны заплатить налог за январь-март (3 полных месяцев). Сумма транспортного налога составит:
      4200 руб. х 3/12 = 1050 руб.
      ————————

      А теперь рассмотрим порядок расчета суммы налога по дорогостоящим автомобилям и применения повышающих коэффициентов.

      Пример
      Ваша машина включена в перечень дорогостоящих автомобилей. Средняя стоимость автомобиля 3 500 000 руб. Поэтому при расчете транспортного налога применяется повышающий коэффициент. Она была зарегистрирована на вас весь год.

      Ситуация 1
      Мощность двигателя машины 350 л. с. Ставка налога — 150 руб./л.с. С момента выпуска его автомобиля прошел 1 год и 4 месяца. При расчете налога нужно применять коэффициент — 1,3

      Сумма транспортного налога по машине будет равна (за год):
      350 л.с. Х 150 руб./л.с. х 1,3 = 68 250 руб.

      Ситуация 2
      Мощность двигателя машины составляет 350 л. с. Ставка налога — 150 руб./л.с. С момента выпуска его автомобиля прошло 2 год и 3 месяца. При расчете налога нужно применять коэффициент — 1,1

      Сумма транспортного налога по машине будет равна (за год):
      350 л.с. Х 150 руб./л.с. х 1,1 = 57 750 руб.
      ————————

      Порядок и сроки уплаты транспортного налога

      Налог платят по специальному налоговому уведомлению и квитанции формы № ПД-4. Их ежегодно рассылает налоговая инспекция. Подробнее о квитанции по налогу смотрите ссылку. Налог за прошедший год перечисляют не позднее 1 декабря следующего года. Поэтому налог, например, за 2016 год должен быть перечислен не позднее 1 декабря 2017 года.

      Уведомление должно быть направлено вам заказным письмом не позднее 30 рабочих дней с момента наступления срока уплаты налога. При этом считается, что налоговое уведомление было получено вами по истечение 6 рабочих дней с момента отправки заказного письма с ним (пункт 4 статьи 52 Налогового кодекса). Получили вы письмо фактически или нет, значения не имеет.

      Зачастую налоговики направляют уведомление со значительным опозданием. При этом требуют уплаты пени за несвоевременное перечисление налога. Как правило, такое требование незаконно. Пеня должна начисляться начиная с седьмого рабочего дня после того, как уведомление было отправлено вам налоговой инспекцией (но не ранее 1 декабря). Дату направления вы можете посмотреть на конверте, в котором находится уведомление. Она указана на почтовом штемпеле, того почтового отделения, через которое письмо с уведомлением было отправлено.

      Портал «Ваши налоги»
      2018

      ____________________________________________________________________________________________________________________

      ВНИМАНИЕ!

      НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
      ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

      ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

      vashnal.ru

      Сколько налогов мы платим

      Рассчитаем, сколько в среднем каждый гражданин России платит налогов. Расчет проведем на 1 000 рублей.

      Итак, каждый граждан платит:

    • 13% налог на доходы физических лиц.
    • НДФЛ платят все. Налог вычитается из заработной платы, в том числе по гражданско-правовым и иным договорам. Налог платит в бюджет предприятие, которое выступает налоговым агентом.

    • 30% медицинское и социальное страхование.
    • Взносы на медицинское и социальное страхование обязан платить за работников работодатель. Работники чаще всего считают, что к ним эта сумма отношения не имеет. А зря?! Если по существу, то эта сумма тоже берется из зарплаты. Не из своего кармана работодатель платит эти взносы. Каждый директор, назначая зарплату или формируя фонд оплаты труда учитывает размер страховых взносов. Эти 30% или часть из них могли бы быть выплачены сотруднику в качестве оплаты за труд.

    • 18% НДС в стоимости каждого товара за редким исключением.
    • Этот налог платит каждый россиянин, как только он покупает на рынке любой товар или услугу. Эти 18% учтены в чеке.

      В ряде регионе есть еще и торговый сбор. Он учтен в цене товара. Торговый сбор платит каждый, кто пришел в магазин за покупками. Для расчетов мы не будем учитывать торговый сбор, ведь он введен не во всех регионах.

      Посчитаем, сколько налогов платит каждый россиянин из 1 000 руб. Чтобы не усложнять пример, цифры будем округлять, эта не скажется на итоговой цифре.

      Наша задача рассчитать на 1 000 рублей. Из этой суммы и будем исходить.

      1) Вычитаем взносы.

      Итак, работодатель мог бы установить зарплату работнику 1 000 рублей. Но он знает, что за работника нужно перечислить в бюджет 30% и учитывает эту сумму при установлении зарплаты.

      Зарплата могла бы быть 1 000 руб., но будет меньше на 30% и составит: 770 рублей (уплачено в бюджет в качестве взносов 230 рублей)

      2) Вычитаем НДФЛ: 770 рублей работнику начислили, 13% НДФЛ удержали. На руки работник получил 670 рублей (уплачено в бюджет НДФЛ 100 рублей)

      3) Как только работник потратил 670 рублей на покупки товаров, он одновременно заплатил из этой суммы 102 рубля НДС. На эту сумму могли быть дешевле товары, которые он купил (уплачено 102 рубля)

      С каждой 1000 рублей каждый россиянин платит 432 рубля в качестве налогов и сборов. Это 43,2%.

      • Налоги и акцизы в цене на бензин составляют до 60%.
      • Эти налоги оплачивает каждый, купив проездной на общественный транспорт, заправив свою машину.

        Эти налоги учтены в цене товаров, ведь его, как минимум, товары нужно перевезти от места производства до места продажи.

        Еще налоги и иные обязательные взносы:

      • Взнос на капремонт
      • Налог на недвижимость по кадастровой стоимости
      • Налог на транспортное средство

      Рассчитаем средние показатели взноса на капремонт, квартиры 2-х комнатной, автомобиля эконом класса.

      Капремонт — 140 руб в месяц.

      Налог на квартиру. Берем самый минимальный налог из реальных налоговых требований:- 2 400 рублей в год.

      Налог на автомобиль среднего класса: — 4 200 рублей в год.

      В зависимости от размера ежемесячной заработной платы (берем вилку от 10 000 руб. до 100 000 руб.). Налоги составят от 5 до 16%.

      С 1000 рублей эти налоги составят не меньше 200 рублей.

      Все налоги в сумме составят 632 руб. с 1 000 рублей. Это 63,2%

      Плюс, ко всему этому есть еще акцизы на различные категории товаров, например алкоголь и сигареты. Есть еще «платоновский сбор» и многое другое. Все они учтены в цене товаров и услуг. Поэтому каждый может добавить еще несколько процентов к своим налогам из своей 1 000 рублей.

      Энциклопедия учета, новости в рассылках, аналитика в журналах. Подписываться на бухгалтерские журналы отдельно больше не нужно.
      Все можно получить сразу и по оптимальной цене.

      Поделиться

      Распечатать

      Выбор читателей

      Повышение пенсионного возраста требуют отменить

      С 1 июля оформляйте документы по новым правилам

      В налоговых уведомлениях физлиц за 2017 год произойдут изменения

      Интересное

      Комментарии (6)

      Владимир Викторович

      Идея у афтора похожа на верную, но раскрыть тему заголовка — задачка непростая, объемная (автором не достигнутая) и я лишь позволю себе немного уточнить и добавить математики:) в тему налогообложения труда.
      «Средний» гражданин РФ явление статистическое, а потому очень мифическое. Но «в среднем», он работает в организации (коммерческой или бюджетной) с основной системой налогообложения.
      Итак, начнем, наши рассуждения. На каждый рубль, полученный на руки работником, платим:
      1) 13% НДФЛ от оклада, где наш (работника) 1 руб. — это (100-13) 87% от оклада, тогда оклад = 1,149 руб., а НДФЛ 0,149 руб.(около 15 коп.)
      2)

      30% (ФОМС, ФСС, ПФР) от оклада = 1,149*0,3 = 0,345 руб. — действительно выходит, что на подоходный налог тоже платим взносы. Все это (оклад и взносы) составляет фонд оплаты труда (ФОТ) = 1,149+0,345 = 1,494 руб. Под окладом здесь понимаю не чисто оклад, согласно штатному расписанию, а в целом, выплату работнику (это и премии, и бонусы, и т.п.)
      3) 18% НДС от ФОТ = 1,494*0,18 = 0,269 руб. — это налог, который сверху облагает и Зпл., и соц.взносы и НДФЛ. (НДФЛ уже 2-й раз облагается:)))
      Таким образом, на каждый рубль, полученный на руки работником, нужно заплатить 76,3 коп. налогов. (0,149+0,345+0,269)
      Получили 10 000 руб., а работодатель заплатит 1490 руб. НДФЛ, 3450 руб. соц.взносов, 2690 руб. НДС.
      А могли бы 17630 руб. получить за ту же самую работу.)), в утопичном мире где налогов нет))
      Замечу, кстати, что складывать налоговые ставки (а иногда такое чудо встречал) 13%+30%+18% — не корректно, т.к. в каждом случае разные базы.

      И здесь получается два «взгяда»:
      а) со стороны организации затраты на оплату труда и налогов на труд находятся в пропорции 56,72% и 43,28% соответственно. (1/1,763*100 = 56,72%).
      б) со стороны работника на 100% его зарплаты приходится 76,3% налогов (от этой зарплаты).
      Но ведь все знают, что налог всего 13%! Заплати и спи спокойно))))

      Это попытка расчета налогообложения чисто на труд, конечно, спекулятивна. Реальная ситуация сложнее и учитывает множество других деталей. Считать надо комплексно. Бывают и налоговые вычеты, с НДФЛ на ребенка, к примеру, и множество прочих частностей, рассматривать которые в данном комментарии к статье будет излишним усложнением.

      30% (ФОМС, ФСС, ПФР) от оклада = 1,149*0,3 = 0,345 руб. — действительно выходит, что на подоходный налог тоже платим взносы. Все это (оклад и взносы) составляет фонд оплаты труда (ФОТ) = 1,149+0,345 = 1,494 руб. Под окладом здесь понимаю не чисто оклад, согласно штатному расписанию, а в целом, выплату работнику (это и премии, и бонусы, и т.п.) 3) 18% НДС от ФОТ = 1,494*0,18 = 0,269 руб. — это налог, который сверху облагает и Зпл., и соц.взносы и НДФЛ. (НДФЛ уже 2-й раз облагается:))) Таким образом, на каждый рубль, полученный на руки работником, нужно заплатить 76,3 коп. налогов. (0,149+0,345+0,269) Получили 10 000 руб., а работодатель заплатит 1490 руб. НДФЛ, 3450 руб. соц.взносов, 2690 руб. НДС. А могли бы 17630 руб. получить за ту же самую работу.)), в утопичном мире где налогов нет)) Замечу, кстати, что складывать налоговые ставки (а иногда такое чудо встречал) 13%+30%+18% — не корректно, т.к. в каждом случае разные базы. И здесь получается два «взгяда»: а) со стороны организации затраты на оплату труда и налогов на труд находятся в пропорции 56,72% и 43,28% соответственно. (1/1,763*100 = 56,72%). б) со стороны работника на 100% его зарплаты приходится 76,3% налогов (от этой зарплаты). Но ведь все знают, что налог всего 13%! Заплати и спи спокойно)))) Это попытка расчета налогообложения чисто на труд, конечно, спекулятивна. Реальная ситуация сложнее и учитывает множество других деталей. Считать надо комплексно. Бывают и налоговые вычеты, с НДФЛ на ребенка, к примеру, и множество прочих частностей, рассматривать которые в данном комментарии к статье будет излишним усложнением.

      Никто и нигде не обращает внимание на налоговый казус при уплате НДФЛ и взносов с зарплаты. Для обоих налогов базой является начисленная зарплата. Взносы 30% начисляются на всю зарплату включая будущие 13% НДФЛ, т. е. работодатель платит ненасытному государству 3,9% от зарплаты в благодарность за сдираемый налог.

      Зарплата могла бы быть 1 000 руб., но будет меньше на 30% и составит: 770 рублей (уплачено в бюджет в качестве взносов 230 рублей) Автор, у тебя как с математикой?

      1000 — 30%=700
      А как у вас с математикой?

      30 процентов с 770 рублей. Игорек, у тебя как с математикой?

      До 999 руб еще есть запас. Есть над чем подумать нашим думцам.

      www.buhgalteria.ru

      Шведские налоги — одни из самых высоких в мире: граждане отдают государству в среднем от трети до половины доходов. Но при этом к налоговой службе здесь относятся с уважением и доверием.

      Шведские налоги: любовь с обязательствами

      Шведы – одни из самых исправных налогоплательщиков. Опросы общественного мнения демонстрируют, что многие согласились бы платить и еще больше налогов, если потребуется. Национальный опрос 2016 года показал, что налоговая служба в Швеции занимает третье место по популярности — среди без малого тридцати основных государственных ведомств. Шведы доверяют государству и его институтам — это подтверждают многочисленные исследования общественного мнения. В чем причина такой симпатии к госструктуре, забирающей почти половину заработка, а то и больше? В уважении к закону? Отчасти, но не только.

      Сколько налогов платят шведы?

      Если спросить шведа и россиянина, какие у них зарплаты, они ответят на этот вопрос принципиально по-разному. И дело здесь не в сумме заработка, а в том, как он считается. В Швеции принято озвучивать зарплату брутто, то есть, сумму до уплаты налогов. В России же чаще всего, называя зарплату, говорят о сумме, получаемой на руки после уплаты налогов.

      Налоги в Швеции платят все работающие граждане. Однако ставки и размер налоговых выплат зависят от ряда факторов: возраста налогоплательщика, муниципалитета, где тот зарегистрирован, общей суммы заработка, типа трудоустройства – наемный работник или частный предприниматель, — и других. Действует общее правило: те, кто зарабатывает больше, заплатят больше и в налоговую казну.

      Налог состоит из двух частей: местного (коммунального) и государственного сборов. Ставка местного налога в среднем варьируется от 29% до 35% в зависимости от коммуны. Исторически сложилось так, что в коммунах с праволиберальным правлением налоги существенно ниже, чем в коммунах, где у власти левые партии. Те, кто зарабатывает в год меньше 443 200 крон, должны заплатить только коммунальный налог. Если сумма годового заработка выше, то помимо коммунального налога будет взыскан еще и налог государственный – 20%. Те, чьи доходы за год составят больше 638 800 крон, помимо коммунального и государственного налогов, должны заплатить еше и 5% от суммы, превышающей этот порог.

      Предприниматели платят больше всех налогов в стране. Однако если прибыли нет или бизнес убыточен, то налог платить не придется. Освобождаются от налога и заработавшие за год не более 18 784 крон. Меньше всего налогов платят те, кто старше шестидесяти, и те, кто младше тридцати.

      Как Астрид Линдгрен отправила в отставку правительство

      Высокие налоги являлись и являются в Швеции любимой темой для дискуссий. Известна история о том, как писательница Астрид Линдгрен повлияла на отставку шведского правительства, возмутившись его иррациональной налоговой политикой. «Я просто разозлилась, узнав, что по новому закону мне полагается платить 102% налога с моего дохода, — рассказывала Линдгрен. — Тогдашнему министру финансов я отправила письмо, в котором заверила, что готова с радостью платить 90% от своего дохода, но никак не 102». А потом взяла и написала «Сагу о Помперипосе и Монисмании». Незатейливая сказка до сих пор является символом борьбы с чиновничьим абсурдом. «Министру финансов, с которым мы немного дружили, моя сага страшно не понравилась, — вспоминала Астрид. — Он написал, что лучше бы я занималась своими рассказами и не совала нос в дела, в которых ничего не смыслю. Я ответила ему статьей в газете, предложив поменяться профессиями, поскольку, как выяснилось, я все же неплохо считаю, а он сочиняет смехотворные байки про финансы. Я и не знала, что мои настроения разделяло столько шведов».

      В результате пресловутый закон о налогах был отменен, а кабинету министров пришлось уйти в отставку.

      На что идут налоговые деньги?

      Большие налоги в Швеции — неизбежное следствие высоких требований, которые предъявляют шведы к своей стране и качеству жизни. Отремонтированные дороги, новые школы и поликлиники, общественный транспорт, на который можно положиться, – все это результат высокого налогообложения. Для шведов очень важны гарантии и социальная защищенность, причем они по умолчанию должны быть доступны каждому. Каждый налогоплательщик знает, что если он заболеет или потеряет работу, можно рассчитывать на выплаты из страховой кассы, сравнимые с размером месячной зарплаты. Медицинское обслуживание, которое в Швеции почти бесплатное, тоже финансируется за счет налогов. Добиться всего этого, не повышая налоговые ставки, очевидно, было бы невозможно.

      Шведы в большинстве своем воспринимают налоги не как неизбежное зло, а скорее как свою прямую обязанность. Они понимают, что налоговые сборы пойдут на ремонт дорог или школ, на пенсии и медицину – и использованы будут только по назначению. Шведы гордятся тем, что они исправные налогоплательщики, и при случае не прочь похвастать друг перед другом тем, сколько налогов кто заплатил в ушедшем году. Более того, в стране существует открытый доступ к финансовым и бухгалтерским документам компаний: пытаться что-то утаить бессмысленно. Достаточно ввести имя налогоплательщика или название компании на www.allabolag.se, и можно увидеть и сколько он зарабатывает, и сколько налогов заплатил.

      Подать декларацию – в один клик

      Еще одна причина, по которой шведы терпимо относятся к налогам, — это легкость общения с налоговыми структурами. Подать декларацию можно любым удобным способом: отослать бумажную анкету обычной почтой (что в технически передовой стране происходит все реже и реже), отправить смс или набрать специальный номер телефона, по электронной почте, через мобильное приложение или аккаунт на сайте налоговой службы www.skatteverket.se. Помимо шведского, сайт налоговой службы функционирует на английском, русском, финском, турецком, иврите, арабском и еще десятке с лишним языков, на которых говорят жители Швеции. Отдельная версия сайта с видеофильмами с сурдопереводом предлагается слабослышащим.

      И никаких очередей, томительного ожидания и бюрократии. Угораздило вписать данные не в ту строчку декларации — вежливые сотрудники налоговой службы перезвонят сами, уточнят и исправят цифры или пересчитают. Кстати, большинству налогоплательщиков даже не приходится самим подсчитывать доходы за год – налоговая служба присылает по почте уже заполненную декларацию, с подсчитанной суммой налога к выплате. Такую декларацию достаточно только подписать и отослать обратно. Предпринимателям и тем, кто в течение года продал или купил квартиру придется заполнять больше всего данных.

      Что финансируется за счет налогов?

      Социальная защита – 41%

      Полиция, пожарная служба, оборона – 6 %

      Строительство жилья, дорог, поддержка рынка труда – 9 %

      Управление, администрация – 14%

      Фото: Хелена Вальман / imagebank.sweden.se

      Заплатил налоги – получи деньги обратно

      Налоговики зорко следят за тем, чтобы кто-то, не дай бог, не переплатил лишнего. Ежегодно в начале мая шведы подают декларации о доходах. В течение максимум полугода те, кто по каким-то причинам заплатил больше, чем следовало, получают свои кровно заработанные обратно на банковский счет. В каких случаях это может произойти? К примеру, если налогоплательщик много потратил на ремонт дома или на поездки от дома до работы в течение года. (Все потому, что некоторые дорогостоящие виды услуг подразумевают получение налогового вычета, так же, как и расходы на развитие бизнеса). Многие получают возмещение от налоговой уже в июне, что очень даже уместно, поскольку в начале лета вся страна готовится отмечать праздник Мидсоммар с танцами у праздничного шеста, с любимыми селедкой и шнапсом, а потому и деньги от налоговой оказываются своевеременным бонусом.

      Налоговая – не только о налогах

      Деятельность налоговой службы не ограничивается сбором платежей с граждан. Помимо этого, она присваивает каждому родившемуся в Швеции или прожившeму на территории страны более года индивидуальный налоговый номер (personnummer) и фактически регистрирует по месту проживания. Каждый раз при переезде нужно в недельный срок оповестить налоговую службу о своем новом адресе; только после регистрации налогового номера гражданина по новому адресу переезд будет считаться состоявшимся.

      Без налогового номера в Швеции – никуда: ни малейшую государственную услугу не получить, ни сделку не оформить. Налоговая же уполномочена выдавать удостоверения личности тем, у кого еще нет шведского гражданства. Для того, чтобы пригласить кого-то из друзей или родственников в гости в Швецию, гражданин должен взять в налоговой справку – так называемый personbevis (разумеется, и это можно сделать в интернете или позвонив по телефону). А если пришла пора заключить брак, то перед тем, как назначать дату свадьбы, придется сообщить о планируемом событии в налоговую службу, чтобы всезнающее ведомство дало добро, убедившись, что препятствий для женитьбы нет (прежде всего, что жених или невеста уже не состоят в другом браке). И если семейная жизнь не сложилась – развод также начнется с обращения в налоговую.

      sweden.ru