Налог с суммы продажи физического лица

Какой налог с продажи автомобиля в 2017-2018 годах? Порядок уплаты при продаже

Налог с продажи автомобиля в каком размере взимается? Если автомобилист запланировал продажу своего транспорта, то ему необходимо знать ответ на этот вопрос. В ряде случаев налог с продажи автомобиля не уплачивается гражданами, продающими свое транспортное средство.

Налог с продажи автомобиля в 2017-2018 годах

Налог на доходы физических лиц при реализации автотранспортного средства уплачивается гражданами в соответствии с подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ.

Объектом налогообложения в налоге с продажи автомобиля считается доход, полученный лицом в результате реализации объекта собственности.

Каков налог с продажи автомобиля?

По общему правилу, зафиксированному в ст. 224 НК РФ, налоговая ставка устанавливается в размере 13% от суммы дохода. Размером дохода продавца автомобиля признается стоимость автомобиля, которая была оговорена сторонами в договоре купли-продажи машины.

13-процентная ставка налога с продажи автомобиля принята для налоговых резидентов РФ. Ставка налога с продажи автомобиля для граждан, не входящих в число резидентов, устанавливается в размере 30%.

Кто освобожден от налога?

Налог с продажи автомобиля не уплачивается гражданами при наличии следующих обстоятельств:

  1. Отсутствие дохода при совершении сделки. Такое возможно, к примеру, в ситуации, в которой продажа машины происходит по цене, не превышающей первоначальную стоимость автомобиля.
  2. Длительное владение автомобилем перед продажей. Лицо, получившее доход от реализации собственности, которая принадлежала ему не менее 3 лет, не платит налог на доход.
  3. Если стоимость продаваемой машины не превышает 250 000 рублей.

Как получить налоговый вычет?

Законодатель предоставляет право получить налоговый вычет тем автомобилистам, которые уплатили положенный налог при продаже транспортного средства.

В ст. 220 НК РФ содержится перечень условий и особенности, в соответствии с которыми налоговые органы предоставляют налоговый вычет.

Возможность его получить есть у тех автомобилистов, которые продали машину, принадлежащую им менее 3 лет. В соответствии с подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ максимально возможный размер вычета при реализации автотранспорта составляет 32 500 рублей (13% от 250 000 рублей — предельного размера базы для исчисления вычета).

Оформление налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет, гражданин, реализовавший свой автомобиль и уплативший налог, должен заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

После заполнения декларации гражданину потребуется собрать пакет правоустанавливающей и финансовой документации, подтверждающей факт продажи машины, в которую входит копия и оригинал договора купли-продажи автотранспорта.

Факт продажи автомобиля по цене свыше 250 000 рублей, дающий основание для начисления НДФЛ, подтверждается с помощью таких бумаг, как:

  • платежные поручения;
  • банковские выписки;
  • расписки продавца в получении денежных средств.
  • С указанными бумагами гражданин направляется в отделение налогового органа, расположенного по его месту жительства. Все документы должны предоставляться в оригинальном экземпляре и в виде копии, чтобы специалист налоговой инспекции, принимающий документацию, при необходимости мог произвести их сверку.

    Когда не стоит пользоваться вычетом?

    Несмотря на то что закон предоставляет право уменьшить размер налогооблагаемого дохода при продаже автомобиля на сумму имущественного вычета, пользоваться им не всегда разумно. Дело в том, что, согласно подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, вместо него продавец вправе воспользоваться другой возможностью, которая заключается в уменьшении суммы полученного при продаже авто дохода на сумму расходов, которые связаны с получением этого дохода, но при условиях:

    • Данные расходы должны быть подтверждены документами.
    • Сумма принимаемого расхода – не более суммы полученного дохода от продажи авто.
    • Таким образом, вычетом пользоваться разумнее тогда, когда сумма произведенных расходов, связанных с получением дохода от продажи автомобиля, менее 250 000 рублей. То есть если вы продаете машину за 410 000 рублей, а приобрели ее годом ранее за 400 000 рублей (и у вас есть подтверждающие ваши расходы документы), имеет смысл пользоваться не вычетом, а правом на уменьшение дохода.

      Налоговая декларация

      Налоговая декларация подается продавцом, отчитывающимся о своих доходах после продажи автотранспортного средства. Освобождены от заполнения декларации только те продавцы, которые реализовали транспорт, находившийся в их собственности дольше 3 лет.

      Срок подачи налоговой декларации

      Документ за текущий год подается в начале следующего года. Это означает, что за доходы, полученные в 2016 году, следует отчитываться в начале 2017 года.

      При этом законодатель устанавливает крайний срок подачи декларации. Ее необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля.

      Идеальное время для предоставления документа – это февраль и март, поскольку в эти месяцы очереди в налоговых инспекциях не слишком велики.

      Штрафные санкции

      Непредставление декларации в установленный срок влечет за собой юридическую ответственность в рамках ст. 119 НК РФ. Она устанавливает для нарушителей налоговых норм наказание в виде штрафа.

      Штраф выплачивается в размере 5% от неуплаченного налога, который был обязателен к оплате в соответствии с декларацией. При этом 5-процентная сумма штрафа начисляется гражданину каждый месяц, прошедший со дня нарушения.

      Максимальная сумма штрафа составляет 30% от суммы налога, а минимальный размер зафиксирован в пределах 1 000 рублей.

      Документы для оформления декларации

      Чтобы внести все необходимые сведения в документ, гражданину потребуется следующая документация:

    • Договор купли-продажи автотранспортного средства, подтверждающий сделку по продаже машины.
    • Договор купли-продажи автотранспортного средства, подтверждающий сделку по приобретению впоследствии проданной машины.
    • Паспорт гражданина.
    • ИНН.
    • Как заполнить декларацию

      Документ по форме 3-НДФЛ заполняется при помощи электронной программы, которую можно скачать на сайте налогового органа. Для этого программу следует сохранить на своем компьютере и произвести установку.

      Когда на рабочем столе появится соответствующий ярлык, его необходимо открыть и приступить к заполнению декларации. В свободных графах формы гражданину предстоит зафиксировать:

    • Номер налоговой инспекции, куда она будет подаваться. Если гражданин не знает точного номера местного отделения налогового органа, то ему предлагается воспользоваться удобным сервисом, позволяющим идентифицировать службу при введении данных о точном адресе, по которому расположена искомая налоговая инспекция.
    • Признак налогоплательщика, то есть его принадлежность к числу физических лиц.
    • Сведения о декларанте, где необходимо внести следующую информацию:
      • Ф. И. О. гражданина;
      • номер ИНН;
      • дата рождения;
      • место рождения;
      • место жительства в РФ и за ее пределами;
      • гражданство;
      • реквизиты паспорта;
      • контактные данные.
        • Сведения о доходах, полученных в России (сумма доходов от сделки).
        • Сведения о вычетах.
        • Расчет и сумма налога.
        • Форма подачи налоговой декларации на доходы от реализации машины

          Заполненная справка подается налогоплательщиком в инспекцию в бумажной форме лично или посредством Единого портала госуслуг.

          Подать документ можно через представителя, имеющего соответствующую доверенность, или посредством почтового отправления.

          При этом нарушение процедуры подачи электронного документа влечет наказание в виде штрафа в размере 200 рублей, установленного в ст. 119.1 НК РФ.

          Отправка налоговой декларации через Единый портал госуслуг

          Портал госуслуг помогает гражданам отправить налоговую декларацию в электронной форме по адресу налоговой службы. Для того чтобы воспользоваться бесплатной услугой портала, гражданину потребуется отправить заявку на подачу документа в налоговую службу и прикрепить к ней заполненную с помощью специализированной программы налоговую декларацию.

          В декларации должен содержаться номер кода налогового органа по месту жительства продавца машины, желающего отправить на проверку электронную налоговую декларацию.

          Этот номер необходим для правильной идентификации получателя декларации. Определить реквизиты ИФНС с неизвестным номером можно с помощью специального сервиса.

          Статус заявки

          Отправив такую заявку через электронный портал, гражданин увидит, что ей присвоен персональный номер. Этот номер будет сообщен заявителю посредством сообщения, поступившего в личный кабинет пользователя сайта госуслуг.

          Через некоторое время поступит сообщение о приеме налоговой службой электронного заявления и налоговой декларации.

          После проверки документа гражданина пригласят в отделение ИФНС для предоставления бумажного документа.

          Визит в налоговую инспекцию

          Декларация на бумажном носителе предоставляется налоговому инспектору вместе с индивидуальным номером заявки, полученным пользователем при отправлении заявления через Единый портал госуслуг.

          Документ должен содержать пометку о том, что он уже был ранее представлен в налоговый орган в электронной форме.

          ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Налог можно обойтись и без посещения ИФНС, заполнив приведенную на сайте форму и подкрепив ее усиленной неквалифицированной цифровой подписью.

          Уплата налога при продаже автомобиля

          Порядок внесения средств в счет налога с продажи автомобиля в соответствии с предоставленной декларацией содержит правило о сроках его уплаты.

          Так, налоги должны быть уплачены гражданами не позднее 15 июля, следующего после продажи автотранспортного средства года.

          Гражданину необходимо иметь при себе:

        • паспорт;
        • декларацию 3-НДФЛ, заполненную в установленном нормами российского законодательства порядке;
        • ИНН;
        • ПТС проданного автомобиля или его копию;
        • договор купли-продажи машины, от реализации которой гражданин получит доход, облагаемый налогом;
        • документы о получении дохода за реализованную машину.
        • После предоставления указанных бумаг лицу выдадут платежный документ, где указывается сумма налога, которую следует оплатить в банке.

          Рекомендации налогоплательщикам

          Чтобы обезопасить себя, граждане, которым предстоит уплатить налог на доходы, полученные при реализации транспорта, должны руководствоваться следующими советами специалистов:

        • Сохранять все оригинальные экземпляры документов, связанных со сделкой по купле-продаже автотранспортного средства. У продавца должен быть не только оригинал договора, но и сопутствующие документы, подтверждающие факт совершения расходов и получения доходов по сделке.
        • Если продажа не сопряжена со срочной необходимостью, то стоит дождаться, когда пройдут 3 года с момента приобретения машины. Это позволит продавцу избежать необходимости по уплате налога и представлению налоговой декларации в ИФНС.

        Так, процесс продажи автотранспортного средства сопровождается сложной процедурой налогообложения доходов, полученных в результате реализации машины. Граждане, обязанные оплатить такой налог, должны позаботиться о правильном и своевременном заполнении налоговой декларации.

        nsovetnik.ru

        Налог для ИП при продаже недвижимости

        Мария Фиалковская

        Ну если у него право от 2009 года, то с чего ему должны рассчитывать налог с применением кадастровой стоимости?! Все, что связано с новыми правилами налогообложения актуально для объектов, право собственности по которым возникло после 01.01.2016.
        Если сможет доказать, что недвижимость использовалась им в целях предпринимательской деятельности, то заплатит 6%. Ключевое тут: недостаточно статуса ИП, недвижимость должна реально использоваться ИП, этот факт необходимо подтверждать. Ну например, сдавал в аренду и как ИП платил налоги. Если же данная недвижимость никак ИП не использовалась, то платить ему как нерезиденту 30% от цены указанной в договоре купли-продажи.

        НДФЛ — 13%, нерезидентам — 30%, Квартира в собственности физического лица, не важно ИП он или нет, а 6% это налог ИП на УСН, он никаким боком не может быть связан с продажей недвижимости, собственность, которой оформлена на физ.лицо. Пусть поживёт в России полгода и снова станет резидентом, налога не будет.

        Если было бы все так просто с покупкой недвижимости для ИП и последующим налогообложением при продаже, как утверждает клиент, то как минимум половина всех риелторов уже зарабатывали на такой схеме купли-продажи недвижимости. И количество мультимилионеров в России выросло бы в десятки если не в сотни раз.
        Собственность уже оформлена на физ. лицо, а ИП еще не существует и не ведет деятельности, не платит налоги.
        Для того чтобы налог был 6% -это УСН, при виде деятельности ИП 70. 1 (ОКВЭД).

        Да, согласна с Галиной — тут только 183 дня пребывания в РФ в течение 12 месяцев (п. 2ст. 207 НК РФ) спасут клиента от 30% налога.
        п. п. 17. 1 ст. 217 НК РФ на нерезидентов не распространяются.
        Вот тут рассмотрен как раз ваш случай : http://www. intellectpro. ru/press/commenters/nalog_s_prodazhi_nedvizhimost i_dlya_nerezidentov/

        И даже если на момент продажи квартиры налогоплательщик еще являлся резидентом России, а к концу года его статус изменился, то рассчитывать налоги придется, исходя из 30%-ной ставки.

        Ссылка на источник: http://www. intellectpro. ru/press/commenters/nalog_s_prodazhi_nedvizhimost i_dlya_nerezidentov/

        И вот на эту фразу особое внимание!

        Думаю вам стоит проконсультироватья у налогового юриста. Вполне возможно, вы найдете приемлемую «схему продажи» недвижимости нерезидента.

        Налог с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом менее 3-х лет в 2016 году

        Прошу, подскажите, т.к. перечитав интернет и поговорив с несколькими риелторами (риэлторами), получил несколько 100%, но совершенно разных ответов 🙂

        Суть: я как физ. лицо купил в 2015 году в новостройке коммерческую недвижимость — офис — по прямому договору от застройщика. При этом у меня нет ИП.

        В 2016 году в мае получил офис в собственность и сейчас планирую его продать. При этом офис пустой и никакой аренды или сдачи или иного использования не было.

        На руках есть договор, который подтверждает его покупку за 2.600.000 руб.
        Желаемая сумма продажи — 3.000.000 руб.
        Владение коммерческой недвижимостью: несколько месяцев.

        Как я понял, налог в 13% я обязан уплатить, т.к. недвижимость у меня, как физ. лица, менее 3-х лет.

        И несколько вопросов:

        1. Если я продаю его за 3.000.000 руб. и у меня есть офиц. договор ранее его покупки за 2.600.000 руб., то я:

        — уплачиваю налог 13% с разницы, т.е. с 400.000 руб. = 52.000 руб., т.к. именно это будем моей прибылью? — несколько риелторов дали именно такой ответ.

        — или уплачиваю налог со всей суммы 3.000.000 руб. = 390.000 руб.?

        2. А если я продаю его ровно за 2.600.000 руб. — за сумму покупки — я должен уплатить налог? В интернете как раз многие источники указывают, что нет, но надо заранее подать верную декларацию или что-то еще, чтобы было ясно, что при продаже я не получил выгоду.

        3. А если я в итоге подожду, то сейчас время налоговой амнистии для физ. лица как ранее 3-и года, или 5-ть, т.к. есть некоторые источники, которые указывают именно это.

        Андрей, Вы имеете право вычесть из суммы продажи расходы на покупку, а с разницы должны будете заплатить 13% налог.
        Но, поскольку собственность зарегистрирована в 2016году, на нее при продаже распространяются новые правила исчисления налога на доход от продажи, которые привязаны к кадастровой стоимости. А потому, если сумма продажи, указанная в договоре, будет составлять НЕ менее, чем 0,7 от кадастровой стоимости объекта, то расчет налога такой, как я написала выше. Если же сумма продажи, указанная в договоре будет составлять МЕНЕЕ, чем 0,7 от кадастровой стоимости объекта, то расчет налога будет такой же, но начинаться он будет не с суммы продажи, а с суммы, составляющей 0,7 от кадастровой стоимости, т.е.:
        0,7 от кадастровой минус расходы на приобретение и умножить на 13%.

        Поскольку имущество находилась в собственности менее 3 лет, в отношении дохода, полученного от его продажи, налогоплательщик обязан предоставить налоговую декларацию.
        Приведенный Вами расчет:
        НДФЛ= (3 000 000 руб. –2 600 000 руб.) х 13% = 52 000 руб., верен только том случае, если цена договора купли-продажи (3 000 000руб.) составляет не менее кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. В противном случае расчет будет таким:
        НДФЛ= (0,7*кадастровая стоимость –2 600 000 руб.) х 13%
        Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, необходимо иметь документы, подтверждающие такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.).
        Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.

        Проверено ЦИАН

        Участник программы «‎Работаю честно»

        К вышесказанному добавить нечего, но зато еще можно ответить на Ваш третий вопрос. Ждать Вам надо аж 5 лет. 3 года было актуально раньше, но Ваша ситуация попадает под новые правила, которые вступили в силу 01.01.2016.
        Узнайте кадастровую стоимость, применяйте знания полученные выше и продавайте. Узнать кадастровую стоимость можно за 3 минуты не отрывая пятой точки от стула.

        www.cian.ru

        Вопрос эксперту

        Добрый день!
        Вам отвечает эксперт Справочно-правового сервиса Норматив https://normativ.kontur.ru/
        В вашей ситуации налицо предпринимательская деятельность и во избежание споров с налоговыми органами по вопросам налогообложения полученных вами доходов необходимо зарегистрироваться или в качестве ИП или зарегистрировать ООО.

        По закупочным актам у физического лица производится приобретение личного имущества физического лица. Например, если физическое лицо продает свой личный легковой автомобиль. Кроме того, по закупочным актам оформляется приобретение у физических лиц дикорастущих плодов, ягод, орехов, грибов и других пригодных для употребления в пищу лесных ресурсов (пищевых лесных ресурсов), недревесных лесных ресурсов, а также приобретение пушнины, мяса диких животных и иной продукции, получаемой физическими лицами при осуществлении любительской и спортивной охоты. Такие доходы у физического лица не облагаются НДФЛ ( п.п. 15, 17 ст. 217 НК РФ).

        В рассматриваемой ситуации вы целенаправленно планируете закупить сырье, изготовить из него товар и потом его реализовать. То есть, изначально цель таких действий – извлечение дохода. И закуп у физического лица такого имущества не освобождается от обложения НДФЛ.

        По общему правилу при выплате вам дохода интернет – магазины должны удержать НДФЛ из ваших доходов, потому как согласно ст. 226 НК РФ они выступают в качестве налогового агента, потому что самостоятельно физические лица, не зарегистрированные в качестве ИП, исчисляют налог в следующих случаях (ст. 228 НК РФ):
        — исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
        — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;
        — при получении доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации,
        — физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном п. 5 ст. 226 и п. 14 ст. 226.1 НК РФ;
        — при получении выигрыша, выплачиваемые организаторами лотерей и организаторами азартных игр, за исключением выигрышей, выплачиваемых в букмекерской конторе и тотализаторе
        — при получении дохода в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
        — при получении дохода от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

        Получается, что реализация вами товара интернет – магазинам не подпадает под перечисленные случаи, когда физическое лицо самостоятельно должно исчислить и уплатить НДФЛ. Поэтому, при выплате вам дохода интернет — магазины должны исчислить, удержать и перечислить НДФЛ в бюджет из сумм, причитающихся вам в качестве вознаграждения. По итогам года интернет – магазин обязан предоставить в налоговую инспекцию сведения по вам об удержанных и перечисленных суммах НДФЛ.

        kontur.ru

        налог с продажи нежилого помещения

        Здравствуйте! В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Поэтому, поскольку помещение было оформлено на Вас, как на физическое лицо, и находилось в собственности более 3-х лет, но обязанности по уплате налога у Вас не возникает.

        Добрый день Нет, платить не нужно, если Вы попадаете под 220 НК РФ Это же помещение зарегистрировано на физ. лице, и тем более Вы не зарегистрированы как ИП. С уважением, Антонина

        Добрый день. Вам лучше с этим вопросом обратиться за консультацией в налоговую службу. Ст. 220 НК регламентирует налогооблажение физ. лиц., если Вы сдавали помещение как физ. лицо, в этом случае в связи с продажей налога не возникает.

        Здравствуйте, Елена. Не ст.220 НК РФ, а ст. 217, п.17.1 освобождает Вас от уплаты НДФЛ с доходов от продажи «иного имущества», находившегося в собственности 3 и более лет. Если только это не ценные бумаги и не имущество, которое ИП использовал в своей деятельности. И конечно, если Вы — налоговый резидент РФ (то есть проживаете более 180 дней в году). Похоже, что доход, о котором Вы спрашиваете, не подлежит обложению НДФЛом. Рад за Вас.

        В Вашем случае НДФЛ платить не нужно, Вы не ИП.

        Cпасибо вам всем, друзья! Ура, платить не буду :-)))

        Добрый день. Налога у Вас нет. В законе четко сказано — жилое помещение, более 3х лет. Аренда квартиры и продажа -совершенно разные юридические действия и по разному облагаются налогом.

        Нет-нет, в том -то и дело, что помещение — НЕЖИЛОЕ, т.е. коммерческое, и я его сдавала в аренду, хотя я — не ИП. Налоговая инспекция ответила :»Наверное, надо заплатить налог. » Т.е. они сами точно не знают. В том и засада :-)))

        Налоговый вычет предоставляется при продаже недвижимого и иного имущества. К недвижимому имуществу, при продаже которого можно применить вычет, относятся жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики, земельные участки, а также доли в указанном имуществе (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). К иному имуществу относятся, в частности, автомобили, НЕЖИЛЫЕ ПОМЕЩЕНИЯ, гаражи. Размер вычета различается в зависимости от срока, в течение которого имущество находилось в собственности налогоплательщика. Если имущество находилось в собственности налогоплательщика более трех лет, то вычет предоставляется в полной сумме, полученной от его продажи (абз. 1 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Если менее трех лет, то в сумме, не превышающей 1 000 000 руб., полученной от продажи жилой недвижимости и земельных участков, и 125 000 руб. при продаже ИНОГО имущества (абз. 1 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Таким образом, если Ваше помещение зарегистрировано на Вас, как на физическом лице и срок владения у Вас более 3-х лет, то налога не будет.