Налоги с зарплаты в 2012

Как высчитывается подоходный налог из зарплаты? Правильно ли рассчитали?

Сейчас работаю на частного предпринимателя. У меня вопрос, как высчитывается подоходный налог. На основании заключенного со мной трудового договора я оформлена в этой фирме на полставки, поэтому работаю через день с 10 до 20 часов, при этом без обеда. Получаю немногим более 6 тысяч рублей. При этом из этих денег еще высчитывается подоходный налог, пенсионный и накопительный. К этим 6 тысячам дополнительно я еще ежемесячно могу получать проценты от выручки, это зависит и от того, на какую сумму я продала товара. Но эти проценты суммарно никогда не превышают моей запрплаты за работу на полставки. Иногда это всего 1-2 тысячи. Хотела бы уточнить, правильно ли с нас высчитываются налоги?

Ответы юристов (6)

Здравствуйте! Как высчитывается подоходный налог — ответ на этот вопрос прост: НДФЛ удерживается с заработной платы работника в размере 13%.

Уточнение клиента

а пенсионный и накопительный?

17 Июня 2012, 20:44

Есть вопрос к юристу?

Организации и предприниматели, выплачивающие заработную плату своим сотрудникам, являются по отношению к ним налоговыми агентами. Это значит, что именно работодатели (а не сами работники) должны начислить НДФЛ на сумму зарплаты, удержать налог и перечислить его в бюджет. Такое же правило действует и в отношении дивидендов, которые компания выплачивает своим учредителям — физическим лицам.

На практике исчислением и уплатой налога на доходы обычно занимается бухгалтерия.

Приведем пример. Допустим, вознаграждение сотрудника Федорова за отработанный месяц составило 40 000 руб. Бухгалтерия рассчитала, что налог с зарплаты Федорова равен 5 200 руб. (40 000 руб. х 13 %*). Эту сумму бухгалтеры перечислили в бюджет, а Федорову на руки выдали 34 800 руб. (40 000 – 5 200).

При исчислении НДФЛ бухгалтерия организации — налогового агента (или ИП –налогового агента) не берет в расчет суммы, выплаченные сотруднику другими организациями или предпринимателями. При этом в отношении собственных выплат нужно соблюдать условие: величина удержанного налога не должна превышать 50 процентов суммы выплаты сотруднику. Агенты обязаны вести учет доходов, вычетов и удержанного налога по каждому физическому лицу в специально разработанных налоговых регистрах. Как правило, за основу такого регистра принимают форму 1-НДФЛ и добавляют в нее сведения о датах удержания и перечисления налога в бюджет.

Кроме того, агенты должны по требованию физических лиц выдавать им справки о доходах.

Агенты не вправе перечислять налог на доходы физлиц за счет собственных средств. Также не разрешается прописывать в договорах, что агент берет на себя обязательство по уплате НДФЛ. Если же агент по каким-либо причинам не смог удержать налог из доходов физического лица, то не позднее января следующего года бухгалтеру необходимо письменно сообщить об этом как физическому лицу, так и в свою налоговую инспекцию (для этого используется обычная справка о доходах по форме 2-НДФЛ).

Если агент удержал излишнюю сумму налога, он должен в течение 10 дней сообщить об этом работнику. Тот в свою очередь вправе написать заявление на возврат, и агент обязан вернуть деньги в течение трех месяцев. Возврат возможен за счет предстоящих платежей по НДФЛ, причем не только по данному работнику, но и по другим сотрудникам компании. В случае, когда этих денег не хватает для возврата, агент может подать заявление в свою ИФНС, и та перечислит недостающую сумму из бюджета.

«а пенсионный и накопительный?»

отчисления в пенсионный фонд (ПФР), в фонд социального страхования (ФСС) и в фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) производятся работодателем самостоятельно, и не должны вычитаться из Вашей заработной платы

Здравствуйте! «а пенсионный и накопительный?» таких налогов не существует. Все начисления за месяц,которые вам осуществляет работодатель,суммируются (оклад,премия,процент и т.п.) и от полученной суммы 13 % составляет НДФЛ-налог на доходы физических лиц-единственный,который должен у вас удерживать работодатель. А то,что вы скорее всего имеете ввиду-это отчисления в Пенсионный Фонд РФ,которые обязаны делать все организации и индивидуальные предприниматели за своих работников (не из вашей зарплаты).

Как и сказал коллега выше Верхеев Артём, то начисления ПФР, производится работодателем, а не с вашей зарплаты.

Здравствуйте

Действительно, с заработной платы должны удерживать лишь налог на доходы физических лиц в размере 13 процентов. Вероятнее всего, дело не в налогах, работодатель просто вас обманывает и не выплачивает процент с выручки. Если между вами заключен трудовой договор, где четко обозначен не только размер вашей основной заработной платы и возможность получения дополнительных выплат в виде процентов от выручки, то возможно отстоять свои права. Можете обратиться с жалобой на неправомерные действия работодателя в Государственную инспекцию по труду. Так же возможно обращение в суд. Удачи Вам.

m.pravoved.ru

Налог по зарплате

Здравствуйте! У меня зарплата 15000 руб. есть двое несовершеннолетних детей.Сколько я должна получить на руки с учётом всех налогов?

Ответы юристов (3)

С 1 января 2012 года вычет на 1-го и 2-го ребенка составляет по 1400 рублей. Соответственно, при наличии у Вас двоих несовершеннолетних детей вычет составляет 2800 рублей. Налогооблагаемая база при з/п 15000 рублей — 12200 рублей. НДФЛ 1586 рублей, итого к выплате — 13414 рублей.

Здравствуйте, Екатерина! После удержания НДФЛ 13% Вы должны получить 13 414 рублей. Расчёт: 15 000 р — 1400 ( на 1 ребёнка) — 1400 (на 2 ребёнка) = 12 200 р.

12 200 р. — эта сумма облагается налогом НДФЛ

1 200 * 13% = 1 586 руб.

15 000 руб — 1 586 руб. = 13 414 руб.

Но в бухгалтерском учёте НДФЛ начисляется немного иначе ( с учётом удержанных платежей). Так что сумма НДФЛ будет немного отличаться.

Здравствуйте еще раз!

Внесу дополнения, т.к. не уточнила Ваше семейное положение.

«Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.»

На этом основании, если Вы единственный родитель, то вычет составит 5600 рублей, а сумма на руки — 13778 рублей.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Дополнительный налог на зарплату будет с 2012 года

Министерство финансов Российской Федерации 29 августа опубликовало утвержденный премьер-министром Владимиром Путиным документ «Основные направления налоговой политики РФ на 2012–2014 годы». Вместе со снижением размера страховых взносов с 34% до 30% работодатели и «состоятельные» работники получат подарок в виде дополнительного 10%-ного налога на зарплату.

Снижение максимального тарифа страховых взносов на период с 2012 по 2013 гг., по заявлению ведомства, является всего лишь временной мерой. Но так или иначе, вместе со снижением страховых отчислений в социальные фонды вырастет налог на зарплату.

В 2012 году отчисления по 30%-ной ставке будут производиться с годовых зарплат на сумму до 512 тысяч рублей, в 2013 году эта сумма увеличится до 567 тысяч рублей. Вместе с тем будет введен дополнительный тариф — если заработная плата работника превысит вышеуказанные суммы, то будет взиматься дополнительный сбор в 10% с так называемого «хвоста» (суммы, на которую превышен установленный предел).

«Предлагаемый механизм снижения тарифов страховых взносов приведет к существенному снижению эффективной ставки обложения взносами, причем в наибольшей степени выгоды от такого снижения получат низкооплачиваемые категории работников», — говорится в документе.

Отметим, что с 1 января 2011 года страховые взносы были увеличены на 8% (с 26% до 34%). Однако уже весной глава государства Дмитрий Медведев поручил к 2012 году снизить ставку страховых отчислений до 30%-ной отметки. Но возникла проблема — из-за уменьшения страховой планки бюджету Пенсионного фонда РФ будет нанесен значительный ущерб. Решение было предложено Министерством финансов — взимать дополнительный налог с высоких зарплат.

До сих пор не ясно, все ли точки над «i» расставлены в этом вопросе. На данный момент интернет полон сообщениями о том, что утверждение документа еще не означает окончания споров по «налоговому» вопросу. Очевидно, что следующий виток дискуссий не за горами

hr-portal.ru

Подоходный налог с физических лиц при наличии ребенка в 2017-2018 году

Здравствуйте, моя зарплата 9.000 рублей.

Скажите пожалуйста, каков мой подоходный налог если есть на иждивении несовершеннолетний ребенок 15 лет? Какой налог на детей?

Ответы юристов (1)

Добрый день, Галина!

Ваш подоходный налог на детей будет составлять: (9 000 — 1 400) * 13%= 988 рублей

Т. е. с Вас ежемесячно будет удерживать сумму в размере 988 руб.

С уважением.

Нормы права:

ст. 218, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.03.2012)

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

с 1 января по 31 декабря 2011 года включительно:

1 000 рублей — на первого ребенка;

1 000 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

с 1 января 2012 года:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или студента, учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.

(пп. 4 в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ)

Статья 224. Налоговые ставки

1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

(ст. 224, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.03.2012))

Бизнес, деньги и смысл жизни

Сколько налогов вы платите с зарплаты?

Каждый месяц я рассказываю своим сотрудникам, сколько налогов они перечислили государству. На мой взгляд, люди должны знать – сколько и за что конкретно они платят. У нас считается, будто работник платит со своей зарплаты только один налог – НДФЛ, равный 13%.

На самом деле есть и другие налоги, которые отчисляются с зарплаты. Они позиционируется как налоги, которые работодатель платит за работника. Однако любой человек понимает, что работодатель ничего за работников платить не может. Фактически все налоги платит работник из тех сумм, которые он приносит своему работодателю.

Давайте посчитаем, сколько в месяц работник заплатит с зарплаты 20.000 руб. Мой расчет приведен ниже (в зависимости от отрасли некоторые налоги могут немного меняться).

Зарплата (начислено): 20.000 рублей.

Налоги:

  1. Налог на доходы физ. лиц (НДФЛ) — 2600 руб.
  2. Налог в Пенс. фонд (страховая часть) — 4000 руб.
  3. Налог в Пенс. фонд (накопительная часть пенсии) — 1200 руб.
  4. Плата в медицинские фонды (фед. и территориальный) — 1020 руб.
  5. Соц. страхование от НС и ПЗ (несчастные случаи и проф. заболевания) — 40 руб.
  6. Страх. взносы на соц. страхование — 580 руб.
  7. Всего налоги: 9440 руб. (47,2% от начисляемой зарплаты).

    Если вам начислено 20.000 руб. зарплаты, на руки вы получите 17400 руб., а государству перечислите 9440 руб. За год вы получите на руки 208.800 руб., и заплатите государству – 113.280 руб.

    Много это или мало? Например, чтобы заплатить пенсию одному человеку в размере 8000 руб. – требуется два работающих гражданина с зарплатой не ниже 20.000 руб. у каждого. Причем официальной зарплатой.

    Рекомендую прочитать:

    Комментарии (15):

    1. Боб
      20.01.2012 в 13:16

    Верно. Только Вы забыли, что НДС с суммы зарплаты тоже осядет на вашей бухгалтерии и его придется заплатить. Так что можно смело прибавить к сумме налогов 18%.

    Боб, спасибо за уточнения. Кроме налогов на зарплату, есть еще много других налогов — Вы абсолютно правы. Но слишком усложнять расчеты не стал, да и не все платят НДС (на упрощенке не платят).

    Неправильно считаете
    24.06.2012 в 23:29

    Чтобы выплатить на руки 17400 рублей (20.000 * (1 — 0,13) ), надо фактически начислять 26840 руб = 20.000 * 1,342. То есть реальный налог с зарплаты составит 1- 17.400 / 26.840 = 0,352 (35%). А по рассуждению автора статьи выходит, что он недоплачивает государству почти половину налога с зарплаты: 17400 — 9440 = 7960 рублей.

    Неправильно считаете
    24.06.2012 в 23:34

    Последнее предложение неправильно написано. Правильно будет: “А по рассуждению автора статьи выходит, что он недоплачивает государству две трети налога с зарплаты: 9440 — 2600 = 6840 рублей”

    Вы абсолютно неправильно считаете. НДФЛ налог работника. Остальные налоги это налоги предприятия с ФОТ. Поэтому глупости людям не рассказывайте.

    Скажите?могут ли взиматься налоги,если сотрудник не оформлен по трудовой книжке??В размере 13%.

    Не могли бы вы объяснить “То есть реальный налог с зарплаты составит 1- 17.400 / 26.840 = 0,352 (35%)”? А то я туповат немного(

    Тьфу, не то вставил!
    хотел спросить почему “надо фактически начислять 26840 руб = 20.000 * 1,342.”

    Это очень беда…Беда-беда..13%…Считать страшно. ЖКХ,Интернет,телефон,проезд,сигареты (если курите) и 13%. Был бы смысл если при заболевание из этих налогов тебе выплачивается зарплата пока на больничном. Даёшь работу за еду. 18 часовой рабочий день 3х разовое питание,жизнь в бараке.Выдача одежды 2а раза в год. Летняя-Зимняя. (сарказм)

    Михаил,что вы такое городите? у преприятия налоги за вас? они платятся от того каков ваш кпд, и сколько вы приносите компании денег, тоесть от вашей зарплаты. вы должны заработать свои налоги ччто бы предприятию было выгодно их платить, тоесть по сути вы должны заработать 20 000+9440+ ндс если платите, иначе вы убыточный работник и вам дадут пинка а не 20 000.

    Роман, компания в любом случае зарабатывает на своих работниках, иначе к чему это все?!
    Кто будет держать фирму в которой нет прибыли?!
    Вы считаете работник получает реально заработанные деньги?!
    Да никогда! Пусть работодатель платит оставшиеся налоги из тех что заработал на работнике!

    Здравствуйте ! Расскажите пожалуйста , как обстоят дела с налогами у многодетной мамы ? Я недавно устроилась , там говорят льготы .

    Да ну бред собачий. Где это видано чтоб бригадирам платили по 80 кусков в месяц? Судя по этим самым “исчислениям” непонятно откуда взявшихся цифр, ряд из которых вообще по-идее может отчисляться, например, раз в год или пять лет (если отчисляться вообще). Дурят вас, ребятки. Откровенно дурят.

    Статья — бред. Работник платит свой налог, работадатель — другой. Работник, получив зарплату, платит только 13% (”подоходный налог”). А остальные налоги, указанные в статье, платит РАБОТОДАТЕЛЬ ИЗ СВОЕГО КАРМАНА, но расчёт в процентах идёт от зарплаты работника.

    Работодатель
    27.07.2016 в 21:27

    Денис — из своего кармана работодатель ничего не платить будет, платите вы — выбирайте белую зп 20000 или из конверта 28000 дело ваше.

    Оставить комментарий

    Автор блога:
    Зарабатывал фрилансом. Сейчас развиваю свой бизнес. Убежденный трудоголик.

    cashblog.ru