Налоги заказным письмом

Что делать, если пришло письмо из налоговой: читаем и отвечаем правильно

Письмо со штампом ФНС воспринимается предпринимателями как весть от злого хана, собирающего внеочередную дань. Ничего приятного в письме из налоговой содержаться не может, это факт. Однако впадать в панику не стоит – налоговики ведь ещё не стучатся в двери фирмы.

О чём пишут?

В письме обычно содержится одно из четырёх требований:

  • об уплате налогов;
  • Важный совет предпринимателям: не тратьте своё время, даже на простые рутинные задачи, которые можно делегировать. Перекладывайте их на фрилансеров «Исполню.ру». Гарантия качественной работы в срок или возврат средств. Цены даже на разработку сайтов начинаются от 500 рублей.

    Разберём порядок действий в каждом из этих случаев.

    Письма с таким требованием рассылаются тем налогоплательщикам, которые, по мнению ИФНС, не в полном объёме уплатили тот или иной налог. Вам следует сразу же поднять декларацию по соответствующему налогу и платёжное поручение на его оплату. Проверьте по этим бумагам основные данные:

    Если вы не обнаружили ошибки, всё равно позвоните в налоговую. Чаще всего выясняется, что ошибки и впрямь нет и не было, а недоразумение с письмом произошло по вине налоговой. Оно может быть вызвано, например, путаницей со сроками подачи декларации и уплаты налога.

    Как возникает эта путаница? Предположим, предприниматель представляет декларацию и оплачивает налог в один и тот же день, 30-го числа. Декларация сразу же отражается в карточке налогоплательщика, а вот платёжное поручение становится «видимым» только после того, как служащие ФНС проведут банковскую выписку. Эта выписка приходит только на следующий день. В результате возникает «окно», на которое налоговики реагируют своим излюбленным способом – отправкой письменного уведомления.

    Письмо из налоговой с требованием о представлении пояснений приходит в двух случаях:

  • в ФНС выявили соответствие вашей фирмы одному или нескольким «негативным» критериям.
  • Если письмо представляет собой уведомление без конкретно обозначенных требований, его можно просто принять к сведению. Отвечать необязательно. Однако если требование сформулировано ясно и однозначно, вы обязаны предоставить все требуемые пояснения как можно быстрее. Закон отводит на это только 5 дней. Если вы не уложитесь в этот срок, дело может дойти даже до выездной проверки.

    Итак, если в письме вас уведомляют об ошибках и неточностях в налоговых данных и расчётах, нужно действовать по следующему алгоритму:

  • отправить в ваше отделение ИФНС подготовленный таким образом ответ на уведомление.
  • указать имя и фамилию исполнителя, а также контактный телефон.
  • Несоответствие критериям

    Конкретную инструкцию, увы, составить невозможно – в разных фирмах и проблемные ситуации сильно различаются. Можно дать лишь общие рекомендации, которые с большой долей вероятности окажутся полезными для любого предпринимателя.

  • Заверьте налоговиков, что вы приняли их уведомление к сведению и готовы предпринять необходимые меры. Объясните, по каким причинам сложилась неблагоприятная ситуация (здесь можно сослаться как на объективные внешние факторы, так и на конкретные особенности вашей фирмы). Ответ должен быть максимально развёрнутым и подробным. Обязательно приложите к своему письму документы, которые подтвердят изложенные в нём доводы.
  • Проверьте своих контрагентов (хотя бы основных) и соберите по ним основные данные. Это можно сделать, получив выписку из ЕГРЮЛ на официальном сайте федеральной налоговой службы. Может быть, с некоторыми контрагентами придётся прервать деловые связи, чтобы не дискредитировать фирму.
  • Требование о явке для дачи свидетельских показаний

    В любом случае перед походом в налоговую тщательно подготовьтесь:

    И помните: послание от ФНС ещё не предвещает апокалипсис. Главное для директора – не делать глупостей после получения письма из налоговой. Подробно изучите требования налоговиков, при необходимости созвонитесь с ними и уточните детали. Действуйте в соответствии с изложенными в этой статье рекомендациями, и вскоре у вас получится ликвидировать возникшие налоговые недоразумения.

    dezhur.com

  • о представлении пояснений;
  • о внесении уточнений в налоговую декларацию;
  • о явке в отделение ФНС для дачи свидетельских показаний.
  • Требование об уплате налогов

  • размер налога, начисленного по декларации;
  • Если ошибка действительно есть, придётся либо доплатить налог, либо составить и отправить в ИФНС уточнённую декларацию. После этого стоит лично связаться с инспектором, подписавшим письмо. Приходить самому не нужно, просто позвоните ему по телефону и кратко опишите сложившуюся ситуацию и принятые вами меры. Это не обязательный, но желательный шаг – пусть лучше инспектор будет в курсе дела.

    Если на расчётном счёте фирмы достаточно средств для уплаты налога, тянуть с платежом до последнего не стоит. Сделайте выплату заранее, и вероятность получения неприятных посланий уменьшится.

    Требование о представлении пояснений

  • налоговики отыскали противоречия и ошибки в вашей налоговой декларации;
  • Полный список этих критериев можно найти в «Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» (см. статью «В каких случаях стоит ждать налоговую проверку»).

    Порядок действий

  • составить сопроводительное письмо (с указанием количества листов);
  • Сопроводительное письмо всегда составляется в двух экземплярах. Один останется в налоговой, а другой вам вернут, поставив отметку о получении. В сопроводительном письме необходимо:

  • если потребуется, дать подробные пояснения по каждому из спорных или непонятных пунктов;
  • Подготовленные и аккуратно помещённые в папку документы (вместе с сопроводительным письмом) нужно отнести в отделение ИФНС. Желательно передать их лично в руки тому инспектору, чьи данные указаны в полученном вами письме. Отправлять бумаги по почте не стоит – не факт, что дойдут в срок. Не поленитесь и принесите их лично либо отправьте представителя. И не забывайте, у вас всего 5 дней.

    Критериев «добропорядочности» фирмы 12 – от хронически убыточной отчётности до высокого уровня налоговых рисков. Логично будет заключить, что хотя бы одному из них ваша организация не соответствует, поскольку идеальные компании встречаются только на бумаге. Что же делать, если в письме из налоговой вас уведомляют о нарушениях более абстрактных, чем несоответствие финансовых показателей?

  • Проанализируйте схемы работы с партнёрами (особенно с теми, у которых, на ваш взгляд, больше шансов попасть в поле зрения ФНС).
  • Проверьте состояние активов фирмы. Возможно, понадобится обезопасить их тем или иным способом.
  • Требование о внесении уточнений в декларацию

    Это требование предъявляется в случаях, когда налоговики отыскивают особенно серьёзное нарушение в деятельности фирмы (согласно всё тем же пресловутым критериям, о которых упоминалось выше). В письме назначаются дата и время, когда руководителю необходимо явиться пред очи инспектора или специальной налоговой комиссии. Если прийти в назначенный день вы не сможете, договоритесь с инспектором об изменении даты по телефону. Скорее всего, вам пойдут навстречу (если вы просите перенести встречу по уважительной причине).

    Сложно предугадать, как пройдут встреча и переговоры. Возможно, вызов в ИФНС – простая формальность, и в течение получаса вы поговорите с инспектором «ни о чём», после чего спокойно уйдёте. Может быть, соберётся целая комиссия, которая станет допрашивать вас с пристрастием. Довольно часто руководители налоговой приглашают директоров «новорожденных» фирм, чтобы познакомиться и составить о руководителях общее представление. На таких встречах инспектор будет расспрашивать вас о планах компании, налоговом режиме, вероятности заявления налоговых вычетов и т.п.

  • соберите документы, имеющие отношение к вопросу, по которому вас вызывают;
  • сумму, перечисленную по платёжному поручению;
  • все реквизиты назначения платежа.
    • сделать копии документов, относящихся к финансовой хозяйственной деятельности (вашей или контрагента, если потребуется) за период, указанный в налоговом требовании;
    • пронумеровать (если листов несколько) и прошить все копии документов;
    • заверить прошитые бумаги подписью руководителя и печатью фирмы;
    • кратко обрисовать ситуацию;
      1. Проведите финансовый анализ. Определите, какие суммы вы в среднем платите налоговой сейчас. Решите, стоит ли в вашем случае выплачивать больше, чтобы снизить налоговые риски (высокий уровень налоговых рисков – это то, что не нравится служащим ФНС больше всего).
      2. Все эти процедуры желательно провести в течение месяца. Если за этот срок ничего не изменится, инспекторы могут вынести решение о проведении в отношении вас выездной налоговой проверки.

        В письмах такого рода налоговики требуют «расшифровать» один или несколько отдельных показателей в декларации. Это рутинная бухгалтерская работа: проверить, правильно ли исчислен показатель, составить пояснительное письмо, отправить его в ИФНС… Если ошибка действительно допущена с вашей стороны, исправьте её в соответствии с требованиями и подайте уточнённую декларацию.

      3. уточните у бухгалтера (если он у вас есть) все нюансы финансовой деятельности фирмы;
      4. подготовьте убедительные доводы и аргументы.
      5. Требование от налоговой (заказное письмо) по ООО

        Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, столкнулся с такой проблемой: сегодня (17 февраля 2018 года) в мой почтовый ящик положили заказное письмо от налоговой (фотографию прилагаю). Я учредил данную компанию в 2015 году, вел деятельность, и в конце марта 2017 года продал компанию официально, со сменой генерального директора и сам вышел из ООО. А сегодня приходит данное требование на ФИО уже нового генерального директора, который работает с марта 2017 года, но почему-то на мой адрес. Скажите, мне это ничем не грозит?

        Ответы юристов (8)

        конце марта 2017 года продал компанию официально, со сменой генерального директора и сам вышел из ООО.

        Они ссылаются на статью о камеральной проверке — и видимо их чем то не устроила отчетность — может быть там обнаружили ошибки.

        Статья 88. Камеральная налоговая проверка
        1. Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа. Специальная декларация, представленная в соответствии с Федеральным законом «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», и (или) прилагаемые к ней документы и (или) сведения, а также сведения, содержащиеся в указанной специальной декларации и (или) документах, не могут являться основой для проведения камеральной налоговой проверки.
        3. Если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации (расчете) и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в представленных документах, либо выявлены несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля, об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок.

        Вам скорее всего это ничем не грозит если вы не подавали эту отчетность- то это все это уже делал другой человек.

        Но вам однозначно надо отправить в фнс письмо- с указанием что вы больше не являетесь ни директором компании, ни ее собственником- с марта 2017 года- это уже как раз новый человек — и проживает он не по вашему адресу.

        Так же стоит указать что данные сведения предоставить не можете как раз в силу вышеуказанных причин.

        Но отдельно стоит проверить юр адрес- он не на ваш домашний зарегистрирован? если так то фнс поступила правильно — отправила документы на ваш адрес.

        В такой ситуации- придется обращаться в фнс с заявлением (форма 34001) о том что данный юр адрес фирмы- уже недействителен. Ну или связаться с новым директором и просить его изменить адрес.

        Что касается юр адреса, то он закончился, скорее всего, и новый владелец не стал его продлевать.

        17 Февраля 2018, 20:44

        Есть вопрос к юристу?

        ГК РФ Статья 54. Наименование, место нахождения и адрес юридического лица

        2. Место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования). Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа — иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа, если иное не установлено законом о государственной регистрации юридических лиц.

        Уточнение клиента

        Добрый вечер! Нет, у ООО был взят в аренду юридический адрес, но полагаю, что новый владелец не стал его продлевать.

        17 Февраля 2018, 20:41

        Добрый день, Максим!

        Ознакомилась с документом, отправленным в Ваш адрес. Данное письмо ничем Вам не грозит, если Вы до момента продажи ООО добросовестно уплачивали все налоги и платежи.

        Скорее всего налоговая выявила расчетную ошибку, неучтенный доход или расход, поэтому просит предоставить уточненную налоговую декларацию и пояснение к ней.

        В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 29.12.2017) Статьей 88 «Камеральная налоговая проверка»

        1. Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа. Специальная декларация, представленная в соответствии с Федеральным законом «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», и (или) прилагаемые к ней документы и (или) сведения, а также сведения, содержащиеся в указанной специальной декларации и (или) документах, не могут являться основой для проведения камеральной налоговой проверки.Камеральная налоговая проверка расчета финансового результата инвестиционного товарищества проводится налоговым органом по месту учета участника договора инвестиционного товарищества — управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета (далее в настоящей статье — управляющий товарищ, ответственный за ведение налогового учета).
        3. Если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации (расчете) и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в представленных документах, либо выявлены несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля, об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок. При проведении камеральной налоговой проверки на основе уточненной налоговой декларации (расчета), в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему Российской Федерации, по сравнению с ранее представленной налоговой декларацией (расчетом), налоговый орган вправе требовать у налогоплательщика представить в течение пяти дней необходимые пояснения, обосновывающие изменение соответствующих показателей налоговой декларации (расчета).

        Также хочу отметить, что если Вы продали ООО, Вам до 30.04.2018 года необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также уплатить налог в размере 13% от стоимости продажи в соответствии со статьей 208 «Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации»

        Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

        5) доходы от реализации:
        в Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций;

        С уважением, Кузьмина Дарья!

        В выписке из ЕГРЮЛ (прилагаю) ген.директором указан Куликов А.В., а учредителем указан Орлов А.С. (дата внесения записи, действительно, 27.03.2017). Ни Вас, ни Вашего адреса в выписке нет. Поэтому налоговая, видимо, просто ошиблясь, направив требование по Вашему адресу. Ничем Вам грозить данное требование не может.

        С Уважением,
        Олег Рябинин.

        Нет, у ООО был взят в аренду юридический адрес, но полагаю, что новый владелец не стал его продлевать.

        В таком случае это просто ошибка.

        Значит нужно об этом так же сообщить в фнс в вышеуказанном письме.

        Ничем вам эта ситуация не грозит.

        и новый владелец не стал его продлевать.

        Это будут проблемы уже самой фирмы и нынешнего руководства, не ваши.

        Как и вопросы с отчетностью.

        Скорее всего, у них в базе есть только ваш адрес, который они «забыли» сменить, с девяткой такое бывает. Они и упрощенку любят терять, перекрывая счет, пока не докажешь, что прав, вообще веселая налоговая.

        но, я бы вам советовала спросить у нового учредителя, все ли они сдали и если нет, то пусть поторопятся.

        Нет, эта отчетность за целый 2017 год, я ее не сдавал.

        Отчетность Вы уже и не должны были сдавать. Ее сдает новый генеральный директор, главное чтобы вся первичная документация в период Вашего управления ООО была передана новому генеральному директору.

        В данной ситуации также можете направить письменный запрос в налоговую через личный кабинет налогоплательщика о неверном адресате.

        С уважением, Дарья Кузьмина!

        Ищете ответ?
        Спросить юриста проще!

        Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

        m.pravoved.ru