Патент какую отчетность сдавать

Доброго времени суток! Сегодня у меня очередная статья о налогообложении ПСН и поговорим мы об отчетности ИП на патенте. Получение патента в 2017 году.

Как и для любой другой системы налогообложения на налоге ПСН предприниматель должен вести обязательную отчетность которую в случае необходимости (камеральной проверки) необходимо будет предоставить в налоговые органы.

Декларации налога ПСН

Для всех предпринимателей у меня хорошая новость. Приобретая патент ИП не должен сдавать никаких деклараций. Так как, сдача налоговых деклараций на патентной системе налогообложения просто не предусмотрена.

Так что если Вас мучал вопрос какие декларации нужно сдавать на налоге ПСН, то можете спать спокойно – никаких деклараций на налоге ПСН нет!

Торговля на ПСН

В случае если Вы приобрели патент на розничную торговлю, то здесь все практически как на налоге ЕНВД:

  • Не требуется наличие кассового аппарата;
  • При требовании покупателя, Вы должны предоставить любой документ подтверждающий прием денег (чек от ЧПМ, товарный чек, приходно-кассовый ордер).
  • Тут можно сказать только одно, Вы не должны давать покупателю никаких подтверждающих документов и только по требованию покупателя его обязательно предоставляете.

    Оказание услуг на патенте

    В случае если Вы приобрели патент на оказание услуг, то тут немного посерьезней. Каждому клиенту Вы должны выписывать БСО (бланк строгой отчетности). Даже если клиент не захочет его брать Ваша задача отдать его в руки клиента, а что дальше он с ним будет делать – это уже его проблемы.

    КУДиР на налоге ПСН

    КУДиР – книга учета доходов и расходов – это единственный документ который должен вести ИП на патенте.

    Данная книга ведется практически на всех системах налогообложения. КУДиР ведется кассовым методом. Данную книгу предприниматель никуда сдавать не должен и только при запросе налоговых органов ее потребуется предоставить.

    Так как на патенте есть ограничения по количеству доходов 60 000 000 руб. в год, именно из-за этого нужна КУДиР, налоговая сможет проверить не превысили ли Вы данное ограничение. При превышении Вы лишаетесь права применять патентную систему налогообложения.

    Вот пожалуй и все, более никакой отчетности на ПСН не предусмотрено.

    В настоящее время многие предприниматели для перехода на патентную систему налогообложения для ИП, расчета патента, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

    Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

    При возникновении вопросов пишите в мою группу социальной сети ВКОНТАКТЕ или задавайте прямо в комментариях к статье.

    biz911.net

    Отчетность ИП при патенте в 2018 году

    В патентной системе налогообложения РФ в прошлом и нынешнем году появились изменения. Они связаны с перечнем типов деятельности, к которым данный режим применяется и с введением онлайн-кассы. Если вы просчитали сумму патента и начали знакомиться с документами, подумайте об отчетности. Разберемся в том, какая отчетность при патентной системе налогообложения в 2018 году необходима, и в каком порядке ее сдавать.

    ПСН: плюсы и минусы

    Если вы решили использовать патентную систему, то сначала нужно понять, подходит ли она вам. Рассмотрим основные достоинства и недостатки, а далее разберемся с отчетностью.

    1. Невысокая стоимость.
    2. Возможность выбрать срок действия.
    3. Не надо сдавать налоговую декларацию.
    4. Страховые взносы за работников (20%) нужно платить только в ПФР.
    5. Чиновники не могут сократить список видов деятельности, разрешенных для патента.
    6. Можно не использовать ККМ в рамках того вида деятельности, на который получен патент.
      1. Патент могут приобрести только ИП.
      2. Виды деятельности ограничены услугами и розничной торговлей.
      3. У предпринимателя не должно быть более 15 сотрудников.
      4. Суммарный доход не превышает 60 млн рублей.
      5. Площадь магазина или общепита не должна превышать 50 м².
      6. По каждому патенту нужно вести КУДиР.
      7. Патент оплачивается в период его действия, в режиме предоплаты.
      8. Стоимость патента нельзя уменьшить за счет выплаты страховых взносов.

      Что такое КУДиР?

      Приобретая патент на деятельность, вы освобождаетесь от составления декларации. Отчетность ведется на основе заполнения книги по учету доходов и расходов (КУДиР). Подробно ознакомиться с этим документом можно на сайте ФНС.

      Книга содержит информацию о доходах предпринимателя за налоговый период, в котором используется ПСН и должна храниться не менее 4 лет. Напомним, книга может быть как в электронном, так и в бумажном виде. Во втором случае она должна быть прошита и пронумерована. На последней странице ставится печать с информацией о количестве страниц.

      Отчетность на ПСН

      Если вы хотите перейти на ПСН, вам нужно заполнить заявление и подать его не позднее 10 дней до начала применения системы.

      Важно! Особое внимание нужно обратить не только на отчетности, но и на изменения в законодательстве, чтобы не допустить ошибок при проверках налоговой.

      Отчетность без сотрудников

      Если компания обходится без работников, книгу учета вести все равно нужно. Также предприниматель, не имеющий в штате сотрудников, обязан платить за себя фиксированные платежи в ПФР и ФОМС.

      Отчетность с сотрудниками

      Если в компании, кроме вас, есть сотрудники – отчетность по патенту будет немного сложнее. Предпринимателю каждый год, до 15 апреля, нужно подтверждать в ФСС тип деятельности – подать заявление и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности.

      • КУДиР;
      • сведения о количестве сотрудников (среднесписочная численность работников) — до 20 января, ежегодно;
      • справка 2-НДФЛ (до 1 апреля, ежегодно);
      • 6-НДФЛ (ежеквартально – не позднее 30.04, 31.07, 31.10, 01.04);
      • после того как вы подписали договор с первым сотрудником по найму, вы должны пройти регистрацию в ФСС (в течение 10 дней) и в ПФР (в течение 30 дней);
      • ЕССС (Единый социальный страховой сбор) – ежеквартально (не позднее 30.04, 31.07, 31.10, 01.04);
      • в Пенсионный фонд нужно сдать формы: РСВ-1, АДВ-6-5 – 1 раз в год до 01.03, СЗВ 6-4 – ежемесячно (до 15 числа каждого месяца);
      • форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») – ежеквартально (не позднее 20.04, 20.07, 20.10, 20.01).
      • Ознакомиться с перечисленными формами вы можете на сайтах налоговой и Пенсионного фонда.

        Автоматического продления патента на следующий год не происходит, поэтому важно своевременно оформить заявку на новый – до 20 декабря 2018 года.

        Прежде чем принять решение о переходе на патентную систему налогообложения, вы должны понять, чем же она отличается от других систем. ПСН создана в рамках поддержки малого бизнеса и носит добровольный характер, но важно помнить, что стоимость патента уменьшить не получится. Но, во-первых, система освобождает от подачи налоговой декларации, что требует много времени и нервов предпринимателя; во-вторых, вы сами сможете выбрать срок действия патента, исходя из своих возможностей.

        zhazhda.biz

        При переходе с ЕНВД на патент забыли сняться с учета

        Подскажите мы с начала года перешли на патент, до этого были на вмененке. Что по ЕНВД нужно подавать форму 4-ЕНВД, не знали, с учета не снялись, соответственно, я с начала года плачу патент, а про ЕНВД и забыла. Теперь нам присылают требование, что мы не сдали декларации по ЕНВД за 1 и 2 кв. 2017 г., счета арестованы. Сразу сдала нулевые декларации по ЕНВД (хотя это не совсем верно там же фиксированные ставки по площади). Как бы нам избежать оплаты налогов, возможно, нас обяжут оплатить налог за 1 и 2 кв. т.к. не снялась с учета с ЕНВД. Были ли на практике такие случаи? Может какую пояснительную записку отправить в налоговую? Сумма очень большая получается, да и патент за весь год оплачен уже.

        Налоговики правы. ЕНВД и ПСН — независимые друг от друга системы налогообложения и могут существовать параллельно.

        ЕНВД начинаете платить с момента подачи заявления о начале деятельности по ЕНВД и прекращаете платить при прекращении деятельности ЕНВД, которая определяется исключительно по дате, указанной в заявлении.

        Вариант 1-й: заплатить все налоги, пени и штрафы и подать заявление о прекращении деятельности по ЕНВД с текущей даты.

        Вариант 2-й: подать заявление сейчас, указав фактическую дату прекращения применения ЕНВД. Налоговики посчитают штраф, поскольку такое заявление Вы должны подать не позднее 5 дней после даты прекращения ЕНВД.

        Посчитайте, возможно штраф за несвоевременную подачу заявления будет меньше, чем налог по ЕНВД за пропущенный период.

        Но есть маленькое «но». Не все налоговые инспекции принимают заявление с очень пропущенной даты (со штрафом). Некоторые инспекции (и их много) считают, что дата окончания ЕНВД должны быть не ранее 5 дней от даты заявления. И в этом тоже есть определенная логика.

        Поэтому рекомендуем сначала согласовать все свои действия с налоговиками. И предложить им второй вариант (если для Вас он будет менее затратным).

        Но совсем без денег выкрутится из ситуации вряд ли удастся.

        Штраф по статье 126 (несвоевременное представление документов) = 200 рублей.

        Три статьи, которые помогут сдать отчетность за 9 месяцев 2017 года в журнале Упрощенка 10-2017

        Отчетность ИП на патенте

        Вопрос-ответ по теме

        Скажите, пожалуйста, ИП на патенте сдает отчетность?

        Отчетность по доходам от бизнеса

        Работая на патентной системе, вы должны только вовремя перечислять налог. Если срок нарушите, то утратите право на патент с начала периода, на который он был выдан. Сумму налога инспекторы указывают в выданном патенте.

        Для ИП вступили в силу изменения: они должны покупать патент по новым правилам в 2018 году. Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

        Декларацию по патентному налогу сдавать не надо. Этого глава 26.5 НК РФ не предусматривает.

        Отчетность по работникам

        Если вы работаете в одиночку, не заключали договоры с физлицами и не начисляли выплат, сдавать «нулевые» отчеты по сотрудникам не надо. Значит, вам не надо подавать налоговый расчет 6-НДФЛ, а также единый расчет по страховым взносам, 4-ФСС и СЗВ-М. Поясним почему.

        Отчеты по НДФЛ заполняют только налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК РФ). Коммерсант, который не выплачивает работникам доходы, к налоговым агентам по НДФЛ не относится. Следовательно, сдавать в инспекцию справки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ не надо. На себя эти отчеты подавать тоже не нужно.

        В форме СЗВ-М отражают сведения о сотрудниках, с которыми работодатель заключил трудовые или гражданско-правовые договоры (ч. 2.2. ст. 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27‑ФЗ). Если сотрудников у вас нет, сдавать СЗВ-М не надо.

        А расчет по страховым взносам и 4-ФСС обязаны подавать только страхователи. Это те ИП, кто принял сотрудников и выплачивает им вознаграждения. По взносам, которые предприниматель платит за свое страхование, никакой отчетности не предусмотрено. А значит, бизнесмен без работников по страховым взносам не отчитывается.

        Лимит доходов для ИП применяющего УСН и патент

        1. Какой предельный лимит доходов для ИП в 2016г. и в 2017г., если: — ИП применяет только УСНО — ИП применяет одновременно ПСН и УСНО — ИП применяет только ПСН? 2. Лимит доходов для применения ПСН (60 млн. руб.) ежегодно индексируется на коэффициент-дефлятор (Приказ Минэкономразвития России от 03.11.2016 N 698)? 3. Если ИП применяет одновременно ПСН и УСНО, то — может ли быть сумма доходов по Книге учета доходов (Патент) больше 60 млн. руб. — или сумма итогов доходов Книги учета доходов (Патент) и Книги учета доходов по УСНО не должна превышать 60 млн. руб. (например, доход по Патенту 40 млн.руб. + доход по УСНО 20 млн.руб.)?

        УСН

        Лимит доходов за 2016 год, чтобы не слететь с УСН — 79 740 000 руб.

        Базовый лимит дохода для тех, кто хочет оставаться на упрощенке, равен 60 млн руб. Действующий лимит считают с учетом коэффициент-дефлятора. Сейчас коэффициент равен 1,329. Поэтому в 2016 году доход компаний на упрощенке не должен превысить: 79 740 000 руб. (60 000 000 руб. × 1,329).

        В 2017 году для ИП—упрощенцев действует новый лимит по доходам — 150 млн. руб. Если вы превысите в течение года норматив, то право на УСН утратите (п. 4 ст. 346.13 НК РФ)

        При подсчете лимита доходов в 2017 году нужно принимать во внимание все доходы, которые получены начиная с 1 января 2017 года. То есть учитывать, во-первых, выручку от реализации — поступившие суммы за проданные товары, работы, услуги. Во-вторых — внереализационные доходы, например арендную плату, проценты по займам, кредитам, кредиторскую задолженность, списанную в связи с истечением срока исковой давности (ст. 346.15, 249 и 250 НК РФ). В-третьих, в доходы включается дебиторская задолженность, погашенная не деньгами, а другим способом. Например, посредством зачета взаимных требований (п. 1 ст. 346.17 НК РФ)

        ПАТЕНТ

        В 2017 году для ИП на патенте действует лимит по доходам от бизнеса — 60 млн. руб. Если вы в 2017 году превысите норматив, право на патент утратите (подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

        В 2016 году лимит доходов для бизнесменов, применяющих патентную систему, также был установлен в размере 60 млн. руб. по тем видам деятельности, в отношении которых приобретены патенты. Если с начала календарного года доходы предпринимателя от реализации, превысят эту сумму, нужно будет перейти на общий режим налогообложения с начала налогового периода, на который был получен патент. Такое правило установлено в пункте 6 статьи 346.45 НК РФ.

        При этом предельные доходы от патентной системы не нужно индексировать на коэффициент-дефлятор.

        Приказом Минэкономразвития России от 20.10.2015 № 772 определен коэффициент-дефлятор на 2016 год, в отношении патентной системы налогообложения. Но этот коэффициент — 1,329 не влияет на лимит по доходам, установленный пунктом 6 статьи 346.45 НК РФ. Данный коэффициент учитывают при определении размера потенциального дохода для предпринимателей на патенте в 2016 году. Это означает, что в 2016 и 2017 году патент будет стоить дороже, чем прежде. Минимальная величина потенциального годового дохода не ограничивается, а вот максимальная в общем случае не должна превышать 1 млн. руб., увеличенного на коэффициент-дефлятор (п. 9 ст. 346.43 НК РФ). Правда, для нескольких видов деятельности субъекту РФ дозволяется превысить данный максимальный предел в 3, 5 и даже 10 раз.

        Коэффициент-дефлятор на 2016 год равен 1,329. Следовательно, с учетом корректировки максимум потенциально годового дохода составляет 1 329 000 руб. (1 000 000 руб. x 1,329) (письмо Минфина России от 13.01.2015 № 03-11-09/69405). Конкретную величину потенциального дохода устанавливают региональные власти. Причем они вправе увеличивать максимальный потенциальный доход (1 329 000 руб.) в три, пять и десять раз в зависимости от вида деятельности.

        УСН и ПАТЕНТ

        2016 год. Если параллельно с патентной системой коммерсант применяет еще и упрощенку, доходы от обоих спецрежимов складывают и уже эту сумму сравнивают с лимитом в 79,74 млн. руб. (60 млн руб. x 1,329). При расчете лимита используют коэффициент-дефлятор, установленный на 2016 год приказом Минэкономразвития России от 20.10.2015 № 772 (письмо Минфина России от 20.02.2015 № 03-11-12/8135).

        2017 год. Предприниматель теряет право на патентную систему, если доходы от реализации превысили 60 млн. руб. (подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Если ИП совмещает патент и УСН, то он переходит целиком на упрощенку (п. 6 ст. 346.45 НК РФ). В лимит 60 млн руб. входят оплаченные доходы от реализации от всех видов деятельности на патентах. Коммерсанты, которые совмещают УСН и патентную систему, включают в лимит 60 млн руб. еще и доходы от реализации в рамках упрощенки (п. 6 ст. 346.15 НК РФ, письма Минфина России от 08.06.2017 № 03-11-09/35718 и от 14.04.2017 № 03-11-12/22505).

        www.26-2.ru