Правила работы с банковскими ценностями

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.12.2001 N 345 «Об утверждении Правил организации кассовой работы в банках Республики Беларусь»

Документ утратил силу

Металлические печати, используемые для опечатывания хранилищ, должны иметь следующие реквизиты: полное наименование банка, которому принадлежит печать, и порядковый номер печати или должность лица, сдающего ценности под охрану; пломбиры — код банка по межбанковским расчетам и его порядковый номер, одноразовые пломбирующие материалы — идентификационные номера, а клише, используемые для упаковки денежной наличности, — наименование банка или наименование банка и личный код кассира.

Все печати (одноразовые пломбирующие материалы), штампы, пломбиры, ключи от хранилищ, нумераторы и клише банка с личным кодом кассира, предназначенные для выдачи кассовым и инкассаторским работникам, регистрируются в специальном журнале, листы которого должны быть пронумерованы и прошнурованы. Последний лист журнала должен быть подписан руководителем банка и главным бухгалтером (их заместителями) и скреплен печатью банка. Данный журнал ведется работником банка, назначенным приказом (распоряжением) руководителя (заместителя руководителя, курирующего кассовую работу, далее — заместитель руководителя) банка лицом, ответственным за их регистрацию, выдачу и хранение. Этот работник должен быть освобожден от совершения операций с ценностями.

Выдача (возврат) печатей (одноразовых пломбирующих материалов), штампов, пломбиров, ключей, нумераторов, а также клише банка с личным кодом кассира производится под расписку в журнале.

Лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры и инкассаторы обязаны обеспечить надлежащее хранение печатей (одноразовых пломбирующих материалов), пломбиров, ключей от хранилищ, нумераторов и клише банка с личным кодом кассиров, исключающее какую-либо возможность использования последних другими лицами.

Общие пломбиры, используемые на обменных пунктах, закрепляются за руководителем структурного подразделения, курирующим их работу, хранятся в обменных пунктах и передаются в случаях смены кассиров на обменных пунктах под расписку в книге учета имущества обменного пункта.

При использовании отдельных сейфов разными работниками банка порядок передачи ключей между ними устанавливается письменным распоряжением руководителя банка.

Не используемые в работе и неисправные печати, штампы, ключи, пломбиры, нумераторы и клише банка с личным кодом кассира, а также одноразовые пломбирующие материалы хранятся в сейфе (металлическом шкафу) у лица, ответственного за их регистрацию, выдачу и хранение.

Хранилища — это специально оборудованные кладовые, сейфовые комнаты, оборудованные сейфами и отдельные сейфы, в которых хранятся ценности и которые сдаются под охрану в порядке, установленном настоящими Правилами.

11. Все хранилища должны быть пронумерованы путем проставления на них порядковых номеров и иметь дубликаты ключей.

Дубликаты ключей от всех хранилищ и банкоматов, а также сейфов, находящихся в сейфовых комнатах, с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей. В описи проставляются: наименование банка, дата, количество и номера дубликатов ключей, вложенных в пакет, подписи лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Пакет при сопроводительном письме, подписанном руководителем (заместителем руководителя) и лицами, ответственными за сохранность ценностей, сдается на хранение в ближайший банк, о чем банку, сдавшему его на хранение, выдается квитанция согласно приложению 2 к настоящим Правилам.

В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при наличии письменного требования, подписанного руководителем (заместителем руководителя) банка и лицами, ответственными за сохранность ценностей, заверенного печатью банка, а также квитанции.

Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение другому банку вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя (заместителя руководителя) банка и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.

Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение от другого банка, помещается в кладовую и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.

Изъятие дубликатов ключей из мест хранения производится в случаях поломки или утраты первого экземпляра ключа, при ревизиях, связанных со сменой лиц, ответственных за сохранность ценностей, а также при ревизиях, проверках и обследованиях, производимых головным учреждением банка.

Банк, сдавший дубликаты ключей на хранение, составляет письменное требование для их обратного получения из мест хранения. На копии письменного требования об изъятии дубликатов ключей из мест их хранения накладывается резолюция руководителя (заместителя руководителя) банка, согласно которой квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение в другой банк подлежит списанию с соответствующего счета.

Банк, принявший дубликаты ключей на хранение, выдает их на основании письменного требования, квитанции и выписанного им расходного внебалансового ордера, входящего в комплект внебалансового ордера, согласно приложению 3 к настоящим Правилам.

Дубликаты ключей могут также храниться у руководителя (заместителя руководителя) банка, если он не является лицом, ответственным за сохранность ценностей, для чего банк самостоятельно разрабатывает порядок их хранения и выдачи, обеспечивающий их сохранность.

Глава 2 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЛИЦ, РАБОТАЮЩИХ С ЦЕННОСТЯМИ, ЗА ИХ СОХРАННОСТЬ И СОБЛЮДЕНИЕ УСТАНОВЛЕННЫХ ПРАВИЛ РАБОТЫ С ЦЕННОСТЯМИ

12. Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы, инкассации денежной выручки и перевозки ценностей несет руководитель банка.

13. Наряду с руководителем банка ответственность за надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, находящихся в банке, выполнение нормативных правовых актов и предписаний Национального банка Республики Беларусь несут заместитель руководителя банка, лица, ответственные за сохранность ценностей; за правильную организацию кассовой работы, за своевременную инкассацию, перевозку ценностей и обеспечение сохранности ценностей при этом — начальники соответствующих структурных подразделений или лица, выполняющие их обязанности.

14. Руководитель (заместитель руководителя) банка, начальники структурных подразделений обязаны:

организовать надлежащее хранение и обеспечивать полную сохранность ценностей, находящихся в банке;

создавать необходимые условия труда кассовых и инкассаторских работников, обеспечивающие четкое выполнение установленных правил работы с ценностями;

проводить необходимые мероприятия по правильной расстановке, подготовке и повышению квалификации кассовых и инкассаторских работников, своевременно доводить до их сведения нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь по кассовой и инкассаторской работе;

разрабатывать и проводить мероприятия по рационализации, компьютеризации и автоматизации кассовой работы, обеспечивающие повышение производительности труда кассовых работников;

расследовать каждый случай просчета, хищения и других злоупотреблений, принимая установленные законодательством Республики Беларусь меры по взысканию с виновных лиц причиненного ущерба и привлечению их к ответственности, а также проводить необходимые мероприятия по недопущению подобных случаев;

обеспечивать своевременное устранение недостатков, вскрываемых ревизиями (проверками), и выполнение письменных предписаний проверяющих.

15. С каждым работником, осуществляющим операции с денежной наличностью и другими ценностями, заключаются договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Кассиры несут полную материальную ответственность за недостачу денежной наличности и других ценностей в сформированных ими пачках, корешках или другой упаковке с их клише (пломбами) и кодами, а также за обнаруженные среди отсортированной и упакованной ими денежной наличности неплатежные и сомнительные банкноты и иные недостатки в работе, причинившие ущерб банку.

Инкассаторы несут полную материальную ответственность за сохранность ценностей, принятых ими для доставки по назначению.

Указанную ответственность кассиры и инкассаторы несут в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

16. Кассирам категорически запрещается:

передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей;

непосредственно выполнять поручения клиентов банка на получение или взнос денежной наличности на их счета в банке, а также принимать от них непосредственно документы на взнос (получение) денежной наличности;

передавать друг другу денежную наличность и другие ценности без оформления расписки в книгах учета принятых и выданных ценностей согласно приложениям 4 или 5 к настоящим Правилам или контрольном листе принятых и выданных ценностей (далее — контрольный лист) согласно приложению 6 к настоящим Правилам;

оставлять свое рабочее место до окончания производимой операции (обслуживание клиента, полный пересчет инкассаторской сумки (мешка) с денежной выручкой);

при временном отсутствии на рабочем месте оставлять денежную наличность, кассовые документы, пломбиры, печати, одноразовые пломбирующие материалы, нумераторы и клише банка с личным кодом кассира, ключи от хранилищ (индивидуальных средств хранения ценностей) и другие ценности в открытом виде, незапертыми в сейфы, тележки, металлические шкафы или ящики столов;

оставлять ключи в замочных скважинах дверей кладовых, сейфов, металлических шкафов, тележек, предназначенных для хранения денежной наличности и других ценностей;

хранить личные деньги и другие вещи в помещениях касс или обменных пунктов, где находятся ценности банка.

17. Все работники банка, которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать требования к организации кассовой и инкассаторской работы, установленные настоящими Правилами.

Незнание кассовыми и инкассаторскими работниками требований настоящих Правил, других нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов банка не может служить основанием для освобождения их от ответственности в случае допущения ими каких-либо нарушений.

Раздел II ПРАВИЛА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ С НАЛИЧНЫМИ БЕЛОРУССКИМИ РУБЛЯМИ

Глава 3 ПОРЯДОК ПРИЕМА И ПЕРЕДАЧИ ЦЕННОСТЕЙ В БАНКЕ

18. Передача ценностей от заведующего операционной кассой кассирам осуществляется только под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей согласно приложениям 4 или 5 к настоящим Правилам, листы которой должны быть пронумерованы, прошнурованы, а последний лист подписан должностными лицами банка и скреплен печатью банка. При временной смене заведующего операционной кассой (болезнь, отпуск и др.) в ней продолжает производить записи по приему (выдаче) денежной наличности и других ценностей работник, его замещающий.

Кассиры (кроме кассиров обменных пунктов) должны своевременно отражать полученные (переданные) ими ценности в своих именных книгах учета принятых и выданных ценностей или контрольных листах согласно приложению 6 к настоящим Правилам. Документ, по которому осуществляется передача ценностей, определяется руководителем кассового подразделения. Все контрольные листы кассиров хранятся в течение 10 рабочих дней (кассиров операционных касс — у заведующего операционной кассой, кассиров кассы пересчета — у работника, возглавляющего кассу пересчета), после чего уничтожаются.

19. Заведующий операционной кассой, а также все кассиры принимают денежную наличность, сформированную и упакованную согласно требованиям главы 7 настоящих Правил в полные и неполные пачки, по надписям на накладках с проверкой по корешкам, сборные пачки — по надписям на накладках без полистного пересчета, а сумки (мешки) с предварительно подготовленной денежной наличностью — по надписям на ярлыках к сумкам (мешкам). Денежная наличность, не сформированная и не упакованная в пачки, принимается полистным пересчетом.

Сборная пачка — пачка, состоящая из неполных корешков денежной наличности разных достоинств.

20. Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных касс получают бланки строгой отчетности от заведующего операционной кассой полистным пересчетом, а сброшюрованные в книжки — дополнительно с проверкой количества листов в каждой книжке и последовательности их номеров под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей.

Порядок выдачи бланков строгой отчетности кассирам касс с продленным днем, операционных касс банка вне кассового узла и обменных пунктов определяется банком самостоятельно.

21. Заведующий операционной кассой выдает бланки строгой отчетности ответственным исполнителям по их письменным требованиям под расписку в расходных внебалансовых ордерах согласно приложению 7 к настоящим Правилам.

Глава 4 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПРИХОДНОЙ КАССЫ

22. Для приема денежной наличности от клиентов в течение банковского дня в банке создаются приходные кассы.

Прием денежной наличности от клиентов в кассу банка производится по следующим документам:

объявлению на взнос наличными, представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (далее — объявление на взнос наличными) согласно приложению 8 к настоящим Правилам;

приходному ордеру согласно приложению 9 к настоящим Правилам;

извещению, представляющему собой комплект документов, состоящий из извещения и квитанции (далее — извещение), согласно приложению 10 к настоящим Правилам;

извещению согласно форме, установленной получателем платежа;

комплект квитанций согласно приложению 11 к настоящим Правилам;

приходный кассовый ордер согласно приложению 12 к настоящим Правилам.

23. Кассир, получив от ответственного исполнителя объявление на взнос наличными, приходный ордер, приходный кассовый ордер в трех экземплярах, комплект квитанций (далее — приходный кассовый документ), проверяет наличие и тождественность подписи ответственных исполнителей банка и лиц, имеющих право контрольной подписи, имеющимся у него образцам, сверяет соответствие указанных в них сумм цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными и комплекте квитанций, кроме того — тождественность суммы, указанной в составных частях комплекта этих документов.

24. После проверки приходных кассовых документов кассир вызывает вносителя денежной наличности и принимает ее полистным пересчетом.

Если вноситель сдает денежную наличность в кассу банка по нескольким приходным кассовым документам, кассир принимает ее по каждому документу отдельно, исключение составляет прием денежной наличности по извещениям.

На столе кассира должна быть денежная наличность только от лица, ее вносящего. Вся ранее принятая кассиром денежная наличность должна храниться в индивидуальных средствах хранения ценностей.

25. После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает приходный кассовый документ, ставит печать кассы на квитанцию (составная часть объявления на взнос наличными или комплекта квитанций), второй экземпляр приходного кассового ордера или квитанцию согласно приложению 2 к настоящим Правилам и выдает ее (его) вносителю денежной наличности.

При приеме денежной наличности по извещению кассир проверяет тождественность сумм, указанных на составных частях извещения, подписывает его, ставит печать кассы на квитанцию и выдает ее вносителю денежной наличности.

Объявление из комплекта объявления на взнос наличными, уведомление из комплекта квитанций или первый экземпляр приходного кассового ордера кассир оставляет у себя. Ордер к объявлению на взнос наличными, ордер из комплекта квитанций, приходный ордер, третий экземпляр приходного кассового ордера, а также извещение передаются соответствующему ответственному исполнителю.

26. Если у вносителя денежной наличности установлено расхождение (недостача или излишек) между суммой сдаваемой денежной наличности и суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении неплатежных и сомнительных банкнот, кассир возвращает вносителю денежную наличность (за исключением неплатежных и сомнительных банкнот) и предлагает заново заполнить приходный кассовый документ на фактически вносимую сумму. Первоначальный документ кассир перечеркивает, на оборотной стороне квитанции к этому документу или второго экземпляра приходного кассового ордера указывает фактически предъявленную сумму и удостоверяет это своей подписью. Приходные кассовые документы передаются ответственному исполнителю для внесения соответствующих изменений и оформления документов на фактически предъявленную сумму.

При обнаружении сомнительных и неплатежных банкнот кассиры руководствуются требованиями главы 11 настоящих Правил.

27. Если клиентом денежная наличность в кассу не была внесена, приходные кассовые документы кассир возвращает ответственному исполнителю.

28. В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (далее — отчетная справка) согласно приложению 13 к настоящим Правилам и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятой денежной наличности.

Отчетная справка подписывается кассиром, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовом журнале ответственного исполнителя. Сверка оформляется подписями кассира в кассовом журнале, ответственного исполнителя — на отчетной справке.

29. Принятую в течение банковского дня денежную наличность кассир формирует и упаковывает в соответствии с требованиями главы 7 настоящих Правил и сдает ее вместе с отчетной справкой и приходными кассовыми документами заведующему операционной кассой в порядке, изложенном в главе 3 настоящих Правил.

В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир сообщает об этом руководителю кассового подразделения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт произвольной формы, а кассир представляет объяснительную записку руководителю кассового подразделения, которая в последующем рассматривается руководителем банка (заместителем руководителя).

30. Заведующий операционной кассой сверяет сумму принятой денежной наличности с отчетной справкой и приходными кассовыми документами и подписывает отчетную справку.

31. Поступившая в приходную кассу денежная наличность может передаваться заведующему операционной кассой в течение банковского дня несколько раз под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей или контрольном листе. В этих случаях до передачи денежной наличности кассир должен убедиться в том, что фактическое ее наличие соответствует общей сумме по принятым приходным кассовым документам.

32. Денежная наличность, доставленная юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (далее — предприниматели), после завершения банковского дня и при отсутствии вечерней кассы в банке принимается в исключительных случаях в порядке, установленном для приема денежной наличности вечерней кассой.

Глава 5 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ВЕЧЕРНЕЙ КАССЫ

33. Для приема денежной выручки от юридических лиц, имеющих постоянную денежную выручку (далее — предприятия), и предпринимателей, а также валютных и других ценностей обменных пунктов после завершения банковского дня в банке может быть открыта вечерняя касса.

Предприятия и предприниматели могут сдавать денежную выручку в вечернюю кассу самостоятельно через своих представителей или в инкассаторских сумках через работников службы инкассации, а кассиры обменных пунктов — инкассаторские сумки с валютными и другими ценностями только через работников службы инкассации.

Прием денежной наличности, доставленной в вечернюю кассу через представителя предприятия (предпринимателя), осуществляется только по объявлениям на взнос наличными согласно приложению 8 к настоящим Правилам, при этом принятая денежная наличность должна быть зачислена на соответствующие счета не позднее следующего рабочего дня.

Производить какие-либо расходные операции с клиентами банка работникам вечерних касс запрещается.

34. Прием денежной наличности в вечерней кассе производится кассиром под контролем бухгалтера-контролера, имеющего право контрольной подписи на приходных кассовых документах.

35. Бухгалтеру — контролеру вечерней кассы выдается штамп «Вечерняя касса», оттиск которого проставляется на приходных кассовых документах, принятых вечерней кассой.

36. При сдаче денежной наличности вноситель заполняет объявление на взнос наличными и передает его бухгалтеру-контролеру.

Бухгалтер-контролер проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, подписывает все его составные части, отражает сумму денежной наличности в кассовом журнале по приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу.

37. После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму, указанную в составных частях объявления на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает все составные части объявления на взнос наличными, ставит печать кассы на квитанцию и выдает ее вносителю денежной наличности. Объявление на взнос наличными и ордер к нему остаются у кассира.

Если у вносителя денежной наличности установлено расхождение (недостача или излишек) между сдаваемой суммой и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, а также при обнаружении сомнительных, неплатежных банкнот кассир руководствуется пунктами 26, 27 и главой 11 настоящих Правил.

38. В случае организации работы вечерней кассы без бухгалтера-контролера прием денежной наличности осуществляется кассиром с применением кассового суммирующего аппарата (далее — кассовый аппарат) или специальной компьютерной системы.

Имеющийся в кассе штамп «Вечерняя касса» изымается. Ключ от суммирующего счетчика выдается кассиру, ключ для гашения счетчика — заведующему операционной кассой. При использовании специальной компьютерной системы порядок приема денежной наличности в вечерней кассе определяется банком самостоятельно.

У вечерней кассы помещается объявление о том, что выдаваемые вносителям денежной наличности квитанции снабжаются проставленным на кассовом аппарате оттиском штампа с указанием суммы взноса. В объявлении должно быть указано, что квитанции без подписи кассира и оттиска штампа кассового аппарата, а также с исправленными или проставленными в оттиске штампа суммами и датами от руки являются недействительными. Образец оттиска помещается в объявлении.

39. После проверки представленного клиентом объявления на взнос наличными и приема денежной наличности кассир подписывает все его составные части и проставляет на оборотной стороне квитанции, а также объявления оттиск штампа кассового аппарата. Квитанцию кассир выдает вносителю денежной наличности, а объявление на взнос наличными и ордер к нему оставляет у себя. При работе на кассовом аппарате другой модификации, на котором невозможно проставить оттиск штампа кассового аппарата на оборотной стороне квитанции и объявления, клиенту помимо квитанции выдается чек кассового аппарата с подписью и печатью кассира.

В случае неправильного набора суммы на кассовом аппарате кассир зачеркивает на объявлении на взнос наличными оттиск штампа кассового аппарата с неправильно набранной суммой и за своей подписью на нем делает надпись: «Не считать». Рядом как на объявлении, так и квитанции проставляется новый оттиск штампа кассового аппарата с правильно набранной суммой.

40. По окончании приема денежной наличности кассир извлекает из кассового аппарата ленту, вычеркивает из нее все неправильно учтенные суммирующим счетчиком суммы по данным объявлений на взнос наличными, подсчитывает общую сумму и сверяет ее с фактическим наличием денежной наличности.

Общую сумму принятой денежной наличности кассир записывает цифрами и прописью в контрольной ленте, ставит дату и удостоверяет своей подписью все произведенные в ней записи и исправления.

41. После окончания приема денежной наличности кассиром вечерней кассы производится сверка принятой денежной наличности с данными кассового журнала или контрольной ленты кассового аппарата и суммой всех объявлений на взнос наличными. После сверки кассовый журнал подписывается бухгалтером-контролером и кассиром, а контрольная лента — кассиром.

42. Вся денежная наличность, поступившая в вечернюю кассу, должна быть упакована в соответствии с требованиями главы 7 настоящих Правил.

Поступившая денежная наличность, приходные кассовые документы, кассовый журнал (контрольная лента кассового аппарата) и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в хранилище вечерней кассы. Хранилище вечерней кассы закрывается кассиром и бухгалтером-контролером или только кассиром на два ключа, опечатывается и сдается под охрану в соответствии с требованиями пункта 207 настоящих Правил.

43. Утром следующего рабочего дня работник(и) вечерней кассы принимает(ют) хранилище вечерней кассы от охраны и сдает(ют) денежную наличность и документы вечерней кассы по произведенным операциям заведующему операционной кассой. Заведующий операционной кассой сверяет сумму принятой денежной наличности с данными кассового журнала (контрольной ленты кассового аппарата) и суммой приходных кассовых документов. При совпадении сумм заведующий операционной кассой подписывает кассовый журнал (контрольную ленту кассового аппарата), который(ая) вместе с приходными кассовыми документами передается ответственному исполнителю для проверки и осуществления бухгалтерских проводок. Затем объявления из комплекта объявления на взнос наличными вместе с контрольной лентой кассового аппарата возвращаются заведующему операционной кассой для подшивки их в кассовые документы дня, а ордера к объявлениям на взнос наличными остаются у ответственного исполнителя.

В случае несоответствия суммы принятой денежной наличности данным кассового журнала (контрольной ленты кассового аппарата) и приходных кассовых документов заведующий операционной кассой выясняет причины и составляет об этом акт произвольной формы, который подписывается им и работником(ами) вечерней кассы.

44. В вечерней кассе должен быть утвержденный руководителем банка (заместителем руководителя) список предприятий (предпринимателей), которым разрешено оформлять препроводительные документы к сумке с денежной выручкой за подписью одного должностного лица. Список передается в вечернюю кассу начальником службы инкассации и используется работниками вечерней кассы при приеме сумок с денежной выручкой от инкассаторов.

45. Прием сумок с денежной наличностью от инкассаторов осуществляется двумя сотрудниками банка: бухгалтером-контролером и кассиром.

Сдачу сумок (мешков) осуществляет старший бригады инкассаторов в присутствии всех инкассаторов этой бригады. Водитель автомашины, на которой производился сбор денежной выручки, должен находиться в помещении банка до окончания сдачи инкассаторами всех сумок (мешков) с денежной выручкой.

Инкассатор-сборщик предъявляет бухгалтеру-контролеру накладные к сумкам (мешкам) с денежной выручкой согласно приложениям 14 и 15 к настоящим Правилам, при сдаче сумок с валютными и другими ценностями — препроводительную ведомость к сумке с валютными и другими ценностями согласно приложению 16 к настоящим Правилам и явочные карточки согласно приложению 17 к настоящим Правилам на сдаваемые в кассу сумки (мешки).

46. Бухгалтер-контролер проверяет правильность заполнения и соответствие записей в накладных (препроводительных ведомостях) и явочных карточках, а также наличие подписей должностных лиц предприятия (предпринимателя, кассира обменного пункта) на накладных (препроводительных ведомостях). Затем он регистрирует подлежащие приему от инкассаторов сумки в двух экземплярах журнала учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок согласно приложению 18 к настоящим Правилам под копирку (вводит в компьютер номера сумок (мешков) и суммы вложения для распечатки журнала учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок) и по мере регистрации (ввода данных) передает накладные (препроводительные ведомости) кассиру.

На сумки с валютными и другими ценностями составляется отдельный журнал учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок в двух экземплярах.

В графе «Примечание» журнала должны указываться обнаруженные при приеме исправления в явочных карточках без соответствующих оговорок, расхождения записей в явочных карточках с накладными (препроводительными ведомостями), отсутствие необходимых подписей на накладных (препроводительных ведомостях). Количество и номера порожних сумок, подлежащих сдаче в кассу, бухгалтер-контролер устанавливает по данным записей в явочных карточках и по фактическому наличию порожних сумок.

После этого бухгалтер-контролер проверяет соответствие количества сдаваемых инкассаторами сумок (мешков) в вечернюю кассу данным справки о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках согласно приложению 19 к настоящим Правилам и возвращает явочные карточки инкассаторам.

47. Кассир вечерней кассы при приеме сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и другими ценностями) проверяет:

нет ли на поступивших сумках (мешках) каких-либо внешних повреждений или других дефектов (заплаты, наружные швы, разрыв или порез ткани, неотжатые или поврежденные пломбы, разрыв шпагата или наличие узлов на шпагате и др.);

четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки (мешки), и соответствие их заверенным банком образцам;

соответствие номеров поступивших сумок (мешков) номерам, указанным в накладных (препроводительных ведомостях) к сумкам.

48. При предъявлении инкассаторами дефектных сумок (мешков) с денежной выручкой или валютными и другими ценностями (неотжатые и поврежденные пломбы, отрыв пломбы от шпагата, повреждение сумки (мешка) или замка, несоответствие записей в накладных (препроводительных ведомостях) о сумме проинкассированной денежной выручки (валютных и других ценностей), указанной цифрами и прописью, расхождение суммы денежной выручки (валютных и других ценностей), указанной в накладных (препроводительных ведомостях), с суммой, указанной в явочных карточках) кассир в присутствии бухгалтера-контролера и инкассаторов, предъявивших такие сумки (мешки), вскрывает их и пересчитывает полистно находящиеся в них денежную наличность и другие ценности.

После пересчета денежной выручки или валютных и других ценностей из дефектной сумки работники вечерней кассы составляют акт вскрытия сумки произвольной формы в двух экземплярах, а в случае выявления недостачи — в трех экземплярах. Первый экземпляр акта остается в кассовых документах банка вместе с сопроводительным документом; второй — направляется предприятию (предпринимателю), сдавшему ценности инкассатору; третий — с сообщением о факте недостачи ценностей и вещественными доказательствами (сумкой, пломбой, упаковкой, шпагатом и др.) в случае несогласия предприятия (предпринимателя) с выявленной недостачей передается правоохранительным органам. В акте указываются дата приема и вскрытия сумки (мешка), ее номер, за каким предприятием (предпринимателем, обменным пунктом) она закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен ее пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были ценности, сумма их вложения по данным сопроводительного документа и какая сумма фактически оказалась в сумке (мешке) по достоинствам и видам ценностей. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и другими ценностями обменных пунктов).

После составления акта о вскрытии и пересчете дефектной сумки бухгалтер-контролер делает соответствующую отметку в графе «Примечание» журнала учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок.

Затем кассир вместе с бухгалтером-контролером вкладывает в эту же сумку все экземпляры акта, препроводительную ведомость к этой сумке и пересчитанную из нее денежную наличность, после чего сумка закрывается и вкладывается в хранилище вечерней кассы вместе с другими сумками данного маршрута.

49. При недостаче у инкассаторов сумки (мешка) с денежной выручкой (валютными и другими ценностями обменных пунктов), порожней сумки (мешка), явочной карточки, обнаружении недостачи денежной наличности или других ценностей в дефектной сумке (мешке), а также в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок кассир и бухгалтер-контролер немедленно сообщают об этом дежурному инкассатору, который, в свою очередь, информирует о случившемся руководителя банка (заместителя руководителя). При необходимости руководитель банка (заместитель руководителя) сообщает об этом территориальному органу внутренних дел.

50. После приема сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и другими ценностями обменных пунктов) по каждому маршруту (заезду) кассир, бухгалтер-контролер и все инкассаторы бригады подписывают оба экземпляра журнала учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок. Бухгалтер-контролер выдает старшему бригады инкассаторов второй экземпляр журнала, который затем сдается для проверки начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору).

Об общем количестве принятых по всем маршрутам сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и другими ценностями) и порожних сумок составляется справка о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках согласно приложению 20 к настоящим Правилам.

51. Кассир под контролем бухгалтера-контролера производит подсчет количества вкладываемых в хранилище вечерней кассы сумок (мешков), принятых по маршруту (заезду), и вместе с бухгалтером-контролером сверяет их с количеством, указанным в журнале учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок. Документы, на основании которых производился прием сумок (мешков), вкладываются вместе с ними в хранилище вечерней кассы, которое закрывается на два ключа, один из которых находится у бухгалтера-контролера, другой — у кассира. Хранилище опечатывается кассиром и бухгалтером-контролером и сдается под охрану в соответствии с требованиями пункта 207 настоящих Правил.

52. Утром следующего рабочего дня кассир и бухгалтер-контролер вечерней кассы сдают сумки (мешки) с проинкассированной денежной выручкой (валютными и другими ценностями обменных пунктов), в том числе дефектные сумки, а также порожние сумки в кассу пересчета по журналу учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок и справке о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках, а накладные к сумкам (мешкам) с проинкассированной денежной выручкой — ответственным исполнителям для предварительного зачисления денежной выручки на счета предприятий (предпринимателей). В случае, если зачисление проинкассированной денежной выручки на счета предприятий (предпринимателей) производится после фактического ее пересчета, накладные к сумкам (мешкам) с проинкассированной денежной выручкой сдаются бухгалтером-контролером вместе с сумками (мешками) с денежной выручкой в кассу пересчета.

53. Допускается изменение количественного состава работников вечерней кассы по усмотрению руководителя (заместителя руководителя) банка при соблюдении порядка приема и передачи сумок с денежной выручкой, валютными и другими ценностями в соответствии с требованиями настоящей главы.

Глава 6 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КАССЫ ПЕРЕСЧЕТА

54. Для пересчета проинкассированной денежной выручки в кассовом подразделении банка организуется касса пересчета.

Количество кассиров в кассе пересчета определяется исходя из объема поступающей в кассу денежной выручки и оснащения кассы техническими средствами обработки денежной наличности.

Пересчет денежной наличности производится кассирами, которые в зависимости от их количества объединяются в бригады. При численности кассиров от 2 до 7 человек организуется одна бригада, при большей численности создаются несколько бригад численностью от 4 до 6 человек каждая. Кассиры, объединенные в бригаду, пересчитывают денежную наличность, применяя индивидуальную форму обработки денежной наличности. Каждая бригада возглавляется контролером. Обязанности контролера бригады возлагаются на наиболее опытных кассиров банка. Контролер осуществляет контроль за работой бригады, организует работу контролируемых кассиров таким образом, чтобы обеспечить наибольшую производительность и эффективность пересчета, а также сохранность ценностей.

55. Прием инкассаторских сумок (мешков) с денежной выручкой контролерами от работников вечерней кассы производится по журналу учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок согласно приложению 18 к настоящим Правилам под расписку в справке о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках согласно приложению 20 к настоящим Правилам. При этом контролеры сверяют соответствие номеров принимаемых сумок данным журнала учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок и проверяют четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки (мешки), а также наличие на сумках (мешках) каких-либо внешних повреждений или других дефектов.

Для приема инкассаторских сумок (мешков) с денежной выручкой, находящихся под ответственностью инкассаторов, руководитель банка назначает приказом двух лиц, которые при приеме сумок (мешков) с денежной выручкой в кассу пересчета руководствуются требованиями пунктов 46 — 50 настоящих Правил.

Работники вечерней кассы или лица, назначенные приказом по банку ответственными за прием в кассу пересчета инкассаторских сумок (мешков) с денежной выручкой, находящихся под ответственностью инкассаторов, передают работнику, возглавляющему кассу пересчета, порожние инкассаторские сумки (мешки), журналы учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок и справку о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках согласно приложению 19 к настоящим Правилам.

При приеме порожних инкассаторских сумок (мешков) работник, возглавляющий кассу пересчета, проверяет соответствие номеров принимаемых сумок (мешков) номерам, указанным в журнале учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок, и расписывается за их общее количество в справке согласно приложению 20 к настоящим Правилам, после чего передает все принятые документы заведующему операционной кассой.

56. Учет сумок (мешков) с денежной выручкой и результатов их пересчета ведется контролером в контрольной ведомости по пересчету денежной выручки (далее — контрольная ведомость) согласно приложению 21 к настоящим Правилам в одном экземпляре, а учет сумок (мешков) с денежной выручкой станций железной дороги и результатов их пересчета — в сводной ведомости по пересчету выручки станций железной дороги (далее — сводная ведомость) согласно приложению 22 к настоящим Правилам — в двух экземплярах.

Контролер в течение рабочего дня хранит принятые сумки (мешки) с денежной выручкой в металлическом шкафу или тележке, закрытом (ой) на ключ.

Передача в течение дня сумок (мешков) с денежной выручкой от одного контролера другому производится под расписку на оборотной стороне контрольной ведомости с указанием номеров и общего количества (прописью) переданных сумок (данные вводятся в компьютер).

57. Контролер выдает кассирам для пересчета по одной сумке (мешку), предварительно записывая ее номер в контрольную или сводную ведомость (вводит данные в компьютер).

58. Вскрытие сумки (мешка) кассир производит на своем рабочем месте обязательно под наблюдением контролера. Сумка (мешок) вскрывается путем разрезания только одного оборота шпагата. После снятия с сумки (мешка) пломбы со шпагатом кассир вынимает из нее денежную наличность, расчетные чеки или чеки из чековых книжек (далее — расчетные чеки) и передает сумку (мешок) контролеру, оставляя у себя до конца пересчета всех ценностей пломбу от вскрытой сумки (мешка), которая должна храниться отдельно от пломб ранее пересчитанных сумок (мешков). При недостаче денежной выручки в сумке (мешке) эта пломба не обезличивается, а хранится у контролера для предъявления предприятию (предпринимателю) по его требованию. В случае признания предприятием (предпринимателем) факта недостачи пломба по истечении 10 рабочих дней уничтожается. В случае непризнания предприятием (предпринимателем) факта недостачи пломба подлежит уничтожению по истечении 3 лет с момента принятия соответствующего решения.

Контролер проверяет, вся ли денежная наличность и расчетные чеки изъяты из сумки (мешка), вынимает из специального кармана, находящегося внутри сумки (мешка), препроводительную ведомость согласно приложению 14 к настоящим Правилам, а из сумки (мешка) с выручкой станций железной дороги — препроводительную ведомость и квитанцию согласно приложению 15 к настоящим Правилам, оставляет сумку и эти документы у себя для контроля.

59. После пересчета ценностей каждой сумки (мешка) кассир сообщает контролеру суммы денежной наличности и расчетных чеков, фактически оказавшихся в сумке (мешке).

Контролер сверяет суммы, названные кассиром, с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости.

При тождестве сумм, названных кассиром и указанных в препроводительной ведомости, контролер передает для подписи кассиру препроводительную ведомость, а при пересчете сумки станций железной дороги — препроводительную ведомость и квитанцию. После этого контролер скрепляет препроводительную ведомость (препроводительную ведомость и квитанцию) своей подписью и записывает суммы в контрольную или сводную ведомость (вводит данные в компьютер). В сумку (мешок) станции железной дороги вкладывается квитанция, подписанная кассиром и контролером.

Если зачисление проинкассированной денежной выручки на счета предприятий (предпринимателей) производится после фактического ее пересчета, контролер передает кассиру для подписи также и накладную к сумкам (мешкам) с проинкассированной денежной выручкой. В этом случае кассир и контролер подписывают препроводительную ведомость (препроводительную ведомость и квитанцию) и накладную. Накладные к сумкам (мешкам) с денежной выручкой после пересчета всех сумок (мешков) передаются ответственным исполнителям для зачисления выручки на счета предприятий (предпринимателей).

При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке (мешке), с суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассир сверяет с контролером сумму пересчитанных банкнот по достоинствам и вторично полистно пересчитывает банкноты тех достоинств, в сумме которых выявлены расхождения.

При подтверждении недостачи или излишка составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости (препроводительной ведомости и квитанции) за подписями кассира и контролера, а в случае зачисления проинкассированной денежной выручки на счета предприятий (предпринимателей) после фактического ее пересчета, и на накладной к сумке (мешку).

О недостаче денежной наличности или расчетных чеков в размере не менее одной базовой величины контролер обязан немедленно поставить в известность работника, возглавляющего кассу пересчета, с целью информирования предприятия (предпринимателя) и выяснения причин недостачи.

Расчетные чеки, которые не могут быть приняты банком из-за отсутствия на их обороте оттиска штампа предприятия (предпринимателя) и подписи должностного лица, должны быть переданы по контрольному листу согласно приложению 6 к настоящим Правилам заведующему операционной кассой, храниться в хранилище операционной кассы банка и учитываться в номинальной сумме на соответствующем внебалансовом счете до получения от предприятия (предпринимателя) подтверждения. При этом на оборотной стороне препроводительной ведомости (препроводительной ведомости и квитанции), а в случае зачисления проинкассированной денежной выручки на счета предприятий (предпринимателей) после фактического ее пересчета и на накладной к сумке (мешку) должна быть сделана отметка за подписями кассира и контролера банка о причинах непринятия расчетного чека.

При выявлении неплатежных и сомнительных банкнот кассиры кассы пересчета руководствуются требованиями главы 11 настоящих Правил.

60. После сверки пересчитанной из сумки суммы денежной наличности с контролером и подписи препроводительной ведомости (накладной) и квитанции кассир убирает пересчитанную денежную наличность в ящик своего стола, передает контролеру расчетные чеки под расписку в контрольном листе с указанием количества расчетных чеков и суммы, а затем получает от контролера новую сумку (мешок).

61. После вскрытия всех сумок (мешков) и пересчета денежной выручки контролеры выводят суммы пересчитанной денежной наличности по каждому кассиру в контрольных и сводных ведомостях и передают препроводительные ведомости (накладные) к сумкам, а также первый экземпляр сводной ведомости и расчетные чеки работнику, возглавляющему кассу пересчета. Расчетные чеки передаются под расписку в контрольном листе с указанием количества расчетных чеков и суммы. Работник, возглавляющий кассу пересчета, проверив заполнение в препроводительных ведомостях (накладных) сведений о недостачах, излишках банкнот и расчетных чеков, неплатежных и сомнительных банкнотах, а также дефектных расчетных чеках, передает ответственным исполнителям расчетные чеки и первый экземпляр сводной ведомости о результатах пересчета выручки станций железной дороги, а в случае зачисления проинкассированной денежной выручки на счета предприятий (предпринимателей) после фактического ее пересчета — и накладные к сумкам с денежной выручкой. Расчетные чеки передаются ответственному исполнителю под расписку в разносной книге с указанием даты, их количества и суммы.

62. Кассир обрабатывает, формирует и упаковывает пересчитанную им денежную наличность в порядке, изложенном в главе 7 настоящих Правил.

63. В конце дня кассир производит сверку соответствия сумм пересчитанной им денежной наличности с суммами, указанными в контрольной или сводной ведомости. Эта сверка оформляется подписями кассира и контролера в контрольной или сводной ведомости. Общую сумму пересчитанной денежной наличности кассир записывает в свой контрольный лист.

После указанной сверки кассир сдает полные пачки банкнот под расписку в своем контрольном листе заведующему операционной кассой. В таком же порядке может передаваться денежная наличность заведующему операционной кассой в течение банковского дня при возникновении в этом потребности.

64. Оставшаяся у кассиров после пересчета и сортировки денежная наличность, из которой нельзя сформировать полные пачки и корешки, передается для объединения и упаковки специально выделенным кассирам в порядке, изложенном в главе 3 настоящих Правил.

Специально выделенные кассиры после объединения и упаковки денежной наличности в установленном порядке передают ее заведующему операционной кассой.

65. После сдачи кассирами денежной наличности контролеры сверяют выведенные в контрольных и сводных ведомостях суммы пересчитанной денежной наличности по каждому кассиру отдельно с итогами контрольных листов кассиров.

Контролеры сопоставляют общую сумму денежной наличности, указанную в контрольных и сводных ведомостях, с учетом излишков и недостач, с объявленной суммой вложения денежной наличности в сумки (мешки), принятые ими для вскрытия и пересчета, и убедившись в том, что вся пересчитанная, а также принятая кассирами для объединения и упаковки денежная наличность сдана по назначению, передают контрольные ведомости, вторые экземпляры сводных ведомостей, контрольные листы кассиров и порожние сумки (мешки) работнику, возглавляющему кассу пересчета.

66. Работник, возглавляющий кассу пересчета, проверяет, соответствует ли количество порожних сумок (мешков), возвращенных контролерами, количеству сумок (мешков) с денежной выручкой, полученных ими для пересчета, и полностью ли сдана по назначению пересчитанная кассой пересчета денежная наличность.

Порожние сумки (мешки) передаются до выезда инкассаторов на маршрут начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору) под расписку в отдельной книге с указанием даты передачи сумок, их количества и с распиской лица, принявшего их. В необходимых случаях разрешается производить передачу порожних инкассаторских сумок (мешков) начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору) частями по мере пересчета проинкассированной денежной выручки.

67. После отчета контролеров работник, возглавляющий кассу пересчета, передает документы по пересчету денежной выручки заведующему операционной кассой для дальнейшего формирования папки с кассовыми документами дня.

68. Если в общеустановленные выходные дни инкассаторами производится сбор денежной выручки, а касса пересчета не работает, работник, возглавляющий кассу пересчета, накануне передает начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору) порожние сумки (мешки) в порядке, изложенном в пункте 66 настоящих Правил, которые хранятся в сейфе или металлическом шкафу.

69. При пересчете проинкассированной денежной выручки в выходные дни прием и хранение пересчитанной денежной наличности производятся одним из кассиров под контролем работника, возглавляющего кассу пересчета. Перечень лиц, на которых возлагается выполнение указанных операций, оформляется приказом по банку. Указанные работники проверяют, вся ли денежная наличность и документы вложены в хранилище, запирают его на два ключа, опечатывают и сдают под охрану в соответствии с требованиями пункта 207 настоящих Правил.

Глава 7 ОБРАБОТКА, ФОРМИРОВАНИЕ И УПАКОВКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ

70. Во всех банках применяется единый, установленный настоящими Правилами порядок обработки, формирования и упаковки денежной наличности.

Кассиры обязаны сортировать принятую ими в кассу денежную наличность по достоинствам, а затем на годную к обращению и ветхую.

71. Рассортированные по достоинствам годные и ветхие банкноты кассир формирует и упаковывает отдельно.

Каждые 100 листов банкнот одного и того же достоинства формируются в полные корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной бандеролью или поперечной стандартной бандеролью с отличительными цветовыми полосами, указанием года выпуска и цифровым обозначением достоинства. На бандеролях должны быть проставлены: наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, дата упаковки и код (именной штамп и подпись) кассира, производившего сортировку и пересчет денежной наличности, а на нестандартной бандероли — также достоинство банкнот и год выпуска. На бандеролях ветхой денежной наличности кроме вышеуказанных реквизитов проставляется дополнительно штамп «Ветхие».

При формировании и упаковке денежной наличности с применением машин по обандероливанию корешков допускается использование нестандартных однотонных бандеролей шириной 3-4 см. При использовании таких бандеролей кассир проставляет на них только дату формирования и свой код (именной штамп и подпись).

Каждые 10 корешков банкнот одного и того же достоинства формируются в пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками.

Стандартная верхняя накладка имеет следующие реквизиты: «Билеты Национального банка Республики Беларусь», достоинство банкнот, год выпуска, сумма вложения и «При получении пересчитывать».

При формировании полной пачки банкнот на верхней накладке проставляются: наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, дата упаковки и код (именной штамп и подпись) кассира, производившего пересчет и формирование денежной наличности в пачки. На верхних накладках пачек ветхой денежной наличности кроме вышеуказанных реквизитов проставляется дополнительно штамп «Ветхие» с правой стороны накладки.

72. Пачка банкнот, состоящая из корешков, обандероленных крестообразно или поперечной бандеролью, упаковывается с применением вакуумной установки или УСПП (устройство сварки полиэтиленовых пакетов) в полиэтиленовые пакеты, на заварочном шве которых проставляется оттиск клише банка или клише банка с личным кодом кассира. Упаковка банкнот в полиэтиленовые пакеты допускается без использования нижних накладок.

Пачка банкнот, состоящая из корешков, обандероленных крестообразно, может также обвязываться шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Со стороны нижней накладки в этом случае на оба конца шпагата около узла накладывается пломба, и пачка пломбируется личным пломбиром кассира.

Наряду с использованием шпагата при упаковке пачек банкнот, состоящих из корешков, обандероленных крестообразно, допускается обвязка пачек полиэтиленовой лентой с применением ультразвуковой сварки на машинах типа «Полуавтомат упаковки», при этом на ленте проставляется оттиск клише банка с личным кодом кассира.

73. Оставшаяся у кассиров денежная наличность, из которой нельзя сформировать полные пачки и корешки, передается для объединения и упаковки специально выделенным кассирам в соответствии с требованиями главы 3 настоящих Правил.

Полные корешки, принятые от разных кассиров, формировать в одну пачку запрещается, все эти корешки подлежат обязательному полистному пересчету. Затем все полные корешки подбираются по достоинствам и упаковываются в полные пачки в соответствии с требованиями пунктов 71 и 72 настоящих Правил.

Отдельные корешки, из которых нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки одного достоинства, при этом на верхней нестандартной накладке пачки проставляются: наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, а также дополнительно от руки указываются следующие реквизиты: «Билеты Национального банка Республики Беларусь», достоинство банкнот, год выпуска, количество листов и сумма вложения.

74. Оставшаяся денежная наличность разных достоинств, из которой нельзя сформировать полные корешки, упаковывается в сборную пачку. При этом все банкноты в пачке обандероливаются одной общей поперечной бандеролью или крестообразно без нанесения на ней реквизитов.

Сборная пачка снабжается нестандартной верхней накладкой, на которой указываются: наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира. Дополнительно от руки указываются следующие реквизиты: «Билеты Национального банка Республики Беларусь», достоинство банкнот, их количество и сумма каждого достоинства, общая сумма вложения, а также проставляется штамп «Сборная» с правой стороны верхней накладки. Упаковка таких пачек производится в соответствии с требованиями пункта 72 настоящих Правил.

75. Неполные и сборные пачки денежной наличности должны быть объединены на следующий рабочий день после их формирования. В случае отсутствия денежной наличности для объединения такие пачки могут храниться без объединения не более 10 календарных дней со дня их формирования, после чего обязательно должны быть подвергнуты полистному пересчету и сформированы в соответствии с требованиями настоящей главы.

Пересчет полученных для объединения неполных и сборных пачек денежной наличности должен осуществляться под контролем заведующего операционной кассой или одного из кассовых работников.

Глава 8 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ РАСХОДНОЙ КАССЫ

76. Для выдачи денежной наличности клиентам в течение банковского дня в банке создаются расходные кассы.

Выдача денежной наличности из кассы банка осуществляется по следующим документам:

чекам из денежных чековых книжек установленных форм (далее — денежные чеки);

расходному ордеру согласно приложению 23 к настоящим Правилам;

расходному кассовому ордеру согласно приложению 24 к настоящим Правилам.

77. Для совершения расходных операций кассир получает от заведующего операционной кассой под отчет необходимую сумму денежной наличности в порядке, предусмотренном в главе 3 настоящих Правил.

Для выдачи заработной платы работникам банка кассир получает аванс денежной наличности на срок до 3 рабочих дней по расходному кассовому ордеру.

Все полученные в течение банковского дня под отчет суммы денежной наличности, количество и суммы расходных документов, а также остаток подотчетных сумм денежной наличности, сдаваемый им обратно под расписку заведующему операционной кассой, кассир записывает в свою книгу учета принятых и выданных ценностей согласно приложениям 4 или 5 к настоящим Правилам или контрольный лист согласно приложению 6 к настоящим Правилам.

78. Денежные чеки и другие документы на получение денежной наличности клиенты банка предъявляют ответственным исполнителям, которые после соответствующей их проверки выдают лицу, получающему денежную наличность, контрольную марку от денежного чека или отрывной талон от расходного кассового ордера для предъявления в кассу.

79. Получив от ответственных исполнителей денежный чек, расходный ордер или расходный кассовый ордер (далее — расходный кассовый документ), кассир обязан:

проверить наличие подписей ответственных исполнителей и лиц, имеющих право контрольной подписи, а также тождественность этих подписей имеющимся образцам;

сверить сумму, проставленную на расходном кассовом документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

проверить, есть ли расписка в получении денежной наличности на расходном кассовом документе;

проверить наличие данных документа, удостоверяющего и подтверждающего личность (паспорт, удостоверение беженца, вид на жительство) получателя денежной наличности, на расходном кассовом документе (исключение составляют работники банка);

подготовить сумму денежной наличности, указанную в расходном кассовом документе;

pravo.levonevsky.org