Пример расчёта налога ндс

НДС — это Налог на Добавленную Стоимость, он является косвенным налогом, форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, которая появляется во всех стадия производства и продажи товаров или услуг.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, в российском законодательстве определяется как разница между суммой налога, исчисленной по установленной ставке с налоговой базы, определяемой в соответствии с положениями законодательства, и суммой налоговых вычетов (то есть суммы налога уплаченного при приобретении товаров, работ, услуг, используемых в деятельности компании, облагаемой НДС).

Расчет налога осуществляется отдельно по каждой из применяемых ставок. НДС, уплаченный при приобретении товаров, работ, услуг, не подлежащих налогообложению, к вычету не принимается.

Калькулятор расчета НДС

Интересное

Расчёт НДС от суммы

Введите сумму без НДС:

Расчёт НДС по сумме с НДС

Введите сумму с НДС:

Какой сейчас НДС?

В России НДС начал свое действие с 1992 г. Отдельные виды операций и категории налогоплательщиков не подлежат уплате НДС. Максимальная ставка НДС составляла 28 %. С 1 января 2004 г. налог НДС составляет 18 %.

Что не облагается НДС? Что освобождается от НДС? Что облагается меньшим НДС?

Некторые продовольственные товары и товары для детей попадают под пониженную ставку НДС 10 %. Для товаров на экспорт ставка равна 0 %. Существует ряд товаров, работ, услуг, операций, которые не подлежат налогообложению.

Организации, которые перешли на упрощенную систему налогообложения («упрощенка»), не уплачивают НДС.

В последнее время много обсуждают вопрос о снижении ставки НДС или полной отмене, но это сомнительно, т.к. НДС формирует около четверти федерального бюджета России.

Авансовый НДС, НДС с авансов.

  • Можете получить подробную информацию по НДС с авансов по следующим ссылкам:
  • Вычет НДС с уплаченных авансов (http://www.klerk.ru/articles/?140812)
  • Во что превратится НДС с авансов в 2009 году (www.glavbukh.ru/news/8145)
  • Авансовый НДС — решение или проблема? (www.taxpravo.ru/analytics/taxpravo/article207940712416777417166871162713504)
  • НДС с авансов: разбираемся с новыми правилами (www.audit-it.ru/articles/account/tax/a34/186208.html)
  • Как выделить НДС?

    Можно воспользоваться нашим калькулятором, а если нет возможности, то можно очень просто расчитать самому, используя простую формулу выделения НДС.

    1. Нужно разделить сумму на 1+НДС/100. Если НДС 10 %, то нужно разделить сумму на 1.1, если НДС 18 %, то на 1.18.
    2. Вычесть из полученного первоначальную сумму.
    3. Полученное число будет отрицательным, НДС должно быть положительным. Умножьте на -1 или просто не учитывайте знак минус.
    4. Округлить до копеек в ближайшую сторону.
    5. Как начислить НДС?

      Можно воспользоваться нашим калькулятором, а если нет возможности, то можно очень просто расчитать самому, используя простую формулу начисления НДС.

      Умножьте сумму на 1.18 и получите сумму с учетом НДС.
      Умножьте сумму на 0.18 и получите сумму НДС.

      Формула расчета НДС

      Пусть известна сумма S. Надо вычислить сумму НДС, составляющую 18 процентов от S.
      НДС= S * 18 / 100.

      Пример. Сумма 10 000 рублей, НДС составит.
      НДС = 10000 * 18 / 100 = 1800.

      расчет НДС, расчет НДС формула, расчет НДС пример, подсчитать НДС, как рассчитать НДС, расчет НДС онлайн, определение НДС, НДС расчет налога НДС.

      ndsmaster.ru

      prednalog.ru

      Just another WordPress site

      Свежие записи

      Свежие комментарии

    6. admin к записи Покупка товаров у физического лица: бухгалтерский учет, документы, налоги
    7. admin к записи Перевод беременной сотрудницы на легкий труд
    8. Расчет НДС. Примеры.

      В прошлой статье мы ознакомились с начислением НДС и вычетами. Для более понятного ознакомления с этим налогом разберем расчет НДС на примерах.

      Расчет НДС. Пример.

      ООО «Золотая рыбка» занимается таким видом деятельности, как добыча и переработка рыбы. Во 2 квартале 2012 года им было продано (без НДС):

      — на сумму 2 000 000 руб. — замороженного минтая предприятиям России;

      — на сумму 3 000 000 руб. замороженного лосося предприятиям России;

      — на сумму 1 000 000 руб. замороженного лосося продано заграницу
      зарубежным покупателям (в налоговую предоставлены документы на подтверждение налоговой ставки 0%).

      В течение 2 квартала ООО «Золотая рыбка» закупило:

      — материалов в сумме 1 300 000 руб. (в том числе НДС 18%), материалы оприходованы на склад;

      — основные средства в сумме 320 000 руб. (в том числе НДС 18%), основные средства введены в эксплуатацию.
      По замороженному лососю входной НДС по материальным затратам составил 90 000 руб.

      В июне ООО «Золотая рыбка» получило аванс от ИП Довженко И.Н. в сумме 890 000 руб. на поставку партии замороженного минтая.

      В июне ООО «Золотая рыбка» выполнило строительно-монтажные работы (СМР) для собственных нужд (хозяйственным способом): был построен склад, расходы на его строительство составили 1 500 000 руб. Склад введен в эксплуатацию.

      Определим сумму НДС к уплате за 2 квартал 2012 года, которую должно заплатить ООО «Золотая рыбка».

      1. Определяем сумму к начислению.

      а). Замороженный минтай при реализации на российском рынке, относится к продовольственным товарам первой необходимости (пп.1 п.2 ст.164 НК РФ), соответственно налоговая ставка НДС по нему 10%:

      2 000 000 * 10% = 200 000 руб. – сумма НДС по минтаю

      б). При продаже замороженного лосося на российском рынке, он облагается НДС по ставке 18% ( согласно п.3 ст. 164 НК РФ).

      3 000 000 * 18% = 540 000 руб. – сумма НДС по лососю

      в). Замороженный лосось при экспорте облагается ставкой НДС в размере 0% (согласно пп.1 п. 1 ст. 164 НК РФ) , если в налоговые органы предоставлены соответствующие подтверждающие документы.

      г). Полученный аванс от ИП Довженко И.Н. на поставку замороженного минтая считается по ставке 10/110:

      890 000 * 10% / 110% = 80 909 руб. – НДС с аванса

      д). НДС по строительно-монтажным работам (СМР) для собственных нужд (определяется по ставке 18%, п.3 ст. 164 НК РФ):

      1 500 000 * 18% = 270 000 руб. – НДС по СМР

      Итого сумма к начислению НДС за 2 квартал

      200 000 + 540 000 + 80 909 + 270 000 = 1 090 909 рублей

      2.Определяем сумму НДС к вычету (статья 171 НК РФ).

      а). НДС по приобретенным материалам:

      1 300 000 / 118 * 18 = 198 305 руб.

      б). НДС по приобретенным основным средствам:

      320 000 / 118 * 18 = 48 814 руб.

      в). НДС по строительно-монтажным работам (СМР), выполненным для собственных нужд (хозяйственным способом) 270 000 руб.

      Итого НДС к вычету.

      198 305 + 48 814 + 270 000 + 90 000 = 607 119 руб.

      3. Считаем НДС к уплате:

      1 090 909 – 607 119 = 483 790 руб.

      Эта сумма должна совпадать с суммой к уплате в бюджет в декларации по НДС.

      Расчет НДС, как видно из примера, не так сложен, как может показаться вначале, главное — не пропустить ни одной суммы. Иначе ошибки исправлять будет намного сложнее и муторнее, чем сделать сам расчет.

      Бесплатная книга

      Как рассчитать отпускные правильно и успеть отдохнуть.

      Скорее в отпуск!

      Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку «Получить книгу».

      prednalog.ru

      Как считать НДС: правильно вычисляем 18% от суммы (пример, алгоритм)

      Отправить на почту

      Как считать НДС 18%? Как правило, этот вопрос возникает не у бухгалтеров, а у других сотрудников компании — например, специалистов по продажам или руководителей. Постараемся ответить на него так, чтобы у бухгалтера не возникало проблем с разъяснениями того, как считается НДС.

      Как определить сумму НДС (вычисление)

      При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).

      На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:

    9. Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?
    10. Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.
    11. Поясним, как правильно посчитать НДС в каждом из случаев.

      Как посчитать НДС от суммы

      Как вычислить НДС от суммы?Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле:

      НДС = НБ × Нст / 100,

      Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС (18 или 10 процентов).

      Как посчитать НДС в том числе

      Посчитать НДС в том числе — это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму. Здесь для вычисления используют формулы:

      НДС = С / 1,18 × 0,18 — если нужно посчитать НДС 18%,

      НДС = С / 1,10 × 0,10 — если ставка налога 10%,

      Где: С — сумма, включающая НДС.

      ВНИМАНИЕ! Данный расчет не означает применение расчетных ставок 18/118 или 10/110 — это просто способ выделить налог из итоговой суммы.

      Как посчитать сумму с НДС

      Посчитать сумму с НДС можно, не вычисляя предварительно сам налог. Для этого используйте формулы:

      С = НБ × 1,18 — если считать НДС по ставке 18%.

      С = НБ × 1,10 — по ставке 10%,

      где НБ — налоговая база, то есть сумма без налога.

      Пример расчета НДС

      Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС(сверх суммы и в том числе), на примерах.

      ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 18% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 18% и итоговую стоимость партии с учетом налога?

    12. Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):
    13. 55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.

      5 500 000 × 18/100 = 990 000 руб.

      5 500 000 + 990 000 = 6 490 000 руб.

    14. Теперь определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:
    15. 5 500 000 × 1,18 = 6 490 000 руб.

    16. стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
    17. НДС 18% — 990 000 руб.,
    18. итого с НДС — 6 490 000 руб.
    19. По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 236 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 18%.

    20. Сначала определим итоговую стоимость партии:

    236 руб. × 10 000 шт. = 2 360 000 руб.

  • Посчитаем НДС в том числе:
  • 2 360 000 / 1,18 × 0,18 = 360 000 руб.

    2 360 000 – 360 000 = 2 000 000 руб.

    Ее также можно найти без предварительного выделения налога:

    2 360 000 / 1,18 = 2 000 000 руб.

    Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:

    2 000 000 × 18/100 = 360 000 руб.

    Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,
  • НДС 18% — 360 000 руб.,
  • итого с НДС — 2 360 000 руб.
  • Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

    Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

    nalog-nalog.ru

    Как рассчитать пени по НДС: пример расчета

    Пени по НДС – это определенная сумма, которую организация обязана выплатить. Причиной начисления пени могут быть: просрочка уплаты налога; выявленная в ходе налоговой проверки заниженная сумма налога; перечисление налога позже утвержденного срока.

    Формула расчета пени по НДС

    При любой причине возникновения, пеня рассчитывается одинаково, и для правильного расчета необходимо знать:

  • величину части НДС, которая не была перечислена в срок;
  • дату возникновения просрочки;
  • дату погашения долга.
  • Расчет пени по НДС производят по формуле, согласно п.4 статьи 75 НК:

    Для организаций формула расчета пени по НДС изменится с октября 2017 года согласно ФЗ от 30.11.2016г. № 401-ФЗ:

    Пени по налогам не начисляют в случаях, когда:

    • по решению налогового органа наложен арест на имущество организации;
    • по решению суда наложен арест на денежные средства организации и приостановлены операции по банковским счетам.
    • Согласно, ПБУ 18/02 в бухгалтерском учете пени признают, как прочий расход, который не учитывается в налоговой базе при расчете налога на прибыль (п.2 ст.270 НК РФ).

      Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

      Как отразить в проводках начисление и уплату пени по НДС

      Типовые проводки операций, отражающие пени по НДС, используемые в бухгалтерском учете:

      Расчет пени по НДС на примере

      Расчет пени по НДС рассмотрим более подробно на примере.

      Допустим, ООО «Весна» предоставила налоговую декларацию за 4 квартал 2015 года, сумма НДС равна 360 000руб. Сумма налога не была уплачена в срок, то есть 25 января, 25 февраля, 25 марта. Сумму недоимки «Весна» выплатила 11 апреля 2016 года.

      Данные для расчета суммы пени по НДС:

    • пени по НДС начисляем по каждому сроку уплаты – 25 января, 25 февраля, 25 марта;
    • ставка рефинансирования равна 11%;
    • сумма недоимки по каждому сроку уплаты равна 120 000руб. (360 000,00 / 3 = 120 000руб.)
    • Расчет пени по НДС приведем в виде таблицы:

      buhspravka46.ru

      НДС для чайников: пример расчета

      НДС – это налог на добавленную стоимость товарной продукции. По сути, это косвенный налог, который платят организации, реализующие ту или иную продукцию, а также оказывающие услуги. Кто платит и как рассчитывается налог с примером расчета для чайников рассмотрим далее.

      Что такое НДС?

      НДС – это своего рода пошлина, которая автоматически включается в стоимость каждого вида товара и услуги. Потребитель приобретает продукцию с уже добавленным налогом.

      Грамотный расчет НДС осуществляется на основании трех ставок:

    • Нулевая, то есть налог не начисляется при работе с экспортом товара с последующей его реализацией;
    • 10% — используется для особой категории товаров. Это продукты, без которых невозможно прожить. Сюда можно отнести молоко, хлеб, лекарственные препараты, крупы. В кризисный период перечень подобных товаров увеличивается;
    • 18% — самая популярная. Все товары, которые не входят в вышеуказанные категории обсчитываются именно по этой ставке:
    • Процесс начисления НДС осуществляется двумя основными способами. В первом случае полученная от реализации товара выручка полностью облагается налогом, а потом из нее вычисляют НДС. Во втором процесс начисление осуществляется по специальной ставке, которая состоит из увеличения стоимости на тот или иной сегмент реализуемой продукции.

      НДС для чайников — пример

      Основными плательщиками НДС являются организации и предприниматели, которые работают на основной системе налогообложения. Рассчитать сумму с НДС можно используя следующие формулы:

    • С = НБ на 1,18 — по ставке 18%.
    • С = НБ на 1,10 — по ставке 10%, где НБ – это сумма без налога.
    • Чтобы понять, как рассчитывается и оплачивается налог, можно рассмотреть следующий пример.

      ООО «Стройсервис» реализует блоки из бетона объемом партии 100 тысяч штук по цене 55 руб. за штуку. При этом ставка НДС составляет 18%, а налог в стоимость продукции не включен.

      Расчет в подобной ситуации выглядит следующим образом:

    • Сначала определяется стоимость партии без НДС, то есть сумма налога — 55 руб. умножаются на 100 000 штук. Получается 5 500 000 руб;
    • Подсчитывается НДС от суммы 5 500 000 на 18/100 = 990 000 руб;
    • Сумма с НДС — 5 500 000 + 990 000 = 6 490 000 руб.

    На основании проведенных расчетов в счетах и фактурах потребуется указать такие данные, как стоимость без НДС 5 500 000 руб, НДС 18% — 990 000 руб, всего с НДС 6 490 000 руб.

    Для получения возможности платить налог по сниженной ставке, одновременно со счетом-фактурой нужно будет иметь еще и накладную на товар. Отсутствие данных документов может повлечь полную оплату налога на добавленную стоимость.

    Правила оплаты НДС

    Налог, начисленный на добавленную стоимость оплачивается в процессе заполнения стандартной налоговой декларации. Законом установлены отчетные периоды, при которых до 25 числа в налоговые органы подается грамотно составленная декларация, на основании которой осуществляется оплата начисленного НДС.

    Оплата налога и сдача отчетности осуществляется поквартально. Своевременное заполнение, а также оплата всех начисленных налогов гарантированно положительно сказывается на общей деятельности компании, избавляя ее владельцев от пени и начисления штрафов.