Процент налога в финляндии

Налогообложение физических лиц в Финляндии

Налогообложение физических лиц в Финляндии

Физические лица в Финляндии подразделяются на резидентов и нерезидентов. Если физическое лицо находится в Финляндии более чем 6 месяцев в году, то для целей налогообложения считается финским резидентом. Для уточнения статуса резидента учитывается наличие недвижимого и иного дорогостоящего имущества на территории Финляндии. Резиденты Финляндии платят государственные и местные налоги с доходов, полученных как в Финляндии, так и за пределами страны.

Лица, не являющиеся резидентами Финляндии платят налоги только за доход, полученный в Финляндии. Супруги рассчитывают и уплачивают налог раздельно. Все налогоплательщики обязаны предоставить декларации о доходах в налоговые органы не позднее 31 января года, следующего за отчетным годом.

Государственный подоходный налог уплачивается по прогрессивным ставкам, дифференцированным от 8 до 39% в зависимости от величины дохода. Лица, имеющие доходы до 10 000 евро в год освобождены от этого налога. Подоходный налог рассчитывается и взимается с заработной платы работника работодателем. Недоплаченный налог удерживается дополнительно, а переплаченный — возмещается. Нерезиденты уплачивают налог на финские источники дохода по ставке 28% на дивиденды, авторские гонорары, проценты, а на заработную плату и пенсии — 35%.

Помимо государственного подоходного налога, физические лица выплачивают также и муниципальные налоги. Ставка муниципального налога устанавливается местными законодательными актами. Муниципальные налоги выплачиваются только с сумм дохода, превышающих прожиточный минимум.

В Финляндии установлены ограничения по сумме взимаемых налогов. Сумма всех налогов (как муниципальных, так и поимущественных), подлежащих уплате в бюджет, не должна превышать 70% от суммы государственного подоходного налога.

Налоги на имущество физических лиц

В Финляндии нет никаких ограничений для приобретения недвижимости иностранными гражданами, как в отношении земельных участков, так и в отношении квартир и домов (коттеджей). Иностранец в случае приобретения недвижимости как частное лицо (для отдыха и туризма) обязан получить разрешение в Государственной Административной Палате, заплатив за это 20 евро. Этот процесс носит формальный характер и трудностей не вызывает.

Физические лица, являющиеся резидентами Финляндии, уплачивают налог на имущество по ставке 0,9% в год, включая имущество, находящееся за пределами страны, если чистая (фактическая, оценочная, рыночная) стоимость этого имущества превышает 150 000 евро. Нерезиденты имеют обязательства только по имуществу, расположенному на территории Финляндии, если это условие не оговорено в налоговых международных соглашениях, ставка налога на недвижимость для отдыха составляет от 0,5% до 1%.

Ставки налога на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения, варьируются в зависимости от степени родства передающей стороны и правопреемника (для близких родственников эта ставка колеблется от 10 до 16%, а для сделок между лицами, не имеющими родства — от 30 до 48%).
Доход, полученный от продажи акций и от операций с недвижимостью, облагается по тем же ставкам, что и доходы от капиталовложений. При этом доход определяется как разница между суммой сделки и подтвержденными затратами. Налог на прибыль при продаже собственности не взимается, если физическое лицо владело ей больше 2 лет. Если недвижимость являлась собственностью менее 2 лет, то налог составит 39% от разницы между суммой покупки и продажи.

При отчуждении права на владение недвижимостью в Финляндии или на право владения ценными бумагами уплачивается также налог на перевод средств. Его ставка устанавливается в размере 1,6% для квартир и в размере 4% для домов и коттеджей. На земельные участки без строений налог составит 1-3%(Взимание налога исчисляется с того момента, как план застройки был одобрен, а строительство еще не началось).
От выплаты налога освобождаются лица в возрасте 18-39 лет, приобретающие квартиру или дом для постоянного проживания в Финляндии. Данная преференция не распространяется на граждан России, приобретающих недвижимость в Финляндии для отдыха.

Если налог на перевод средств не был оплачен в течение положенных 6 месяцев, налог увеличивается с 4-х до 20%. За каждый последующий месяц опоздания следует новое повышение налога на 20% до тех пор, пока налог не будет составлять 100%. Ответственность за выплату налога всегда несет покупатель.

В случае сдачи в аренду недвижимости по действующему налоговому законодательству Финляндии уплачивается налог на прибыль в размере 28%.

www.finma.ru

Налоги в Финляндии

Налоги в Финляндии являются весьма высокими. Финляндия отличается высоким уровнем жизни, приличными зарплатами и достаточно совершенной налоговой системой. Размер налогового взноса напрямую зависит от уровня получаемой заработной платы. В Финляндии платить налоги обязаны все: как граждане этой страны, так и нерезиденты.

Памятник в центральной части Хельсинки

Прямые налоги состоят из:

  • Корпоративного налога.
  • Налога на доход с капитала.
  • Подоходного налога.
  • На имущество.
  • На добавленную стоимость.
  • Таможенная пошлина.
  • Налоги на социальные нужды.
  • Вернуться к оглавлению

    Корпоративные отчисления представляют собой выплаты с прибыли предприятия. Его уплачивают лишь юридические лица, то есть предприниматели, имеющие собственный бизнес.

    Но для того чтобы платить корпоративный налог, предприятие должно находиться в статусе акционерного общества, фонда или кооператива. Другими словами, плательщик должен обладать статусом отдельного налогоплательщика. Размер налога равняется 26 процентам с ежегодной прибыли организации.

    Отчисления с суммы капитала

    Доход с капитала платится частными предпринимателями, обладающими более мелким бизнесом.

    Разница корпоративного налога и дохода с капитала состоит в том, что корпоративный платят только компании с определённым статусом, а доход с капитала распространяется на всех остальных предпринимателей. Для таких предприятий существует два обязательных налога:

    1. В размере 18 процентов. Эта сумма рассчитывается исходя из суммарной стоимости активов предприятия. Таким образом, если общая стоимость активов организации равна 1000 евро, то предприниматель обязан заплатить 180 евро в год.
    2. Подоходный налог

      Размер подоходного налога напрямую зависит от уровня зарплаты. Чем выше оплата труда, тем соответственно выше будет налог. Минимальная налоговая ставка подоходного налога составляет 6 процентов, а максимальная равна 31 проценту.

      Сравнение зарплаты в Финляндии по различным специальностям

      Отчисления на имущество

      Многих иностранцев, желающих приобрести недвижимость на территории Финляндии, интересует, какие налоги при покупке имущества необходимо будет платить. Налог на приобретение имущества существует. При покупке имущества потребуется заплатить налог на недвижимость в Финляндии от 0.30 до 0.75 процента от общей стоимости имущества. Размер налога на имущества напрямую зависит от места расположения приобретаемой недвижимости.
      Если приобретается земельный участок, то потребуется внести в государственную казну от 0.6 до 1.30 процента от общей стоимости земли.

      Отчисления в социальные фонды

    3. Социальное страхование населения. Размер этого налога 2 процента.
    4. Служба занятости и безработицы. Размер 0.60 процента.
    5. Медицинское страхование и обслуживание.
    6. Сравнение финской пенсии с другими странами

      Отчисления в социальные фонды осуществляется только работодателями и предпринимателями.

      Упрощённая система налогообложения в Финляндии характеризуется единой выплатой в размере 35 процентов от заработной платы. Это подоходный налог. По такой системе платят более 85 процентов всех работающих мигрантов. Платить налог в таком размере могут лишь работники, приехавшие по рабочей визе категории С. Для мигрантов, работающих непосредственно на сезонных работах, существует единый налог. Он равен 510 долларам или 17 долларам каждый день.

      Прогрессивная система подходит лишь тем мигрантам, которые работают по длительному контракту, срок которого составляет более шести месяцев. Размер налога зависит от уровня заработной платы. Такие мигранты платят налоги наравне со всеми гражданами Финляндии. Платить обязаны все мигранты, независимо от рода их деятельности.
      Но если мигранты работают на сезонных работах, то к общему списку, они должны платить ещё налог на сезонную работу. Его размер колеблется от уровня оплаты труда и колеблется от 2 до 10 процентов в год.

      Налог на наследство

      Так, если наследниками являются родители, внуки, дети, муж или жена, то они платят 10 процентов от суммы наследства или дарения. Но это только в том случае, если сумма наследства не превышает 40 тысяч.

      Квитанция оплаты коммунальных платежей

      Про финские налоги или сколько вычтут из вашей зарплаты?

      Дата публикации 18 ноября 2016 .

      У нас на сайте была совершенно замечательная статья Надежды Петровой «Просто о прогрессивном подоходном налоге». Написано просто и понятно, но все таки я хочу написать об этом с точки зрения обычного обывателя, человека, приехавшего на работу в Финляндию, для человека, перед которым лежит предложение от финской фирмы и он не знает сколько ему просить зарплаты, так как не в курсе, а сколько нужно будет отдать государству.

      Какой в Финляндии налог? Мой ответ: большой, прогрессивный и обязательный! Если вы зададите такой вопрос, то получите стандартный ответ: «смотри сайт Vero». Vero.fi — официальный сайт финской налоговой. Разобраться там, даже владея финским языком, совсем не просто! Поэтому давайте покидаю в вас ссылочками, возможно, будет полезно)).

      Вот тут все про налоги с зарплаты и вычеты из этих налогов: http://www.vero.fi/fi-FI/Henkiloasiakkaat.

      Тут вы, заполнив «простую форму»)) можете вычислить свой % налога: http://prosentti.vero.fi/VPL2016/Sivut/Aloitus.aspx?kieli=fi-FI (у меня до сих пор эта анкета с двадцатью пунктами и 3 столбцами, вызывает ужас).

      Также я нашла для вас такую вот табличку, где в первой графе — доход в год, во второй — в месяц, в третьей — ваш % налоговых отчислений и в четвертой, если я правильно понимаю, по логике — дополнительный процент с дохода: https://www.veronmaksajat.fi/luvut/Laskelmat/Palkansaajan-veroprosentit/

      Также, вот вам в помощь таблички, для наглядности (на каждую можно нажать и она откроется в отдельном окне):

      Сразу скажу, что налог может быть немного разный, на его точный % влияют: город проживания, количество детей и многое другое. Но сильно повлиять на эту сумму вы не можете. Когда вас берут на работу и говорят сумму заработной платы, то это, конечно, сумма до вычета налога, так как ваш размер % налога зависит только от конкретно вашей ситуации и никто, кроме самой налоговой, вам его точно не вычислит.

      Теперь примеры, при зарплате в 3000 евро в месяц, «на руки» вы получите (примерно) 2300 евро, при зарплате в 4000 евро — 2600 евро и т.д.

      Сразу скажу, что если вы переехали в Финляндию в октябре или ноябре, то будете приятно удивлены процентом вашего налога, ваш доход в текущем году, учитывая всего 2 или 3 рабочих месяца, будет маленьким, ну и налог соответственно тоже. Но уже с января он изменится!

      Не забудьте, что премии и бонусы от компании тоже облагаются налогом. Помню, как радовалась, что моему мужу должны выплатить ежегодный бонус. Сумма была очень приятная. Воображение рисовало первый взнос за дом, или новую машину, или отпуск и пр. Каково же было мое удивление, после того как сумма была переведена ему на счет. она «похудела» почти в 2 раза((. в своих мечтах я совершенно забыла про налог.

      Налогооблагаемую сумму можно уменьшить. Когда всем жителям Финляндии приходит письмо из налоговой, то вы можете заполнить не очень сложную анкету, которая есть внутри, и вам сделают небольшой перерасчет. Например, мы уменьшали сумму за счет поездок на работу. Если вы работаете далеко от дома и ездите на работу на своем автомобиле, и если общественный транспорт вам не подходит, то налогооблагаемую базу можно уменьшить. Это вычисляется путем рассчета км, умноженного на определенную ставку. Также есть небольшие вычеты после покупки своего жилья и пр.

      Вы все проверили, записали в эту анкету и послали назад в налоговую. Через несколько месяцев вам приходит рассчет, в конце этого письма есть сумма — там или счет на доплату того налога, что вы не доплатили за год, или сумма которая будет перечислена налоговой на ваш счет в конце года.

      Все кто работает, выбирают для себя разные принципы — кто-то завышает свою налоговую ставку и в течение года платит чуть больше, получая потом приличный возврат. Другие — платят весь год меньше и потом оплачивают счет. Кому как удобно! Мне не нравится платить больше, я могу сама копить деньги, мне для этого не нужна налоговая, поэтому моя налоговая ставка практически всегда точна. Один раз нам приходил счет на 140 евро, но в основном приходит небольшой возврат.

      Как удобнее вам — выбирать только вам!

      Да, чуть не забыла, пособия и стипендии тоже облагаются налогом.

      Если я о чем-то забыла рассказать, спросите в комментариях. Хоть я и не супер специалист, но постараюсь ответить, основываясь на своем опыте.

      intofinland.ru

      Какие налоги необходимо платить

      В Финляндии высокие налоги до 36% на доходы частных лиц и 29% корпоративный налог.

      Для всех предприятий, работающих на территории Финляндии, установлены следующие налоги: НДС, который составляет от 8 до 22% (в зависимости от сферы деятельности). Социальные налоги – около 30%.

      Расчет НДС осуществляется по трем видам ставок: 23% — основная ставка, 13% — на продовольственные товары и услуги по общественному питанию и 9% — на лекарства, печатную продукцию, услуги зрелищно-массовых, спортивных мероприятий, пассажирского транспорта и т.д. Уплата налога производится ежемесячно. Данный налог в полном объеме зачисляется в государственный бюджет.

      В Финляндии введен налог на прибыль компаний, уплачиваемый юридическими лицами с полученного чистого дохода. Установлена единая ставка налога на прибыль — 26%.

      Несмотря на кажущуюся простоту налогообложения, практически ни одно финское предприятие не обходится без услуг профессионального бухгалтера. Как правило, его труд оценивается из расчета 40 евро/час. Иметь свою собственную бухгалтерию могут себе позволить только крупные предприятия. Малые и средние предприятия Финляндии прибегают к услугам специализированных бухгалтерских компаний. В среднем, на оплату их услуг каждое финское предприятие затрачивает до 1000 евро в год. Каждое предприятие обязано раз в год сдавать бухгалтерский отчет.

      Все физические лица, проживающие в Финляндии, получившие в течение налогооблагаемого периода доход в виде заработной платы или инвестиционного дохода, являются плательщиками государственного подоходного налога. В Финляндии действует прогрессивная ставка подоходного налога, то есть в зависимости от размера годового дохода ставка государственного налога может колебаться от 7% до 30,5%. Кроме общей величины дохода при определении налоговыми органами суммы налога принимается во внимание семейное положение плательщика, состав семьи и т.д.

      Для иностранцев, работающих в Финляндии, введена единая ставка подоходного налога — 35%. Доход, полученный физическими лицами в форме инвестиционного дохода, облагается по единой ставке 28%.

      Налогообложение доходов физических лиц, полученных в виде дивидендов, осуществляется по единой ставке 28%. Данный доход в полной мере зачисляется в государственный бюджет.

      Кроме государственного подоходного налога физические лица, получившие в течение налогооблагаемого периода доход в виде заработной платы, облагаются коммунальным налогом от 16,5% до 21%.

      fontankafi.ru

      Классификация

      Основную часть казны Финляндии составляют именно налоговые платежи с населения. В этой стране их разделяют на такие категории, как:

      График сравнения различных финских налогов с другими странами Европы

      Косвенные налоги составляют такие отчисления, как:

    7. Акцизный сбор.
    8. Корпоративный налог

    9. В размере 28 процентов. Это налог с годового дохода или оборота предприятия.
    10. Подоходный налог обязаны платить все, кто получает заработную плату, то есть являются наёмными работниками. Он входит в трудовой доход. Другими словами, подоходный налог является одним их общеобязательных отчислений. В подоходный налог включается церковный налог и платежи на обязательную медицинскую страховку.

      Сравнение величины подоходного налога в Финляндии и России

      Если годовая оплата труда менее 16 тысяч евро, то гражданин Финляндии не платит налог. Если заработная плата гражданина или нерезидента этого государства составляет более 16 тысяч, но менее 24 тысяч, то налогоплательщик обязан отчислять в государственную казну 6 процентов от своей заработной платы. При оплате труда свыше 24 тысяч, но менее 39 600, человек платит 17 процентов.

      Если сумма оплаты труда свыше 39 600, но менее 71 300 евро, налог равняется 21.4 процента от общей суммы зарплаты. При зарплате от 71 300 евро до 100 тысяч, налог равняется 29.7 процента.

      Если человек зарабатывает более 100 тысяч, то ему необходимо будет заплатить в казну 31.7 процента.

      На добавленную стоимость

      Налог на добавленную стоимость, именуемый НДС, необходимо оплачивать ежемесячно. Основной ставкой является размер налога, составляющий 22 процента. 17 процентов взымается с пользования продовольственными товарами, 8 процентов отходит на развитие транспортной системы, изобретение печатной продукции, медикаментов, на средства массовой информации и т. п. Все отчисления производятся из заработных плат.

      Социальные фонды представлены такими организациями, как:

    11. Пенсионное страхование. Его размер равен 5.15 процента.
    12. Налогообложение на сезонных работах

      Страна является лидером среди стран по количеству мигрантов, приезжающих работать в Финляндию на сезонных работах. Соответственно, иностранные представители также обязаны платить налоги в государственную казну.
      Иностранцы, прибывшие работать на сезонные работы, платят налоги по одной из систем. Их всего две:

      Если 35 процентов от зарплаты превышает сумму в 510 долларов, то он обязан платить именно высчитываемый процент. Например: если зарплата иностранца равна 1500 евро, то он обязан платить 525 евро в месяц. Но если зарплата 1400, то платить он уже будет не 490 евро, а 510, то есть фиксированную сумму.

      В Финляндии, как и в другой цивилизованной стране, присутствует налог на дарение. Налог напрямую зависит от степени родства и суммы наследства. Так, ближайшие родственники платят от 7 до 13 процентов. Дальние родственники должны оплачивать от 7 до 30 процентов.

      Если сумма выше этого показателя, но меньше 60 тысяч, то наследники обязаны заплатить 13 процентов. При наследстве более 60 тысяч, налог составляет 16 процентов. Для родственников второй очереди все налоговые ставки автоматически удваиваются при превышении суммы в 60 тысяч евро.

      Налоговая система Финляндии является безупречной. Многие согласятся, что именно в этой стране, самые высокие налоги. В среднем гражданин Финляндии каждый месяц отчисляет из своей заработной платы около 36 процентов. Для иностранных граждан сумма налоговых платежей равняется 35 — 40 процентов. Все граждане Финляндии получают заработную плату уже с вычетом налогов. Работодатель обязан самостоятельно внести за своего наёмного работника все платежи в бюджет.

      visasam.ru