Реестр документов при представлении декларации 3-ндфл бланк

Оглавление:

Реестр для 3-НДФЛ

Актуально на: 11 апреля 2016 г.

Если к декларации по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] ) плательщик прикладывает какие-либо документы, подтверждающие сведения, содержащиеся в декларации, то он вправе составить реестр для 3-НДФЛ и приложить его к самой декларации (п. 1.16 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] ). Т.е. представление в ИФНС реестра документов к 3-НДФЛ – право, а не обязанность налогоплательщика.

Реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ: бланк

Бланк реестра прилагаемых документов к 3-НДФЛ, сдаваемой в 2016 году, можно найти в Приложении № 3 к Регламенту, утв. Приказом ФНС России от 25.02.2016 N ММВ-7-6/[email protected] (далее — Регламент).

Скачать реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ.

Реестр документов к 3-НДФЛ могут заполнить и налоговики

Если налогоплательщик представил в ИФНС декларацию вместе с подтверждающими документами, но без реестра к 3-НДФЛ, то такой реестр заполняют сами инспекторы (п. 4.3 Регламента).

Если же реестр все-таки был составлен самим плательщиком, то налоговики сверяют количество листов, указанных в реестре, с количеством листов представленных документов, а также с количеством листов, указанных на Титульном листе декларации. И в случае выявления каких-либо несоответствий, инспекторы составляют новый реестр подтверждающих документов с учетом изменений.

Реестр к 3-НДФЛ вместе с пакетом подтверждающих документов инспекторы, принявшие декларацию, передают в отдел, занимающийся камеральными проверками 3-НДФЛ .

Реестр прилагаемых документов к 3-НДФЛ не заменит опись вложения

Если плательщик решил отправить декларацию и подтверждающие документы по почте, то даже при наличии реестра к 3-НДФЛ, он должен снабдить свое письмо в ИФНС описью вложения. Ведь наличие описи вложения является обязательным требованием, предъявляемым НК РФ к отправлениям, направляемым в налоговые органы по почте (п. 4 ст. 80 НК РФ).

glavkniga.ru

Как заполнить реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ

Реестр позволяет гражданам получать налоговые вычеты за образование, покупку недвижимости и лечение.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 507-63-03 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Содержание

Вместе с этой бумагой в налоговые органы представляется также и реестр подтверждающих документов. Целесообразно рассмотреть детально нюансы его заполнения.

Основные моменты ↑

Если физические лица официально трудоустроены в компании, то подоходный налог на них начисляет и уплачивает работодатель. При этом документарной формой отчетности в ИФНС служит документ 2-НДФЛ.

Что же касается 3-НДФЛ, то его оформление является обязательным для (ст. 229 НК РФ):

  1. ИП, нотариусов и адвокатов и иных лиц, вносящих обязательный платеж с дохода в казну самостоятельно.
  2. Резиденты России, которые получают свои доходы за границей, но обязаны уплачивать с них налоги в стране резиденции.
  3. Граждане, которые в течение года сформировали для себя дополнительные источники денежных средств, в том числе выручку от продажи квартиры или машины, доход сдачи недвижимости внаем, выигрыш от лотереи или конкурса и т.п.
  4. Указанные выше доходы в обязательном порядке должны декларироваться, посему для них имеется отдельная форма отчетности – 3-НДФЛ.

    К нему прилагается и реестр подтверждающих документов, который формирует у сотрудников ИФНС более полную картину относительно доходов и затрат лица.

    Сроки сдачи отчетности

    Согласно общему правилу, справка 3-НДФЛ ровно, как и прилагающийся к ней реестр подтверждающих бумаг, должны быть представлены в налоговую службу не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

    Существуют две цели представления декларации 3-НДФЛ, которые определяют сроки сдачи отчетности, а именно:

  5. если речь идет об обязательном регулярном отчете перед налоговыми органами, то гражданин сдает декларацию не позднее 30 апреля;
  6. если налогоплательщик желает оформить налоговый вычет, то представить документ и реестр можно в любое время года.
  7. Следует помнить, что при налоговых вычетах возвращение дохода осуществляется только в течение трехлетнего периода (ст. 78 НК РФ).

    Если при декларировании дохода бумага 3-НДФЛ не будет представлена в налоговые органы в срок, то ИФНС имеет полное право наложить на плательщика административный штраф в размере 5% от невнесенной суммы обязательного платежа. (ст. 119 НК РФ).

    Указанный выше штраф в своем минимальном значении может составлять не менее 1000 рублей. Максимальное же его значение установилось на значении 30% от суммы налоговых выплат.

    Назначение реестра

    Реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ – это бумага, выступающий в качестве описи справок, прилагаемых к декларации.

    В их числе могут быть:

  8. свидетельства, подтверждающие статус резидента;
  9. документы о регистрации ИП;
  10. бумаги, раскрывающие структуру и размер затрат на лечение, образование или покупку жилой недвижимости и т.п.
  11. Реестр удобен в случае предоставления документов напрямую в офис ИФНС: сотрудник ведомства сразу проверяет наличие всех необходимых документов в соответствии с приведенным в нем перечнем.

    Если справка 3-НДФЛ направляется по почте, то специалистам почтового отделения также не составит труда сделать опись справок, отправляемых заказным письмом на основании реестра.

    В целом, 3-НДФЛ подтверждает полученные доходы и устанавливает их сумму, подлежащую налогообложению.

    Что же касается реестра документов, то его задача – указать, какие именно бумаги устанавливают притоки и оттоки денежных средств, имеющих место в деятельности данного лица.

    Налоговые органы требуют от налогоплательщиков перечисленных выше категорий самостоятельного заполнения справки 3-НДФЛ и реестра, который также определяется в качестве приложения №7.

    Для этого можно:

  12. На сайте ФНС скачать форму декларации и реестра или получить их в любом отделении ведомства, а затем заполнить их от руки.
  13. Занести сведения о своем доходе в удобную онлайн форму на сайте ИФНС и отправить документ автоматически.

В реестр подтверждающих документов при предъявлении декларации 3-НДФЛ включены все виды документов, которые могут подаваться вместе с декларацией.

Плательщику же следует отметить только те, которые сопровождают осуществляемый ими процесс декларирования доходов или получения налогового вычета.

Вопросы оформления и порядка представления документа 3-НДФЛ и реестра подробно освещены и регулируются такими законодательными положениями, как:

Отдельные вопросы, касающиеся взимания штрафов за несвоевременное представление налоговой декларации, а также отказа налоговых органов в принятии документа рассматриваются в АПК РФ.

При этом все вопросы регулирования процесса представления и заполнения налоговых деклараций 3-НДФЛ находятся в ведении ФНС.

Реестр документов, прилагаемых к декларации 3-НДФЛ ↑

Реестр документов заполняется уже после того, как все подтверждающие доход, статус, резиденцию, затраты налогоплательщика собраны и оформлены должным образом.

В декларации 3-НДФЛ гражданин заполняет только те страницы, которые касаются полученных им доходов или понесенных затрат, что же касается реестра, то в нем отмечаются те поля, в которых указаны необходимые бумаги, в том числе:

  • При декларировании доходов отмечаются документы, подтверждающие статус резидента, регистрацию ИП или источник дополнительных доходов физического лица.
  • При оформлении налогового вычета указываются документы на образование, лечение, покупку недвижимости, а также подтверждающие статус льготника.
  • Стоит отметить, что правильно оформленный пакет бумаг, срок годности которых не превышает три года, может стать основанием для получения возврата денег на основании:

    • расходов, понесенных на образование, лечение, а также покупку квартиры;
    • наличия у лица статуса льготника, который имеет право на получение стандартного налогового вычета.
    • Без наличия подтверждающих документов декларация 3-НДФЛ налоговыми органами рассматриваться не будет, ни в случае декларирования доходов, ни в ходе оформления возврата денег за счет подоходного налога.

      Где взять бланк приложения 7

      Реестр подтверждающих документов составляется на основании установленной формы и носит название приложения 7. Его бланк можно получить следующими способами:

    • Обратиться в ИФНС по месту жительства, где вместе с формой 3-НДФЛ выдадут и бланк для реестра.
    • На официальном сайте налоговой службы РФ можно скачать и 3-НДФЛ и реестр, а затем распечатать и заполнить их.
    • На электронных ресурсах многочисленных частных бухгалтерских служб можно без труда скачать приложение 7, а также просмотреть образцы заполнения этого документа в зависимости от цели его представления.
    • В настоящее время все большую популярность получает практика заполнения электронного реестра онлайн.

      Для этого физическое лицо:

    • на официальном сайте ФНС заполняет электронную форму 3-НДФЛ;
    • сканирует и загружает необходимые документы;
    • вносит сведения в онлайн форму реестра и автоматически отправляет весь пакет на рассмотрение налоговых органов.
    • В случае заполнения документа в бумажном виде его лично представляют в ИФНС вместе с пакетом бумаг или отправляют заказным письмом по почте.

      Инструкции

      Реестр подтверждающих документов – важная бумага, без которой невозможна проверка плательщика налоговыми органами, а также уплата самого подоходного налога.

      В этой связи заполнять её следует в строгом соответствии с установленными государственными органами правилами, а именно:

    • сведения в 3-НДФЛ и реестре не должны противоречить друг другу;
    • в реестре должны быть перечислены все необходимые документы, а также указано точно число листов в них;
    • если документ отмечен в реестре, но не прилагается к 3-НДФЛ, то документы будут возвращены налоговыми органами плательщику.
    • Поскольку одной из функций реестра выступает контроль за подлинностью представленных документов, то число страниц в приложенных бумагах должно точно соответствовать указанной в реестре цифре.

      Образец заполнения (пример)

      В общем виде реестр подтверждающих бумаг – документ простой для заполнения. В нем содержатся лишь такие сведения, как:

    • Ф.И.О. налогоплательщика.
    • ИНН и год, за который составляется документ.
    • Бумаги, прилагаемые к декларации 3-НДФЛ.
    • Следует отметить, что в числе подтверждающих справок в реестре значатся:

    • заявка на предоставление вычета по налогу;
    • справка с места трудовой занятости и размере удержанного подоходного налога;
    • копии контракта на образование или контракта лечение;
    • копия договора о покупке квартиры или дома;
    • свидетельства о браке и рождении детей.
    • В итоге физическому лицу необходимо лишь указать напротив заявленных позиций количество страниц в соответствующих документах. Под перечнем справок проставляется дата заполнения формы и подпись плательщика.

      Если выявлена ошибка ↑

      Столь важный документ, как реестр подтверждающих документов должен быть заполнен аккуратно и без ошибок.

      Однако если при заполнении бумаги была допущена неточность следует аккуратно зачеркнуть неверную цифру или букву, вписать на их место корректное значение, а в конце документа поставить пометку с подписью «Исправленному верить».

      Где посмотреть образец заполнения декларации 3-НДФЛ, читайте здесь.

      Для чего нужна 3-НДФЛ, смотрите здесь.

      Следует отметить, что ИФНС может отказать в приеме 3-НДФЛ и реестра, если в их заполнении допущены серьезные неточности и разночтения, а также представлены не все подтверждающие бумаги.

      Тем не менее, не могут стать причиной отказа такие основания, как:

    • некорректное заполнение ИНН;
    • несущественные помарки в указании числа страниц в предлагающихся документах;
    • ошибочное указание даты.
    • Следует также помнить, что и 3-НДФЛ и реестр подтверждающих документов должны быть подписаны плательщиком, иначе они не будут иметь юридической силы.

      Видео: заполняем декларацию 3-НДФЛ

      Для документов, заполняемых в режиме онлайн, потребуется проставление усиленной электронной подписи.

      Таким образом, заполнение реестра подтверждающих документов является обязательным условием в случае представления декларации 3-НДФЛ, как в ситуации декларирования доходов, так и при предоставлении налогового вычета.

      При этом реестр является простым в заполнении документом. Главным правилом его оформления выступает отсутствие ошибок, а также полное соответствие с 3-НДФЛ и всеми прилагаемыми к ней справками.

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
    • Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

      1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
      2. Позвоните на горячую линию:
        • Москва и Область — +7 (499) 677-23-53
        • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 507-63-03
        • Регионы — 8 (800) 775-65-04
        • buhonline24.ru

          Реестр документов при представлении декларации 3-ндфл бланк

          Как заполнить налоговую декларацию (форма 3- НДФЛ) за 2. Приказом ФНС России от 2. N ММВ- 7- 1. 1/5. Приказа ФНС России от 1. Приказом ФНС от 2. Приказом ФНС от 2. Приказом ФНС от 2.

          Есть два способа это сделать: Получить в налоговой инспекции уведомление, на основании которого работодатель не будет удерживать налог до конца кандарного года. Вернуть часть потраченных денег можно на банковский счет, заполнив декларацию по форме 3- НДФЛ.

          Сегодня большинство покупателей жилья предпочитают второй способ получения вычета. Ведь в этом случае часть истраченных средств возвращается к ним, что называется, «живыми» деньгами.

          Однако для этого необходимо заполнить налоговую декларацию, форма которой постоянно обновляется. В этой статье речь идет о заполнении налоговой декларации, форма которой утверждена Приказом Минфина от 1.

          Шаблоны заявлений 3-НДФЛ. Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ скачать образец. Заявление о распределении имущественного вычета между супругами скачать образец. Кол-во Наименование документа представленных листов . Скажите пожалуйста, где можно найти бланк и скачать — Приложение Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ. Как выглядит бланк реестра подтверждающих документов к 3-НДФЛ? Скачать бланк 2016 года – мало. Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ.

          Налогового кодекса РФ налогоплательщики имеют право получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения о порядке их заполнения; согласно пп. НК налоговые органы обязаны бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения. Сколько денег можно вернуть используя имущественный налоговый вычет при покупке жилья. Прежде чем приступать к заполнению декларации, важно понять суть механизма, называемого . Итак, допустим, вы купили квартиру, потратили. Если своих средств не хватало — взяли ипотечный кредит в банке и продолжаете тратить деньги на квартиру, погашая долг и выплачивая проценты. Если при этом вы получаете доход, с которого удерживается НДФЛ, государство готово вернуть вам часть денег, потраченных на квартиру, в форме вычета.

          Размер вычета равен вашим реальным расходам на покупку жилья. Но не более 1 0. 00 0. Проценты по кредиту формируют дополнительный размер вычета по мере того, как вы их выплачиваете.

          Механизм возврата денег следующий. Заявляя вычет, вы уменьшаете на него налогооблагаемую базу по НДФЛ. Если за год вы заработали меньше 1 0. Получается, что с вас зря удерживали налог. Именно этот удержанный налог и вернет инспекция, после того как проверит представленную вами декларацию и документы, подтверждающие расходы на покупку жилья.

          Разработчик– Федеральная налоговая служба, 2016. Количество страниц2 страницы. Реестр доступен для бесплатного скачивания после просмотра небольшой рекламы. Ссылка откроется в новом окне. Реестр представлен в форматах DOC и RTF.

          Обратиться в ИФНС по месту жительства, где вместе с формой 3-НДФЛ выдадут и бланк для реестра. Таким образом, заполнение реестра подтверждающих документов является обязательным условием в случае представления декларации 3-НДФЛ, как в ситуации.

          Пример: Как имущественный вычет уменьшает налоговую базу по НДФЛСмирнов Н. Е. В начале 2. 01. Смирнов подал в инспекцию декларацию о доходах за 2. Инспекция подтвердила право на вычет в размере 2 0. За 2. 01. 3 год совокупный доход Смирнова, согласно представленной декларации, составил 3. С него был удержан налог в размере 3. Соответственно, по окончании 2.

          Смирнов может воспользоваться вычетом в размере 3. Налоговая база за 2. И налог, равный 3. Смирнову. Остаток вычета, равный 1 7.

          Подтверждающие документы при представлении декларации 3-НДФЛ. НДФЛ – налог на доходы, который взимается с граждан в России. Заполненный бланк вместе с реестром вложенных документов заявитель отправляет по почте, либо приносит лично или передает.

          По итогам 2. 01. 4 года совокупный доход Смирнова составил 4. Налог был удержан в размере 5. В 2. 01. 5 году Смирнов опять подает декларацию и использует вычет в размере 4. На 2. 01. 5 год переходит остаток вычета, равный 1 3. Вычет будет. переноситься с одного года на другой, пока не окажется использован полностью. Еще один важный момент. По мнению ФНС Налоговый кодекс РФ (НК) позволяет вернуть.

          Это следует из пункта 7 статьи. НК. Соответственно, если вы купили квартиру в 2. Поскольку в 2. 00. А если вы впервые обратитесь за вычетом в 2.

          Примечание: у нас другое мнение по этому вопросу. Поэтому прежде чем заполнять налоговую декларацию, определитесь, за какие годы вы сможете воспользоваться вычетом. Это важно еще и потому, что почти каждый год форма декларации 3- НДФЛ меняется (причем, как правило, — под Новый год, поэтому налоговики до февраля следующего года ничего внятного по новым формам сказать не могут). А за прошлые годы нужно подавать именно ту форму, которая действовала тогда. Документы, которые нужно приложить к декларации 3 — НДФЛДля единообразного подхода к порядку предоставления как социальных, так и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц Федеральная налоговая служба Письмом от 2.

          Если эту же форму вы заполните, чтобы задекларировать доходы за 2. За прошлые годы подавайте уже недействующие формы деклараций. Эти бланки можно найти в Интернете или получить в налоговой.

          В целом структура декларации остается неизменной уже много лет — меняются лишь некоторые строки. Заполнять нужно не всю декларацию, а лишь те ее листы, которые имеют отношение к имущественному налоговому вычету.

          При этом титульный лист и раздел 6 формы декларации подлежат обязательному. Декларация составлена так, что ее (кроме титульного листа) надо заполнять задом на перед (все для людей (!)), поэтому ниже описан пошаговый способ ее запонения. Титульный лист. Рекомендую начать с этого листа. В строке «Номер корректировки» при первичном декларировании запишите «0 – –».

          В строке «Отчетный период» проставьте год, за который вы хотите вернуть налог. Код налогового органа можно посмотреть на стенде или сайте. Там же возьмите и код по ОКАТО налоговой инспекции. Отчётный налоговый период — календарный год, за который представляется декларация. Код категории налогоплательщика (если вы не индивидуальный предприниматель, не адвокат и не нотариус) — 7. Количество листов декларации и число документов лучше сразу не вписывать — проставите числа, когда все будет заполнено. Если вам известен ваш ИНН, то укажите его на каждом листе декларации.

          Узнать свой ИНН можно на сайте ФНС России. Нет ИНН? Тогда представьте подробные сведения о себе, заполнив соответствующие строки на листе 0. Когда титульный лист будет готов, переходите к расчетной части декларации. Вот ее заполнять удобнее с конца, так сказать, задом наперед.

          Согласно Порядку заполнения (утв. Приказом ФНС России от 2.

          Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК (МК (ИСО 3. ОКСМ). При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле . Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита; персональные данные налогоплательщика: дата рождения (число, месяц, год) и место рождения — в соответствии с записью в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика; сведения о документе, удостоверяющем личность налогоплательщика: код вида документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку; серия и номер документа, кем выдан документ и дата его выдачи заполняются в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность налогоплательщика. Персональные данные могут не указываться, если налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, указывает в представляемой в налоговый орган Декларации свой ИНН; статус налогоплательщика.

          При наличии статуса налогового резидента Российской Федерации в соответствующем поле проставляется 1. При отсутствии такого статуса — 2; адрес места жительства (места пребывания) налогоплательщика. При наличии места жительства в Российской Федерации в соответствующем поле проставляется 1. При наличии места пребывания в Российской Федерации проставляется 2.

          Указывается номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны (для физических лиц, проживающих за пределами Российской Федерации) и иными телефонными кодами, требующимися для обеспечения телефонной связи. Номер телефона указываются без пробелов и прочерков.

          Для каждой скобки и знака . Данные посмотрите в полученной справке 2- НДФЛ, сами сложите доходы помесячно и результаты запишите в соответствующие строки декларации. Раздел 2 «Расчет стандартных налоговых вычетов» вы также можете заполнить сами. Для этого лучше обратиться в бухгалтерию своей компании и взять оттуда всю информацию о том, когда и в каких суммах вам были предоставлены стандартные налоговые вычеты. Если у вас были еще какие- либо вычеты либо необлагаемые суммы (информация о них содержится в справке 2- НДФЛ под соответствующими кодами), вам нужно перечислить их на специальных листах декларации. Таким образом, заполненная декларация по форме 3- НДФЛ должна давать инспекторам развернутое представление о всех ваших доходах и расходах за прошедший год. Подробнее о заполнении листа Ж 1.

          Лист А — Доходы от источников в РФ. На листе А поставьте название компании, в которой вы получали доход, и ее реквизиты. Все это опять посмотрите в справке 2- НФДЛ. На этом же листе покажите, сколько дохода вам эта организация начислила, с какой суммы и сколько удержала налога. Необходимая для этого информация есть в строках 5. НДФЛ. Подробнее о заполнении листа АРаздел 6 — Суммы налога, подлежащие уплате.

          При заполнении 3- НФДЛ за 2. КБК, на который перечислялся ваш НДФЛ — 1. Этот код стоит в справке 2- НДФЛ. Кроме того, в разделе 6 приведите удержанную с вас сумму налога, которую вы хотите вернуть из бюджета.

          Письмом ФНС России от 2. N ГД- 4- 3/2. 33. Но поскольку это является лишь рекомендацией, то несоблюдение этого правила не должно повлечь отказа в предоставлении вычета. Раздел 1 — Расчет налоговой базы. В раздел 1 придется свести данные из всех листов, которые вы уже заполнили.

          После этого подсчитайте количество листов и поставьте это число на титульном листе. Ваша декларация заполнена!

          Приложите к ней документы, подтверждающие расходы, и можно идти в налоговую инспекцию заявлять имущественный налоговый вычет, а можно — направить все документы (их копии) по почте.

          prikazenter.weebly.com

          Подтверждающие документы при представлении декларации 3-НДФЛ

          НДФЛ – налог на доходы, который взимается с граждан в России. Плательщики НДФЛ – как жители РФ, так и иностранные граждане, если они зарабатывают на российских субъектах.

          Налоговые агенты являются посредниками между плательщиками и правительством. Налоговые агенты – работодатели (лица юридические, ИП). Они перечисляют налог с заработной платы физического лица в налоговый орган по месту, где они зарегистрированы.

          13% — это основная и чаще всего применяемая ставка налога на доходы гражданина, жителя РФ. Существуют также прочие ставки. Они зависят от вида дохода и категории плательщика. Всего, согласно налоговому кодексу, существует 5 ставок налога.

          Случаи и сроки подачи декларации

          Ежегодно заявитель обязан отправить декларацию 3-НДФЛ за прошлый год в налоговую по месту, где он зарегистрирован.

          Он представляет декларацию, если зарабатывает средства как предприниматель, продал недвижимость, сдает в аренду квартиру, получил в подарок имущество, получает дополнительный заработок, с которого налоговый агент не удерживает налог, выиграл в лотерею или же хочет заявить право на получение налогового вычета.

          Налоговый вычет – это сумма, удерживаемая ежемесячно с заработной платы плательщика.

          Существует 6 налоговых вычетов. Основные вычеты указаны ниже:

          Срок, к которому заявитель обязан подать декларацию о доходах в 2017 году – 30 апреля. Так как 30 апреля в 2017 году является выходным днем, то крайний срок переносится на первый день после выходного дня (праздника). Лучше не откладывать отправку декларации на крайний момент, а заняться ее подготовкой и подтверждающих документов к ней заранее.

          Что же касается плательщиков, заинтересованных в получении налоговых вычетов, то на них срок, указанный выше, не распространяется. Они могут направить декларацию в любое удобное для них время в течение года.

          Назначение реестра

          Основной функцией реестра, представляемого вместе с декларацией, является указание всех подтверждающих документов с информацией по доходу, расходу денежных средств.

          Реестр оформляется в виде отдельного бланка. Хотя налоговые органы и выдвигают требование к налогоплательщику о представлении реестра, если будут представлены дополнительные документы, отсутствующие в нем, сотрудник налогового органа заполняет его самостоятельно.

          Регулирование со стороны государства

          Декларация 3-НДФЛ представляется гражданином РФ в налоговую инспекцию с целью уведомить о своих доходах и рассчитать сумму налога к уплате в бюджет государства, а также получить налоговый вычет. Уполномоченные лица налоговой инспекции проверяют и контролируют расчет и уплату налога благодаря декларации.

          Если в декларации найдены ошибки, а также есть подозрения в нарушениях, может быть назначена и проведена проверка соответствующими органами.

          Определение

          Реестр документов – это список подтверждающих документов, представляемых плательщиком вместе с декларацией в налоговый орган.

          Реестр документов, прилагаемый к декларации, плательщик готовит и создает по собственному желанию. Сотрудник налоговой инспекции принимает декларацию с реестром или без него. Если заявитель оформил реестр, то сотрудник обязан проверить правильность его оформления. Он сверяет количество и назначение документов с фактически представленными.

          При обнаружении какой-либо ошибки, допущенной в оформлении реестра, инспектор оформит новый правильный реестр к декларации, чтобы передать все представленные документы дальше, в другие отделы налоговой инспекции.

          Необходимые документы

          Список документов будет зависеть от цели подачи декларации в налоговую инспекцию.

          Паспорт, свидетельство ИНН и справка 2-НДФЛ с места работы за прошедший год, а также любые, подтверждающие доход, документы представляются в налоговый орган, не зависимо от цели подачи декларации.

          Получение стандартного вычета на ребенка

          Стандартный вычет могут получить люди, имеющие на иждивении детей. Данный вычет, как правило, получают через работодателя, представляя ему следующие документы:

        • заявление;
        • свидетельство о рождении, усыновлении, удочерении на ребенка;
        • свидетельство о браке.
        • Одинокий родитель представляет свидетельство о смерти второго супруга, документ о рождении ребенка по заявлению матери, документ о не вступлении в брак.

          Опекун или попечитель представляет документ от органа опеки, подтверждающий установление опеки над ребенком, договор об осуществлении опеки, договор о приемной семье.

          Социальный вычет

          Для получения вычета на лечение и покупку лекарств заявитель представляет:

        • свидетельство о браке (если заявитель оплачивал лечение своего супруга/ супруги), свидетельство о рождении (если заявитель оплачивал лечение ребенка);
        • договор с учреждением, где проводилось лечение, лицензия на предоставление медицинских услуг;
        • документ об оплате услуг (справку выдает медицинское учреждение);
        • документ о том, что для лечения необходимо купить за счет лечащегося человека лекарства (справку выдает медицинское учреждение);
        • Чтобы получить вычет на обучение, заявитель предоставляет:

        • договор с университетом, колледжем, школой, лицензия на осуществление образовательной деятельности;
        • документы, подтверждающие расходы заявителя.
        • При оплате учебы ребенка, брата или сестры, заявитель представляет;

          • свидетельство о рождении ребенка;
          • документ, подтверждающий факт опекунства;
          • документ, подтверждающий родство с братом или сестрой.
          • Имущественный вычет

            Если заявитель решил получить вычет с покупки квартиры, участка или дома, он представляет следующие документы:

          • свидетельство о государственной регистрации права на приобретенную квартиру, участок или дом;
          • договор купли-продажи, акт о передаче приобретенной недвижимости, кредитный договор, если оформлялась ипотека на покупку, график платежей по ипотеке;
          • документы, подтверждающие расходы;
          • справка, выданная банком, с указанием суммы уплаченных процентов;
          • свидетельство о браке, соглашение супругов, которые участвовали в покупке, о распределении долей вычета между собой.
          • Получение вычета через работодателя

            Для того чтобы получить стандартный, социальный или имущественный вычет через работодателя, заявитель направляет письменное обращение в свободной форме в налоговую инспекцию на получение документа (уведомления) о праве на стандартный, социальный или имущественный вычет.

            Вместе с заявлением он представляет все необходимые документы. Налоговый орган возвращается к заявителю с документом (уведомлением) через 30 дней со дня обращения.

            Уведомление заявитель передает своему работодателю. На его основании работодатель обязан выплачивать заработную плату в полном объеме, без удержания НДФЛ, до конца текущего года.

            Инструкции по заполнению и подаче декларации

            Налоговая декларация – документ, разработанный Федеральной налоговой службой Российской Федерации (далее по тексту ФНС РФ). К заполнению данного документа существую определенные требования. Ниже описаны варианты подачи декларации.

            На бумажном носителе

            Заявитель берет бланк в любой налоговой инспекции либо распечатывает его с сайта ФНС РФ nalog.ru. Если заявитель заполняет декларацию от руки, то заполнять данный бланк рекомендуется заглавными печатными символами. Также есть возможность заполнить декларацию, используя программу «Декларация».

            Заполненный бланк вместе с реестром вложенных документов заявитель отправляет по почте, либо приносит лично или передает через третье лицо (представитель) в налоговую инспекцию.

            В электронном виде

            Также существует возможность подать декларацию в электронном виде. Для этого плательщику необходимо зарегистрироваться и создать личный кабинет на сайте ФНС РФ. Наличие личного кабинета позволит плательщику заполнить декларацию и приложить к ней сканированные копии всех необходимых документов.

            Подписать заполненную декларацию налогоплательщик может усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной электронной подписью, после чего направить ее в налоговый орган.

            Как получить ЭЦП

            Оформить усиленную квалифицированную подпись возможно в центе, аккредитованном Министерством связи и массовых коммуникаций Российской Федерации. Данную подпись используют для обмена документами с всевозможными организациями. Оформление данной печати платное.

            С 01.07.2015 любой плательщик имеет право оформить усиленную неквалифицированную подпись в личном кабинете на сайте ФНС РФ. Оформление не занимает много времени и производится бесплатно. С данной подписью можно работать исключительно в личном кабинете физического лица.

            Хранить ключ электронной печати лучше в хранилище ФНС РФ, чем на ПК плательщика. Плательщику не придется каждый раз устанавливать программное обеспечение для работы с электронной подписью. Также в хранилище ФНС РФ электронная подпись надежно защищена, чего нельзя сказать о ПК, телефоне или планшете, с которого налогоплательщик решит подавать декларацию.

            Исправление ошибок

            Если заявитель передал декларацию с неточностями или опечатками, то ему необходимо подготовить уточненную декларацию и отправить ее в налоговый орган.

            Если неточности и опечатки в декларации изменяют сумму налога в меньшую сторону, то заявитель обязан отправить уточненную декларацию в налоговую инспекцию в самое ближайшее время.

            Заявитель может, но не обязан, отправлять скорректированную декларацию в налоговый орган, если опечатки и неточности не повлияли на размер суммы налога.

            Новый порядок предоставления документов и пояснений в налоговые органы представлен в данном видео.

            znaybiz.ru