Узнать долг по налогам по ип

Задолженность по налогам по ИП

Одной из основных обязанностей всех владельцев любого бизнеса является обеспечение своевременной оплаты налогов, а также сдачи налоговой отчетности.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 507-63-03 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Возникновение проблемы

Подача отчётности, размеры и время уплаты налогов бывают различными и различаются по системам налогообложения, используемым каждым конкретным ИП.

Все вышеуказанные действия применяются исключительно в рамках ведения непосредственного индивидуального предпринимательства. И часто возникают ситуации, когда неграмотно подсчитанный или уплаченный несвоевременно налог ведёт к образованию у ИП задолженности по налогам.

Порядочные и законопослушные ИП также не имеют гарантий, что их не зачислят в чёрный список должников. Впоследствии это может привести к разного рода неприятностям, например, штрафам и прочим мерам, которые применяют соответствующие контрольные структуры.

Пополнить ряды должников могут ИП, которые:

  • Произвели уплату налога несвоевременно (именно поэтому важно уточнять крайний срок уплаты налога для используемой системы налогообложения).
  • Составили неправильный расчёт налога (довольно распространённая причина, поскольку точный расчёт, особенно в том случае, когда применятся несколько видов деятельности и несколько видов налогообложения, составить непросто). Для правильного подсчёта суммы налога для начала необходимо грамотное ведение бухгалтерского учёта, а кроме этого использование специального программного обеспечения, услуг бухгалтера или специализированный онлайн-сервис интернет-бухгалтерии (наиболее комфортный и недорогой вариант для ИП, которые не желают высчитывать налог сами).
  • Верно рассчитанная сумма налога, он уплачен вовремя, однако имеет место некорректное заполнение платёжного документа, и денежных поступлений нет, что в результате послужило появлению налогового долга.
  • Таким образом, чтобы исключить вероятность у ИП долга по налогам необходимо обладать достаточным представлением о собственной системе налогообложения, точных сроках и конкретном порядке уплаты налога, вовремя совершать выплаты и безошибочно осуществлять его расчёт.

    Стоить отметить, что популярность онлайн-бухгалтерии растёт в связи с распространением малого предпринимательства, включая ИП.

    Производя маленькую ежемесячную выплату можно получить возможность ведения налогового и бухгалтерского учёта, учитывать консультации профессионалов и помощь по подготовке и подаче отчётов. Благодаря этим сервисам нет необходимости в покупке дорогого ПО или каждый месяц платить специалисту заработную плату – цена за пользование онлайн-бухгалтерией гораздо меньше.

    Книга учёта бланков строгой отчётности может вестись в электронном виде. Ищите подробности здесь.

    Возможные последствия

    Уплата налогов является прямой обязанностью ИП, поэтому нарушение соблюдения подобной обязанности предполагает возникновение у предпринимателя ответственности, предусмотренной ст.122 Налогового Кодекса РФ.

    Чаще всего встречается такая разновидность наказания за неуплату налога как штрафные санкции.

    Налагают штраф в следующих размерах:

  • 20% от неуплаченного налога, если это неумышленная оплата (неверное заполнение в платёжного документа, небольшое нарушение по сроку выплаты);
  • 40% от налога, который не оплачен, если действия плательщика налогов были заведомо умышленными.
  • Такая ответственность предусмотрена за налоговый долг в особо крупно размере (размеры задолженности больше 6 млн. руб.)

    ИП, которые своевременно не уплатят налог, должны знать, что ИФНС вправе наложить арест на их банковский расчётный счёт. В этом случае все операции по нему будут заморожены, а находящиеся на нём денежные средства списаны в уплаты долга ИП по налогам. Лишь после того, как на счёт поступит полная сумма задолженности или задолженность будет аннулирована, возможно снятие ареста.

    На сегодняшний день касательно ИП, которые уклоняются от оплаты, или которые имеют налоговый долг, нередко применяют дополнительное наказание в виде запрета на выезд за пределы РФ.

    Это происходит следующим образом. Когда ни о чём не подозревающий гражданин появляется на таможне в зоне паспортного контроля, офицером таможенной службы ему сообщают, что пересечь границу России он не имеет права до момента уплаты налоговой задолженности. То есть поездки, в том числе и деловые, откладываются, что неизменно приводит к новым убыткам.

    Как узнать задолженность по налогам по ИП

    Деятельность индивидуальных предпринимателей, впрочем, как и всякий вид коммерции, подразумевает под собой уплату налога. Эта норма предусмотрена действующим законодательством, и любое отклонение от неё является преступлением, что может повлечь соответствующую ответственность, предусмотренную специальными нормативно-правовыми актами.

    Платить в государственную казну получается более выгодно, чем скрывать собственные реальные доходы.

    Довольно часто возникают ситуации, когда необходимо уточнение суммы, которую нужно перечислить. К примеру, предприниматель имеет так называемые «хвосты», и с ними в обязательном порядке надо будет разобраться. Чтобы разрешить проблему, понадобится узнать его налоговую задолженность.

    Получение актуальных данных касательно состояния расчётов по ИНН (идентификационному номеру) праве каждый налогоплательщик, который зарегистрирован в базе ФНС. Для этого есть несколько способов, и, соответственно, каждый из них обладает определёнными преимуществами и недостатками. Рассмотрим их подробнее.

    Визит в ФНС

    Классическим вариантом будет личный визит в ФНС, то есть прямое обращение в налоговую службу. Налогоплательщик имеет право в любой момент обратиться в свою налоговую инспекцию и прямо в операционном зале налоговой инспекции выяснить точную сумму для погашения задолженности. Налоговый инспектор также расскажет о способах уплаты долга ИП по налогам.

    Положительный момент этого способа заключается в том, что ответ вы получите сразу же, в тот же день.

    Но есть и отрицательная сторона – обращаться необходимо ИП лично, а не через представителя (вариант с представителем возможен при оформлении на него доверенности).

    Кроме того, режим работы НИ ограничен, а в коридорах обычно огромные очереди, что чревато потерей времени. Также следует отметить, что получение дополнительной информации (например, по объектам налогообложения) понадобится оформление запроса в письменном виде.

    Однако по результатам предоставления всей необходимой информации можно с лёгкостью справиться с проблемой и закрыть вопрос погашением указанной денежной суммы.

    Смотрите видео о давней задолженности по налогам ИП

    Письмо из ФНС

    Органы налоговой службы регулярно составляют и направляют по адресу регистрации соответствующие информационные письма должникам о размерах долга перед НИ.

    Индивидуальным предпринимателям, которые по собственному месту регистрации не проживают, стоит обратить внимание на важность периодического ознакомления с поступающей почтовой корреспонденцией. Хотя этот метод в современных реалиях можно считать устаревшим.

    Онлайн-проверка

    На сайте ФНС РФ (www.nalog.ru) в личном кабинете можно полную информацию, включая вид налога, сроки по его оплате, размеры долга или переплату, данные об объекте и налоговые льготы. Пользуясь этим ресурсом, ИП также могут производить платежи.

    Плюсом этого метода есть круглосуточный доступ к нему при наличии интернета. И, конечно, бесплатное предоставление этой услуги.

    Среди минусов можно отметить потребность регистрация на данном сайте (отсутствие регистрации ограничивает доступ к ресурсу по некоторым регионам). Кроме того, получить регистрационную карту можно только при обращении в ФНС.

    Из возможных способов ещё:

  • На сайте gosuslugi.ru (преимущества и недостатки данного ресурса во многом сходны с предыдущим).
  • При помощи программ специального оператора связи (например, Бухсофт или СБиС и прочие). Благодаря их использованию можно проводить налоговый расчёт за произвольный период, подписывать акты сверки с помощи электронной цифровой подписи, а также проверять контрагентов и т.д.
  • Информирование с помощью SMS (относительно быстрая, однако платная услуга, заключающаяся в предоставлении краткой информации размера долга).
  • Специалисты рекомендуют узнавать о состоянии задолженности при помощи сети интернет. Потратив один раз время на регистрацию с получением пароля, ИП может в любое удобное для него время проверить интересующие его нюансы.

    Погашение долга

    Задолженность по налогам ИП могут оплачивать различными вариантами.

    Самыми удобными и популярными выступают:

  • Составление в интернет-банке платежного поручения (главное не допустить ошибок при заполнении платёжного документа и правильно вписать КБК и назначение платежа).
  • Распечатки платёжки с последующим перечислением средств со счёта операционистом непосредственно в отделении банка, который принимает платежи по налогам.
  • Для индивидуальных предпринимателей, которые ведут деятельность без оформления расчётного счёта, есть один путь — они могут лично уплатить налог в банке, который принимает оплату налогов (например, в Сбербанке). Этот перевод будет оформлен на реквизиты УФНС по месту регистрации.

    Корректное зачисление денег, поступивших от ИП в качестве уплаты задолженности по налогам сотрудниками НИ возможно только при правильном указании реквизитов -(назначение платежа — вид оплачиваемого налога).

    Положение о материальной помощи регламентирует порядок выплат. Образец здесь.

    ИП действует на основании Устава? Узнайте сейчас.

    Не менее важной особенностью является то, что при оплате в банке, платёжные документы должны содержать информацию о налогоплательщике, которая совпадает с регистрационными сведениями ИП (таким образом, уплачивать задолженность нужно лично).

    Для оплаты можно использовать электронный терминал, который позволяет уплачивать налог (в обязательном порядке следует проверять введенные данные и не забывать забирать распечатанную квитанцию, которая является документом, подтверждающим проведение оплаты).

    Организация собственного дела – это ответственное и серьёзное решение. Поэтому индивидуальные предприниматели всегда должны помнить о наступлении ответственности за неуплату предусмотренного законодательством налога, которая способна повлечь за собой как финансовый ущерб, так и прекращение коммерческой деятельности, вплоть до лишения свободы.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
  • Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  • Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  • Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 677-23-53
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 507-63-03
    • Регионы — 8 (800) 775-65-04
    • ipopen.ru

      Как ИП узнать свою задолженность по налогам

      Даже если индивидуальный предприниматель аккуратно подаёт декларации и платит налоги, периодически сверяться с данными налоговой инспекции на предмет отсутствия долгов никогда не будет лишним. Эта элементарная мера безопасности позволит застраховаться от неприятных сюрпризов. Если же ИП не уверен, что по налогам у него всё гладко, свериться и вовсе необходимо. Сделать это в 2018 году можно несколькими способами.

      Как ИП может узнать свою задолженность

      Можно выделить два способа, позволяющих индивидуальному предпринимателю узнать, есть ли у него долги по налогам:

    • через сайты государственных структур;
    • посредством обращения в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС).

    Узнать задолженность по ИНН

    В интернете есть несколько сервисов, обещающих предоставить информацию по налоговой задолженности каждому, кто введёт в форму поиска свой или чужой ИНН.

    Алгоритм их работы таков:

    Открывается стартовая страница выбранного сервиса.

    Сервисы, предоставляющие информацию о налоговой задолженности, как правило, не требуют много сведений — достаточно знать ИНН

    Поле для ввода ИНН налогоплательщика

    Кнопка, на которую нужно кликнуть после ввода ИНН для старта поиска

    Результаты поиска, если задолженности нет

    Однако все онлайн-сервисы ориентированы на налогоплательщиков — физических лиц. Поэтому с их помощью доступны долги только по части налогов, взимаемых с граждан:

    • налогу на доходы физических лиц (НДФЛ);
    • налогу на имущество физических лиц;
    • транспортному налогу;
    • земельному налогу.
    • ИП, использующий общую систему налогообложения (ОСНО), с их помощью узнает о своих долгах по НДФЛ и с доходов от предпринимательской деятельности. А вот в части налога на добавленную стоимость (НДС), плательщиками которого также являются такие ИП, эти сервисы уже не помощники.

      Если же предприниматель использует любой другой налоговый режим, делать ему на таких сайтах нечего. Никаких сведений по единому налогу в связи с применением общей системы налогообложения, единому налогу на вменённый доход, единому сельхозналогу или стоимости патента там нет.

      Не будет лишним упомянуть недостатки, с которыми сопряжён поиск информации на таких сервисах:

    • предоставляемые ими сведения неофициальны и непонятно, из каких источников берутся (информация о задолженности перед ФНС по закону относится к налоговой тайне, соответственно, не может быть публичной и получаемой в открытом доступе по определению);
    • никто не может гарантировать полноту, актуальность и, соответственно, достоверность получаемых по таким каналам сведений;
    • неизвестно, как и кем может быть впоследствии использован введённый в форму поиска ИНН.
    • Сведения напрямую из первых рук всегда надёжнее, поэтому лучше решать все вопросы через государственные ресурсы, а не передавать свои или чужие персональные, к которым относится и ИНН, данные непонятно кому.

      Проверить свою налоговую задолженность ИП может с помощью трёх интернет-ресурсов, которые администрируют государственные структуры:

    • сайт ФНС;
    • портал государственных услуг;
    • онлайн-базу данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов.
    • Такие способы рекомендует, в частности, официальный сайт ФНС России.

      На сайте ФНС

      Для того чтобы получить какие-либо сведения с сайта налоговой инспекции, нужно иметь там личный кабинет ИП.

      Чтобы воспользоваться базовым набором его функций, как минимум необходимо иметь личный кабинет налогоплательщика — физического лица на сайте ФНС или учётную запись на портале госуслуг. С помощью их логинов и паролей доступна и авторизация в личном кабинете ИП. Однако для полноценной работы в нём потребуется электронная цифровая подпись.

      Для совершения практически всех юридически значимых действий в онлайн режиме требуется электронная цифровая подпись

      Воспользоваться услугой по проверке задолженности можно двумя путями:

    • выбрать этот сервис из перечня доступных в личном кабинете;
    • выбрать опцию «Узнай свою задолженность» на сайте ФНС, а затем по предложению системы авторизоваться в личном кабинете по логину и паролю налогоплательщика или от учётной записи на портале госуслуг.
    • Можно порекомендовать такую последовательность шагов:

    • Зайти на сайт ФНС России.
    • В перечне электронных сервисов выбрать вариант «Узнай свою задолженность». После клика на эту ссылку откроется страница, предлагающая варианты, с помощью которых можно это сделать:
      • через личный кабинет на сайте;
      • с помощью портала госуслуг;
      • на сайте ФНС.

        Если вы хотите узнать долги именно через сайт ФНС, кликните по ссылке на личный кабинет налогоплательщика (первый пункт в списке)

        Для авторизации в личном кабинете налогоплательщика надо ввести логин и пароль в предназначенные для этого поля

        Если личного кабинета на сайте ФНС нет, придётся сначала им обзавестись. Для этого нужно с паспортом посетить свою ИФНС.

        На портале госуслуг

        Для доступа к этой опции ИП нужно завести отдельный личный кабинет индивидуального предпринимателя в дополнение к обычному аккаунту.

        Если аккаунт ИП уже есть, остаётся только авторизоваться в нём, выбрать нужную опцию в перечне доступных услуг и следовать инструкциям системы.

        Действовать при этом надо в таком порядке:

        Открыть главную страницу портала.

        Стартовая страница портала госуслуг, где перечислены доступные гражданам сервисы

        Если у вас есть личный кабинет ИП на портале госуслуг, после авторизации система предложит выбор между ним и аккаунтом частного лица

        Стартовая страница личного кабинета на портале госуслуг с информерами, в том числе о налоговой задолженности

        Физические лица могут узнать свои долги по налогам через личный кабинет гражданина. Аналогичная возможность доступна им и на сайте ФНС России.

        В базе ФССП

        Сразу нужно оговориться, что в базе исполнительных производств ФССП находятся те дела, которые уже поступили в работу приставам, а это происходит не сразу после возникновения задолженности, а лишь спустя некоторое время.

        Приставы вправе брать требования налоговиков по долгам в том числе ИП на исполнение, не дожидаясь решения суда. Это ускоряет процесс попадания долгов к ним в базу, но не делает этот процесс автоматическим.

        Однако если уж информация об ИП появилась в базе исполнительных производств, значит, медлить ему уж точно не следует, а надо постараться погасить задолженность, включая исполнительский сбор ФССП, как можно быстрее. Иначе приставы могут начать комплекс мер по обеспечению взыскания долга. А в их арсенале есть столь болезненные меры, как описание или арест имущества (а ИП отвечает всем имуществом по своим обязательствам) и ограничение права на выезд из страны.

        Ваше присутствие в базе ФССП может означать, что вы уже невыездной

        На сайте базы данных исполнительных производств доступны варианты поиска по Ф. И. О. и дате рождения гражданина и региону, где может быть открыто исполнительное производство.
        Итак, для поиска сведений о своей налоговой задолженности на сайте ФССП, надо действовать в таком порядке:

        Откройте главную страницу сайта ФССП. На ней вы сразу увидите форму поиска с заголовком «Узнать о своих долгах».

        Главная страница сайта ФССП с формой поиска по банку исполнительных производств

        Форма для ввода каптчи при поиски информации на сайте ФССП

        Форма расширенного поиска, открывающаяся на сайте ФССП после ввода каптчи при поиске в базе исолнительных производств

        Результаты поиска по базе данных исполнительных производств на сайте ФССП

        С помощью базы исполнительных производств ИП может узнать не только свои долги по налогам, но и получить сведения об иных неисполненных и переданных в ведение приставам обязательствах, в том числе и как обычного гражданина.

        В налоговой инспекции

        Для этого нужно передать в ИФНС такой пакет документов:

        заявление в произвольной форме, которое можно составить с помощью образца;

      Форма заявления в ИФНС для проверки наличия задолженности по налогам

      В заявлении указываются:

    • наименование и номер ИФНС;
    • Ф. И. О. заявителя;
    • адрес регистрации заявителя;
    • ИНН ИП (отдельно не оформляется, используется ИНН физического лица);
    • излагается суть просьбы (предоставить справку о наличии или отсутствии задолженности);
    • способ предоставления требуемого документа: лично или по почте с указанием контактного адреса;
    • под документом ставятся дата и подпись.
    • Для подачи документов можно использовать несколько вариантов:

    • лично посетить ИФНС;
    • направить в налоговую доверенное лицо, для него придётся оформить доверенность с указанием всех делегируемых полномочий (подавать и получать документы, обращаться в государственные и муниципальные организации, ставить подпись от имени доверителя и т. п.);
    • отправить документы по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.
    • Справка должна быть готова и передана заявителю указанным им способом в течение десяти рабочих дней с даты приёма заявления.

      В итоге, чтобы узнать о задолженности по налогам в ИФНС, ИП должен действовать в таком порядке:

      1. Составить заявление.
      2. Приложить к нему копии документов.
      3. Передать пакет документов в налоговую одним из доступных способов: отнести лично, через представителя с доверенностью или отправить по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.
      4. В положенный срок получить результат, для чего лично посетить ИФНС, направить туда своего представителя с доверенностью или, если выбрал вариант предоставления справки по почте, дождаться письма.
      5. Справка об отсутствии налоговой задолженности пригодится ИП, если он планирует участвовать в конкурсе по распределению госзаказа. Справка для каждого такого конкурса берётся отдельно и должна быть не старше срока, указанного в требованиях к конкурсной документации. Брать её лучше всего в ИФНС.

        Как проверить партнёра на задолженность по налогам

        Законных способов проверить контрагента на предмет задолженности по налогам нет. Эти сведения составляют налоговую тайну, и ИФНС не вправе предоставлять их по запросам третьих лиц.

        Единственный доступный вариант — попросить контрагента самостоятельно взять эту справку и показать её вам.

        Этот способ проверить потенциальных партнёров на добросовестность в отношениях с государством практикуется при организации конкурсов по выбору исполнителя или подрядчика, которые вправе проводить не только государственные и муниципальные структуры (для них распределение заказов на конкурсной основе обязательно), но и юридические лица, ИП и даже обычные граждане.

        Косвенными источниками информации о долгах контрагента могут служить онлайн-сервисы, позволяющие узнать налоговую задолженность по ИНН физического лица, и база исполнительных производств ФССП, если известны Ф. И. О. и год рождения или ОГРНИП. Но информация из этих источников не является исчерпывающей по названным выше причинам.

        С помощью базы ФССП можно проверить и юридическое лицо. Для этого надо знать его наименование и юридический адрес.

        Узнать о своих долгах по налогам для ИП несложно, и этот процесс не предполагает особых проблем и затрат. С проверкой на этот предмет контрагента дела обстоят не так просто. Но и безнадёжной ситуацию назвать нельзя.

        ipboss.guru

        Как узнать задолженность ИП по налогам по ИНН

        Многих предпринимателей интересует, как узнать задолженность ИП по налогам по ИНН? Можно ли вообще получить такую информацию онлайн? Давайте разбираться.

        Доступные варианты

        Чтобы ИП мог узнать свою налоговую задолженность по ИНН он может прибегнуть к двум вариантам действий.

        Вариант 1: Личный кабинет

        Выяснить, есть ли задолженность по налогам у ИП можно с помощью личного кабинета индивидуального предпринимателя на сайте ФНС России. Если у ИП есть доступ к его кабинету, то в этом кабинете можно:

      6. узнать о своей задолженности по налогам, переплате, будущих платежах;
      7. заполнить и передать в налоговую инспекцию заявление на уточнение платежей;
      8. ознакомиться с операциями по расчетам с бюджетом, получить выписку по операциям и заказать акт сверки.
      9. Получить доступ к личному кабинету ИП может с помощью квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи. Либо предприниматель может лично явиться в ИФНС с паспортом, где ему выдадут логин и пароль. В виде логина будет использоваться ИНН индивидуального предпринимателя.

        Вариант 2: Справка из ИФНС

        Другой вариант действий в целях выявления задолженности по налогам – запрос с налоговой инспекции справки о состоянии расчетов с бюджетом. Ее выдадут в течение 5 рабочих дней с даты получения запроса (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ).

        Долги по налогам другого ИП

        Когда требуется получить информацию не о своих долгах ИП, а о задолженности по налогам других предпринимателей, то такой информации в открытом доступе нет. Так, в частности, на сайте ФНС такие данные не раскрываются. Также не существует специального сервиса, позволяющего узнать задолженность ИП по налогам по ИНН (если сведения нужны о чужих долгах, а не о своих).

        Если вас интересуют задолженность по налогам ИП-контрагента (чтобы проявить должную осмотрительность), то долго можно «пробить» не по ИНН, а по ФИО, — это через сайт ФССП. Если у предпринимателя есть долги, которые были переданы для взыскания приставам, то в базе ФССП они должны быть указаны.

        Сервис «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» не дает узнать задолженность по налогам ИП по ИНН. В этом сервисе есть данные только про юридических лиц.

        buhguru.com

        Долг по налогам

        Каждый гражданин, частный предприниматель или организация обязаны своевременно и надлежащим образом исполнять налоговые обязательства, зафиксированные в законодательных актах. Если они не исполняются, то происходит взыскание долга по налогам, а в ряде случаев может грозить и уголовная или административная ответственность.

        От своевременного получения информации о текущей или просроченной задолженности зависит возможность устранить указанные неблагоприятные последствия. Может ли ФНС списать долги, и где рядовому гражданину посмотреть размер задолженности — ответы на эти вопросы можно узнать в представленном материале.

        Как узнать долги по налогам?

        Прежде всего, следует установить их наличие, общий размер задолженности, а также сумму просроченных обязательств по каждому виду платежей в бюджет. В настоящее время доступны различные варианты получения информации, в том числе о фактически взысканных долгах по налогам на официальном сайте ФНС РФ.

        Долги физических лиц

        Для граждан предусмотрена обязанность по уплате НДФЛ (если ее не исполнил налоговый агент — работодатель), имущественного, транспортного, земельного налога. Для каждого из указанных видов предусмотрены различные основания для расчета и перечисления в бюджет, а взыскание долга может осуществляться только налоговой инспекцией.

        Физическое лицо может получить информацию по налоговым долгам следующими способами:

      10. исходя из сведений платежных документов, которые инспекция ФНС обязана рассылать всем плательщикам;
      11. путем обращения в территориальный налоговый орган для получения справки о состоянии задолженности;
      12. через форму запроса официального портала Госуслуг​;
      13. долги по налогам по фамилии можно проверить по открытым базам данных службы ФССП или картотеки судебных дел (этот вариант также применяется, если фактически уплаченный долг не аннулирован надлежащим образом из базы принудительного взыскания).
      14. Помимо этого, современные платежные системы (например, онлайн-банкинга) позволяют в режиме реального времени получить доступ к актуальной информации о долгах с указанием оснований начисления и взыскания задолженности.

        Долги частных предпринимателей

        Состав налоговых обязательств ИП будет зависеть от направлений деятельности и может включать в себя налоги на имущество, на прибыль и т.д. Кроме того, если предприниматель выступает работодателем, у него возникает обязанность по уплате страховых взносов в ПФР на своих сотрудников.

        Долги по налогам ИП и страховым взносам можно установить теми же способами, что и для физических лиц. Помимо этого, частные предприниматели могут использовать такой электронный ресурс, как Личный кабинет налогоплательщика​ ​ (для рядовых граждан он также доступен, однако функциональные возможности существенно ограничены).

        Взысканный долг по налогам ИП после официального закрытия предпринимательства не будет автоматически погашен, а перейдет на гражданина.

        В этом случае необходимо использовать способы получения информации, доступные физлицам.

        Долги юридических лиц

        Долг предприятия может быть взыскан как в безакцептном режиме, так и путем обращения в арбитражный суд. Это дает возможность компании получить актуальную информацию о задолженности следующими способами:

      15. путем обращения в инспекцию ФНС для получения справки о долгах;
      16. путем использования клиентского сервиса для электронного взаимодействия с налоговыми службами;
      17. путем получения информации с официальных открытых источников — базы данных по долгам ФССП и картотеки арбитражных дел (для этого достаточно указать в поисковой строке ОГРН или ИНН организации).
      18. Помимо этого, подробные сведения о долгах юридических лиц включаются налоговыми органами в акты камеральных и выездных проверок. В этом случае компания может своевременно установить факт возникновения задолженности и урегулировать спорный вопрос.

        Что делать с долгами по налогам?

        Далеко не всегда безнадежный долг по налогам граждан или юридических лиц будет самостоятельно списан инспекцией ФНС, а его наличие может существенно повлиять на текущую жизнь и деятельность плательщиков (например, даже указание на него в справке ФНС может повлечь отказ банковского учреждения в оформлении кредита).

        Самый простой и эффективный способ избавится от задолженности — полностью погасить обязательства перед бюджетом. Помимо этого, существуют следующие альтернативные варианты его устранения:

      19. добиться реструктуризации задолженности (поскольку ФНС является государственным ведомством, такая возможность существенно ограничена и на практике применяется только на стадии банкротства);
      20. обратиться в территориальное учреждение ФНС для списания долга, по которому истек срок принудительного взыскания;
      21. обратиться в судебные органы с аналогичным требованием (в содержании иска необходимо указать и требование о выдаче справки об отсутствии задолженности).
      22. Все указанные действия целесообразно осуществлять при полной поддержке профессионального юриста, поскольку процедура списания является одной из наиболее сложных категорий дел.

        Почему налог оплачен, а долг висит?

        Даже если взысканный долг полностью выплачен, он может еще длительное время висеть в базах данных ФССП. Это связано не только с неправомерными действиями судебных приставов, но и со следующими факторами:

      23. несвоевременность обновления и актуализации электронных баз данных должников;
      24. указание неверных реквизитов в платежных документах (долг считается погашенным только при поступлении средств в бюджет, поэтому неверное указание реквизитов в платежке подразумевает ненадлежащее исполнение обязанности плательщика);
      25. доначисление суммы штрафных санкций до момента полного расчета по долговым обязательствам;
      26. неправильное указание данных плательщика (фамилии, имени, отчества, ИНН и т.д.);
      27. несвоевременное исключение из базы данных сведения по налогам умершего гражданина.
      28. В большинстве указанных случаев проблему решит письменное обращение в ФНС с указанием возникшего вопроса. Например, при неправильном указании реквизитов будет достаточно оформить заявление об уточнении назначения платежа.

        Что грозит?

        Долги по налогам могут повлечь множество неблагоприятных последствий для граждан, предпринимателей или юридических лиц. Помимо процедуры принудительного взыскания, могут наступать следующие последствия:

      29. обращение ареста и взыскания на имущество должника в рамках исполнительного производства;
      30. инициирование процедуры банкротства;
      31. установление запрета на выезд за границу РФ, если сумма долга превысит определенный предел;
      32. удержания из заработной платы должника-гражданина или со счетов компании;
      33. отказ в одобрении банковских кредитов, социальных льгот и пособий, и т.д.
      34. Указанные последствия могут наступать даже в случае ошибочного начисления задолженности или несвоевременного удаления данных о погашенных долгах.
        Чтобы избежать подобных рисков, необходимо регулярно отслеживать ситуацию с задолженностью по налогам, а при возникновении любых проблем — обращаться к профессиональному юристу.

        Списание долгов по налогам

        Как списать долги по налогам законными способами? Среди возможных вариантов решения проблемы выделяется проведение банкротства физлиц или предприятий. В этом случае даже текущие долги могут быть легально списаны, если у должника отсутствуют имущественные активы для расчета с кредиторами. Помимо этого, банкротная процедура предусматривает возможность получения рассрочки по выплате, для этого оформляется соглашение о реструктуризации.

        Безнадежная задолженность также существенно осложняет жизнь гражданам или фирмам, поэтому ее списание будет возможно путем обращения в налоговое учреждение или через суд. В судебном порядке необходимо подтвердить факт истечения сроков для принудительного взыскания налоговых платежей, что позволит добиться выдачи справки об отсутствии задолженности.

        pravoved.ru